个人养老金谈了很久，终于要来了。第一步是先行先试，将若干省会城市纳入试点范围。财联社获悉，江苏省和山东省的部分非省会城市也将纳入其中。
第二步是全国推广。如果在试点城市取得良好效果，将把试点推广到全国。届时，所有普通老百姓都可以自愿决定是否购买个人养老保险。
试点城市如何发展个人养老金？实施办法将于近期出台，并给出明确的操作方法。现在有几点可以确定。
首先，个人养老金并不是所有员工都必须缴纳的，完全取决于他们自己的意愿。我的建议是，如果你的收入不高，那你暂时不用买个人养老金，先交社保。
社保养老金是有补贴的，而个人养老金则完全是自己出钱，相当于“先储蓄，后退休”。对于收入低的人来说，没有必要以过着艰苦的生活为代价来换取退休。光靠这点钱，并不能给退休后的生活带来本质的改变。
第二，个人养老金可能“丢”，什么意思？
参保人缴纳个人养老金后，由保险机构统一管理。为了获得收益，个人养老金会投资于各种金融资产。比如可以投资定期存款、理财产品、商业养老保险、股票基金等，投资哪一种由被保险人自己决定。
胆子不大的人会选择投资定期存款。没有风险，但是年化收益率和自己在银行存钱差不多，没有社保养老金的投资率高。
有些人胆子大，选择投资公募基金。买过股票基金的朋友应该知道，这个东西的收益波动很大。行情好的时候，一年收入翻倍，行情不好的时候，很有可能亏掉20%甚至30%以上。
因此，购买个人养老保险并选择投资公募基金的人，一定要做好本金损失的准备。也许他们在年初买了12000元。
我的建议是主要投资理财产品和商业养老保险，剩下的部分分成两部分，一部分存定期，一部分存股票；还是别闹了个人养老金制度来了，选择全部投资理财产品和商业养老保险。养老应该追求稳定个人养老金制度来了，没必要追求绝对的高收益。规避风险是第一要务。
第三，收入越高，越应该购买个人养老保险。支持高收入者参加个人养老保险有两个原因。
1、社保养老金具有“劫富济贫”的含义。供款越多，退休后领取的越多，但不成正比增加。工资收入将大幅减少。
比如，张三退休前的月薪是5000元，退休后的养老金是3000元，是他工资的60%；李斯退休前的月薪为3万元，退休后的退休金为1万元，退休金仅为工资的33%。.
对于高收入者来说，退休后领取的社保养老金往往与退休前的工资存在较大差距。为了不使退休后的物质生活水平大幅下降，可以参加个人养老保险。两条腿走路比一条腿好，然后领取A（个人）养老金，弥补了退休前后的收入差距。
2、参加个人养老保险可以抵税。
我国个人所得税综合税率采用超额累计税率法。收入越高，税率越高，在3%到45%之间。
假设张三年应纳税所得额为7万元，税率为10%，速算扣除额为2520元，年应纳税额为4480元；如果将应税收入减至6万元，只需缴纳3480元税款，节省税款1000元。
假设李四年应纳税所得额为16万元，对应税率为20%，速算扣除额为16920元，一年应纳税额为15080元；他还投了1万元个人养老保险，应税收入变成15万元，需要缴纳13080元，节税2000元。
因此，收入越高，税率就越高，参加个人养老保险后可以节省的个人所得税费用也就越多。正是因为个人养老金具有节税功能，所以每年可以购买的金额是有政策限制的。目前，每年的最高购买额度只能达到12000元。养老金账户逃税并收取财务收入。
我非常期待个人养老金制度的正式出台。我希望我所在的上海能列入试点城市。不然的话，我就得等个人养老金制度扩大到全国了再参加。
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