《年度内审计划》word版 本文关键词：内审，年度，计划，word
《年度内审计划》word版 本文简介：年度内审计划编号：SQ-8.2.1-01A-01审核目的:检查本公司的质量管理体系的符合性和运行的有效性。包括：质量手册是否适用于本公司起重吊具产品的制造和服务。对其实现全过程是否进行的控制与管理，是否可以证实其有能力稳定地提供满足顾客和适用的法律法规要求的产品。通过体系的有效运行和持续改进，以及保
《年度内审计划》word版 本文内容：
年度内审计划
编号：SQ-8.2.1-01A-01
审核目的:
检查本公司的质量管理体系的符合性和运行的有效性。
包括：质量手册是否适用于本公司起重吊具产品的制造和服务。
对其实现全过程是否进行的控制与管理，
是否可以证实其有能力稳定地提供满足顾客和适用的法律法规要求的产品。
通过体系的有效运行和持续改进，以及保证符合顾客与适用的法律法规要求是否能增进顾客的满意。
被审核部门(岗位):
总经理，管理者代表，办公室，车间，业务部，质检部；
审核依据:
1.
GB/T19001-2000
idt
ISO9001:2000
2.
质量手册
与程序文件
3．与质量管理体系有关的管理标准、工作标准、操作规程、检验规范、作业指导书以及应用到的所有相关的法律法规。
审核方法:
集中式审核
审核时间、持续时间：
2004-07-08至2004-07-09
编制：
时间：
审核：
时间：
批准：
时间：
审核实施计划
编号：SQ-8.2.1-01A-02
审核组组长：XXX
组员：XXX
2004
年07月8-9
日
第
页，共
页
1．
审核目的：检验质量管理体系的符合性，是否可以迎接外审；
2．
审核依据：GB/T
19001—2000
idt
ISO
9001：2000
3．
审核覆盖产品：起重吊具的制造与服务；
4．
审核时间：
2004
年
07
月
08
日至
2004
年
07
月
09
日
首次会议时间：
07
月
08
日
9
时
分
末次会议时间：
07
月
09
日
16：00
时
分
5．
现场审核期间请被审核方有关人员参加下列活动：
首、末次会议：最高管理者或其代表及与审核有关的管理人员参加。
审核活动：按审核日程安排，被审核方有关人员在本岗位。
6．
审核安排：
日期
时间
部门
审核涉及的质量管理体系标准要求
7
月8
日
首次会议
9:00-11:30
14:00-16:00
16:30-17:30
总经理、管理者代表
办公室
业务部
4.1;5.1;5.2;5.3;5.4;5.5;5.6;6.1;
6.4;8.1;8.4;8.5
4.2;5.4.1;5.5.1;5.5.3;5.6.1;5.6.3;6.2.1;6.2.2;8.2.2;8.2.3;8.4;8.5
7.2;8.2.1;8.3
审核组会议
7月
9
日
9:00-11:30
14:00-15:00
生产部(车间)
质检部
5.5.1;6.3;6.4;7.1;7.4;
7.5;8.2.3;8.3
7.6;
7.4.3;8.2.3;8.2.4;8.3;8.5
16:30-17:00
审核组会议
17:00-17:30
末次会议
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
共
页
第
页
审核员：XXX
XXX
受审部门
生产部
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
5．3
质量方针
5．4．1
质量目标
7．4采购
7．4．1
7．4．2
7．4．3
①
对质量方针理解；
②
询问采购在质量管理中的作用。
①
目标分解内容；
②
供方评审记录完备性及评价标准；
询问采购实施过程。
①
询问如何对所采购物资进行控制
②
要求提供《合格供方名录》
③
抽查2个合格供方名录的评定记录
④
查阅5月份采购计划
⑤
查阅5月份的采购产品的验证记录。
提问被审人员，正确解释了对质量方针的理解。
提问被审人员正确回答出：
A．负责对厂所有采购原、辅材料合格分供方的评审工作。
B．不合格的物资进行更换、退货；
C．全面负责厂所需原材料的采购供应，确保质量管理体系在本部门正常运行；
D．供方进行评价，确保采购合格的产品；
E．制定采购计划，准备采购资料，执行采购作业；
F．负责对采购物资及原材料进行的验证；
G．负责协助业务部对产品所需采购的物资满足能力进行评审。
采购产品的按期完成率达到100%
抽查编号为SQ-7.4-01A-01的〈供方评定记录〉表，规范的做好了供方的评定工作，并保留好相应的记录。
对供方提出了技术依据和检验依据：
被审人员陈述出采购全过程包括采购信息的表述，符合标准要求。
采购人员对供方进行评定，并在合格供方名录中选取合格供方进行采购。抽查编号为SQ-7.4-01A-02的《合格供方名录》符合标准要求
