货币资金管理制度（制度范本、doc格式） 本文关键词：范本，管理制度，货币资金，制度，格式
货币资金管理制度（制度范本、doc格式） 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632本节包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。货币资金管理及监管制度（一）岗位分工及授权批准公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确
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本节包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。
货币资金管理及监管制度
（一）岗位分工及授权批准
公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。
公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
（二）单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等容，并附有效经济合同或相关证明。
支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。未被批准的付款申请退回原申请人。
经过批准的付款申请转交给出纳执行。
办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
1．
公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
2．
禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币金。
批准付款及付款方式
1）
对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目)，并在付款授权的基础上和充分利用信用条款的原则下执行付款程序。被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。
3．
主管会计根据规则审核付款申请及附件，并批准申请。若经审查发现有以下情况之的，主管会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金状况而推迟；对于超过部门经理审批权限的付款申请，没有主管领导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监汇签；
4．
主管会计只有权签署其审批权限内的付款，超过审批权限的付款申请应根据付款金额的大小交由财务经理甚至财务总监审核。
监督检查
单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
集团资金管理制度
集团财务部对所有集团拥有实际控制权的机构的银行帐户施行统一管理。集团将银行帐户分为三类：基本帐户、经常性业务发生帐户和非经常性帐户。具体管理办法如下：
所有银行帐户的开立必须由拟开立单位向集团财务部提出书面申请（指明用途），经集团审批后再行开立。
所有银行帐户的变更或关闭必须在集团财务部备案。
对于基本帐户的使用，各级单位应严格按照国家的规定执行。
对于经常性业务发生帐户，如果集团根据业务需要而采取相应管理措施，各级单位必须予以配合。
对于非经常性帐户，在相应业务结束后，应及时清户和关闭
篇2：资产控制制度原则（doc范本）
资产控制制度原则（doc范本） 本文关键词：范本，原则，资产，制度，控制
资产控制制度原则（doc范本） 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632资产控制制度原则第一条资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。第二条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。第三条有形资产应加防护，以免私自或不当使用。第四条应随
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资产控制制度原则
第一条
资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。
第二条
资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。
第三条
有形资产应加防护，以免私自或不当使用。
第四条
应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
第五条
各项支出的核决与支付，应分责办理。
第六条
应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。
第七条
已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。
第八条
有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。
第九条
负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分保证。
第十条
上项人员应采轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。
第十一条
各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款。
第十二条
存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。
第十三条
倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中一人。出纳与帐务员，财务主管与会计主管，采购与验收，销货与仓储，薪工计算与支付，收款与帐务，装运与仓储，订货与仓储等等。
第十四条
信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。
第十五条
定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜)。
第十六条
单据开具尽可能一次复写，并避免涂改。
第十七条
尽可能订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。
篇3：部队新兵八一建军节演讲稿三篇范本合集
部队新兵八一建军节演讲稿三篇范本合集 本文关键词：建军节，新兵，合集，演讲稿，部队
部队新兵八一建军节演讲稿三篇范本合集 本文简介：2016年部队新兵八一建军节演讲稿三篇范本合集部队新兵八一建军节演讲稿(一)在这之前呢，我和大家一样都是坐在台下听别人演讲的听众，但现在，我站在了这个台上，所以我知道大家最喜欢什么，最不喜欢什么，那么在演讲和大家之间我愿意做一座友谊的桥梁，我是来自新兵一营一连四班的高明，为大家准备的是《我自豪，因为
部队新兵八一建军节演讲稿三篇范本合集 本文内容：
2016年部队新兵八一建军节演讲稿三篇范本合集
部队新兵八一建军节演讲稿(一)
在这之前呢，我和大家一样都是坐在台下听别人演讲的听众，但现在，我站在了这个台上，所以我知道大家最喜欢什么，最不喜欢什么，那么在演讲和大家之间我愿意做一座友谊的桥梁，我是来自新兵一营一连四班的高明，为大家准备的是《我自豪，因为我是军人》，希望大家多多支持!
怀揣报国的热情，从大学的校园一脚迈向部队，思想情感的煎熬与升华，念其那段生活，往往希望别人知道我的首先是新兵高明做的怎么样，而不是大学生新兵高明表现如何，我深深的为母校北京师范大学的一切深感骄傲，同时，我用实际行动也深深的想让母校为我自豪，然后才是新兵高明是大学生，就像着名作家余华师哥那样。
有人说我傻，好好儿的大学不上，跑来当兵，在时间和文化的交点上不进则退，两年的时间你将落后与同一起跑线上的同学多少，不瞒大伙说，曾经也彷徨过，迷茫过，两年后有的同学也许辉煌腾达了，就像来部队时有位同学就成功晋级百事新星大赛的冠军，名利双收是铁打的事实，每个人都想让自己的母亲骄傲，我也一样，不来部队，几年后也许我过的会很不错，大学毕业读对外汉语的研究生，以后去韩国当中文老师，巨大的经济财富会回报给家人更多，相比现在一个月二百元的津贴，只相当于以前在北体大附中认教时一天的工资，或者在给韩国学生上课时，半个小时就能换回来，那时候我沉默了，人往往总是站在幸福的尽头四处不停的张望着别人那头的快乐与悲伤。
青春是道明媚的伤，我们在丢失的同时也在不停的收获，岁月就是这样不饶人的将年龄这顶大帽子扣在我们每一个人的头上，要说在我这个年龄已经不是再去追求什么刺激，更多是责任心，学业事业，一路走到新兵连的尽头，我很清楚自己来部队是为了什么是在做什么，做的怎么样，俗话说，文治国，武安邦，我很知足现在拥有的一切，璀璨的文学是我的精神支柱，角色的转变，我成了一名头顶国徽的军人;学生.老师.文人.军人各个角色的转变我乐在其中，无怨无悔，嫩寒锁梦因春冷，英气袭人是苦香，携笔从戎，层层欢笑，淋漓尽致，寒冬腊月的天气里，冷暖自知，谁能说未来又不是另一番景象呢!谁能说我们这些身披绿装的男儿是真正的傻，没有我们的付出有万家的阑珊灯火吗?走入军营后，我们的思想也许在现实面前经受过各方面的斗争与痛苦，但是，祖国和人民真正需要我们的时候，我们谁不是满怀赤子之情有胆有量的想赶在最前面排忧解难。我们的生活并不奢华，可是，我们有无尖不催的抱国之志，弗洛伊德说：“人最怕的失去自己最贴心的朋友，但，更可怕的是没有精神支柱，了无一事平庸的度完一生，我们奉献的虽然是青春，是自由，但，我们得到的是崇高，是道德上观念，价值上的升华。
军队生活是一个特殊的集体，在这里成长，相比较社会上许多没有生活信仰的孩子整天迷恋网络无恶不做，我们应该更加坚定，自己的选择是明智无误的，在这条道路上，坚定我们的步伐，紧握彼此的双手，大步向前迈去，征服未来，在不久的将来，我们再来相约，我相信，那时的彼此都将是部队各个岗位上不可或缺的人才，为更多怀揣绿色梦想的有志男儿铺桥引路，俯首甘为儒子牛式的奉献自己的能量与热量。
从军路漫漫，生活也总在一转眼，短暂的相逢马上又面临着分别，意味着我们将在不同的岗位上做出不同的成绩，衷心的祝愿各位战友在自己的奋斗史册里能留下最光彩的一页，当我们有一天老了躺在摇椅上晒着太阳翻着回味着这最美的时刻，能无憾的对自己说，这一辈子我对得起组织的培养，对得起祖国和人民，我是军人我由衷的感到自豪，在军旅路上我将走的更远，做为一名新世纪的大学生，我会牢牢记住校训：“学为人师，行为世范”;在为人处事上，厚德载物，自强不息，做为一名军人，我深深的忠爱着我自己的这份儿事业，在以后的岁月里我会再度步入高考的考场，去军校深造，留校当一名老师，为祖国的国防现代化事业，贡献自己的一分热，尽自己应有的责任。
我的演讲到此结束，谢谢大家!