抽查2份SQ-7.4-01A-01的〈供方评定记录〉表。对合格供方评定、业绩考评严格按照标准要求。并对其企业执照复印件，产品质量保证证书。
采购人员根据《采购控制程序》要求按照采购计划进行采购，并保留好了记录。抽查了编号为：SQ-7.4-01A-04《采购计划》和编号为：SQ-7.4-01A-06符合标准要求。
抽查3月份编号为：SQ-8.2.3-01A-01《进货验证记录》对其采购产品的外观，数量以及出厂检验报告做出了详细的验证。
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
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页
审核员：XXX
XXX
受审部门
办公室
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
5．3
5．4．1
4．2
4．2，3
4．2．2
4．2．4
5．5．3
询问质量方针与目标
查看体系文件，看是否符合QMS要求
询问文件保管有哪些注意事项？
询问质量手册如何形成与发放。
查看质量手册的发放记录
查看《受控文件清单》，抽查2-3个文件，查看其是否为受控状态，是否为有效文件
询问什么是记录
记录保管有哪些要求？
询问内部沟通是如何进行的。
1）
正确阐述出对质量方针的理解。
2）
办公室对文件控制的准确度100%
办公室对培训的按时完成率100%
办公室对纠正与预防措施、改进措施按期完成率90%以上；
查看QMS质量手册，体系文件符合QMS要求。
被审人员回答出：将文件分类编号管理。各部门将本部门的文件列入《受控文件清单》，并按《文件配备表》明确分发的部门或人员。经办公室负责分发厂跨部门文件并控制其版本。质量管理体系文件原稿由办公室统一保存。各部门负责保存相关的带有受控标识的文件，文件应有序、分类的加以保存以便于识别、存取和查阅。
被审人员回答质量手册由办公室组织各部门共同编写，在形成、发放、更改、回收、使用的时候都由审批人员签字后批准发放。符合标准要求。
被审人员严格按照〈质量记录控制程序〉要求的保管。并规定了保存期限。抽查了质量手册的发放记录、文件发放、回收登记表加以验证。
抽查〈受控文件清单〉中的3个文件。均为受控状态，是有效版本。
被审人员正确回答出记录的概念文件在受控状态下允许修改，记录不允许修改。和记录保管的具体要求，保管期限、保存地点，防护要求等。
被审人员阐述出具体的沟通方法，并用〈信息联络单〉的形式与各部门进行沟通。验证其〈信息联络单〉符合标准要求。
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
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页
审核员：XXX
XXX
受审部门
办公室
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
6．2
8．2．2
5．6
查2004《年度培训计划》是否经总经理批准并下发
询问培训包括哪些内容
询问如何对培训效果进行评估。查其相关记录?
询问内部质量管理体系审核的时机
询问内审与管理评审的关系
查阅内审记录，看是否符合QMS要求
询问管理评审实施时机
查看是否有管评实施计划
查看管评记录是否齐全，输入与输出是否恰当
检查2004年培训计划符合标准要求。
检查已进行过的培训共有3次：
1质量体系标准的培训，外聘老师口头问诉考核。
2关键岗位上岗培训，总经理培训实际操作考核。
3内审员培训，外聘老师笔试考核
此3次培训全部合格。培训记录保存完好，符合标准要求。
查培训计划，有培训效果评估要求
本审人员正确阐述出内审的频次，一年至少审核一次，在特殊情况下追加审核，符合标准要求。
被审人员正确阐述出两者之间的关系并强调出内审是管理评审的输入
抽查内审记录符合标准要求。
符合标准要求。
一年至少进行一次，一般在内审之后，在特殊情况下追加管理评审，抽查了管理评审计划，
符合QMS要求
符合要求，有管理评审的输入资料与输出的改进措施
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
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第
页
审核员：XXX
XXX
受审部门
生产部
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
5．3
质量方针
5．4．1
质量目标
7．1
7．5
7.5
8．2．3
询问质量方针与质量目标，了解其理解程度
询问车间在质量管理体系中的作用？
询问如何获得生产信息
询问车间员工是否经过培训，查阅相关培训记录
询问关键过程与特殊过程有哪些，询问如何对关键过程和特殊过程进行控制