部队新兵八一建军节演讲稿(二)
对军人来说，没有和平时期，只有准备打仗时期和赢得战争时期。一位从戎40多年的将军，在退休时不无遗憾地说：“当了一辈子兵，立了不少功，可惜没能佩上一枚战功章。”这当然不是他作战不勇敢，而是他在和平年代度过了自己的戎马生涯。
就像运动员的舞台在赛场，军人的舞台在战场，未能登上舞台一展身手，不能不说是一种遗憾。俗话说：“养兵千日，用兵一时”。连“一时”的机会都没有赶上的军人，他的理想，他的价值，体现在哪里呢?
巩固国防，抵抗侵略，保卫祖国，保卫人民的和平劳动，是宪法赋予我军的神圣使命，也是军人价值的集中体现。这种价值既突出体现在一旦战争爆发能够经得起血与火的考验，最终赢得战争上，又更多地表现在和平时期严阵以待，提高战备水平，增强威慑力量，最终遏制战争上。
对军人来说，没有和平时期，只有准备打仗时期和赢得战争时期。打仗的目的不在于战，而在于胜;胜利的实现不在于人们的良好愿望，而在于强大的实力。和平既是战争阶段激烈厮杀的结束，又是新一轮实力角逐的开始。
军队在战争与和平的天平上，一直是至关重要的砝码。军人们之所以年复一年、日复一日地进行艰苦的、枯燥的甚至是残酷的训练，之所以马不停蹄、毫不懈怠地追赶世界新军事革命的潮流，因为他们深知，只有这样，才能使居心叵测的敌对势力不敢轻举妄动，才能战胜一切来犯之敌，才能有效地维护祖国的主权尊严和领土完整，才能为人民争取到和平安宁的生活。
必须看到，战争可能千日不打，但战备不可一日不做。“天下虽安，忘战必危”。我们既要看到和平与发展是当今世界的主题，又要清醒地看到战争的危险依然存在。事实上，这个世界并不太平，且不说从二战结束至今发生了200余次大大小小的局部战争，争夺未来战场主动权的军备竞赛已从大气层向外层空间发展，就说台湾xx当局一意孤行推进xx分裂，甚至扬言要对大陆“先机反制”，可见战争的阴影离我们并不遥远。在这种情况下，我们决不可高枕无忧，以为可以“刀枪入库，马放南山”了。
由此我们不难看出，所谓“养兵千日，用兵一时”，是对和平年代军人价值认识的一个误区。历史和现实都证明，养兵千日，用兵千日。这里不妨举一个外国的事例。风景秀丽的瑞士面积不到4.2万平方公里，人口才700多万，与德国、法国、意大利和奥地利接壤，两次世界大战却都幸免于战祸，保持了中立。缘于何故?
一位瑞士外交家说得好，瑞士公民迈出右脚时是一名百姓，迈出左脚时就是一个战士。如果要问我们为什么没有打仗，那是因为我们随时都在准备打仗。
据说，希特勒曾三次打算入侵瑞士，但最终还是放弃了。因为面对高度戒备、全民皆兵的瑞士，要付出的代价实在太大。
今天，一个正在全面建成小康社会、努力实现祖国统一和民族复兴的中国，比任何时候都更加需要一个和平的环境。当代中国军人深知肩负的使命和责任，决心为此贡献自己的青春乃至一生!
还是这位退休将军，他又非常欣慰地说：“我虽然未能佩上一枚战功章，然而正是由于一代又一代军人每时每刻都在忠实履行自己的职责，战争才得以遏制，和平才得以维持。和平，是对军人的最高奖赏!
部队新兵八一建军节演讲稿(三)
尊敬的领导、亲爱的战友们：
大家好。
我是一名新兵，很荣幸参加今天迎接建军87周年主题演讲比赛，向大家诉说我的军旅情怀。
相信我们大家都对电视连续剧《士兵突击》里有一句感人：“不抛弃，不放弃。”这句话印象非常深刻，这样一句话，完全道出了我们的军人的那份军旅情怀。这句“不抛弃，不放弃”被钢七连视为兵魂的口号，许三多做到了，他是成功的，也是幸运的。和许三多的“不放弃”相比，有一种放弃则更让人感动。
史今为了让许三多能够在班长的位子上得到更大的锻炼，脱下了他心爱的军装;为了不拖累战友，在终点线前微笑着拉响了手中的求助弹;甘小宁拒绝了许三多递给他的那份口粮，坦然退出了选拔;而马小帅在被高成发现之后，拒绝了昔日连长的“好意”，用放弃来证明自己有“钢七连的骨头”。
史今放弃了，伍六一放弃了，甘小宁放弃了，马小帅放弃了，选择放弃他们无怨无悔，没有遗憾，没有惋惜，我们看见的只是他们脸上阳光般的微笑。少了一分成功的喜悦，而多了一分让人们发自心底的感动和敬意。
有人说，在军人的词典里就没有放弃这个词语;然而事实上在战场上不言放弃的军人在祖国和人民需要之时更懂得放弃的意义。
回想当年朱德、贺龙、叶挺为了理想毅然放弃高官厚禄，投身革命，打响了南昌起义的第一枪;邓稼先、钱学森为了国家的利益放弃，国外优越的条件，毅然投身祖国国防科研事业，用自己的毕生心血撑起了民族不屈的脊梁;董存瑞、黄继光更是在危急关头放弃了自己生命，用自己的身体为战友们开辟了前进的道路;如今身处和平年代在祖国大江南北、海岛边防，坚守岗位的军人们，他们远离灯红酒绿，舍小家顾大家，为自己的青春和热血为祖国繁荣昌盛和民族复兴保驾护航。
如今走进军营，穿上军装，成为一名革命军人我终于明白了为什么“不言放弃”和“懂得放弃”这对看似相互矛盾的词语能够在军人的身上如此完美的融合一体。
作为军人：为了国家安全，我们不怕放弃生命;为了人民幸福，我们不惜放弃青春;为了取得胜利，我们不计较个人得失;为了军人气节，我们不食嗟来之食。
我们放弃青春是因为我们不放弃理想，我们放弃名利是因为我们不放弃信仰，我们放弃自由是因为我们不放弃纪律，我们放弃生命是因为我们不放弃胜利。
有人说我们傻，因为人生最宝贵的莫过于生命;有人说我们傻，因为人生最难得的莫过于自由;有人说我们傻，因为人生最幸福的莫过于家庭幸福合美;有人说我们傻，因为人生最美好的莫过于青春年华。
其实我们并不傻，我们渴望自由，但我们更遵守纪律;我们珍惜生命，但更懂得牺牲的价值;我们热爱青春年华，但祖国更需要我们默默奉献;我们希望家庭幸福，但人民更需要要我们放哨站岗。
其实我们并不傻，我们不怕牺牲，更渴望和平。但是当今世界并不太平，霸权主义仍旧横行，恐怖分子依然嚣张，山姆大叔亡我之意贼心不死，东洋矮子军国主义阴魂不散，看北边，北极熊雄心勃勃，在南方，南亚大象虎视眈眈，在中国的南海几个小国正在瓜分着海底的资源，在海峡的东岸几个跳梁小丑正在搞着**制宪……
如果有一天战争恶梦从地球上永远消失，到那时候属于自己的一切我们都不会放弃。然而只要这一天还没有来临，我们就不应该放下手中紧握的钢枪。
追求理想至死不渝，迎接挑战毫不畏惧，战胜敌人义无反顾，选择放弃无怨无悔，这就是一个中国军人发至肺腑的心声。从军无悔，报国无怨，奉献青春图的就是保卫祖国繁荣富强，天下百姓幸福安康!
同志们，战友们，让我们扬起理想的风帆，张开梦想的翅膀，怀着一颗火热的赤子之心在激情燃烧的岁月中向着胜利展翅翱翔吧!