查看关键岗位的培训记录
询问如何对生产过程进行控制
抽查一个生产日志，看过程是否符合QMS要求
询问生产完毕后，拥哪些资料，查看一个记录是否齐全
1产品一次交验合格率95%，返工率5%；
负责按产品要求的生产任务进行生产；
负责对生产设备的维护及保养；
负责生产质量、安全的宣传、教育检查、监督、服务工作；
落实厂各项管理制度；
负责主管不合格品的控制；
负责对生产过程的监视和测量；
负责协助业务部对产品的生产能力以及交付期进行评审。
生产调度，以销定产
查看了上岗前的岗位培训记录，新进的一批普工共10人无相关培训记录。
对特殊过程，关键过程，从人员，设备、作业指导书，对关键过程应留下相应的记录，符合QMS要求
查看2004年培训记录，符合要求
人员、设备、作业指导书、记录
符合标准要求
生产日志，生产计划，进货检验记录，产品检验记录，合格供评定
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
共
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页
审核员：XXX
XXX
受审部门
技检部
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
5．3
质量方针
5．4．1
质量目标
4．2．3
6．3
6．4
7．
6
8．2．4
询问对质量方针与质量目标理解；
询问厂技术标准有哪些？如何控制
询问设备如何维护与保养，查看是否有相应记录
查《设备管理台帐》是否及时更新是否有维护记录及编号
查监视与测量台帐，看是否有编号，受控状态
抽查2-3个监视与测量装置，查看其是否有校准计划，是否经过校检
询问如何对产品质量进行检测
出厂检验率100%，
被审人员能够正确阐述出质量方针与目标的理解
采购标准，产品检验标准
设备有维护制度与记录，符合QMS要求
符合，设备定期进行维护，有维护保养规定
符合，有校准标识
符合，校准记录
由质检员在生产过程中巡检，产品出厂都必须检验，每年送检；
查两个检验记录合格；
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
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页
第
页
审核员：XXX
XXX
受审部门
业务部
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
5．3
质量方针
5．4．1
质量目标
7．2
7.2.1
7.2.2
7.2.3
8．2．1
对质量方针理解；
询问在质量管理中的作用。
目标分解内容；
询问如何获得顾客要求，有什么样的质量记录
询问如何对顾客的要求进行评审，有什么样的质量记录
检查2-3个顾客要求的评审记录
询问如果顾客对产品要求进行更改，该如何处理
询问如何对顾客满意率进行监控，如何获得顾客对产品的评价？
顾客服务满意程度95%
了解顾客要求，组织顾客要求评审，与顾客进行沟通，调查顾客满意度
符合，顾客满意度符合
通过电话了解，市场调查，各种渠道，顾客合同
顾客要求评审表
符合，特殊的合同必须填写顾客满意度调查表
回答符合文件更改控制程序
每次对顾客满意程度进行调查，符合质量管理体系检求
首先与顾客联络，保持顾客信息，确认责任部门并跟踪实施。
内审检查表
编号：SQ-8.2.1-01A-03
共
页
第
页
审核员：XXX
XXX
受审部门
总经理等管理层
时间*年*月*日
时～
时
质量标准条款
审核内容、方法
记
录
评价
5．1
4.1
4.1
3.
1
5.4
5.6
5.4
8.5
1．询问总经理的职责、权限、范围。
2．询问质量管理体系运行时间，为什么要建立质量管理体系。
3．质量管理体系覆盖的范围是什么？
4．询问是否有删减内容，
5．询问建立质量管理体系的依据。
6．实施质量管理体系的目的。
8．
建立质量管理体系的依据，
8．寻问本公司质量方针的释义。
9．质量目标，2004分解的质量。
10．询问如何把质量意识传达到相关部门与岗位。
11．询问如何体现质量管理体系是持续改进。
传达，质量方针，管代，资源，管评
符合法律法规，证明持续满足顾客满意，持续改进
ISO9001：2000，除去7.3;
7.3;
符合的法律法规，ISO9001：2000，质量手册
符合ISO9001：2000要求
证据：2004年质量目标
培训、办公室考核，内部沟通
会议、培训、文件沟通。
改进控制程序
不符合报告
编号：SQ-8.2.1-01A-04
序号:01
受审核部门
生产部
部门负责人
XXX
审核员
XXX
审核日期
2004年7月9日
不合格事实陈述：
查看了车间工人上岗前的岗位培训记录，新进的一批普工共10人无相关培训记录，询问其中2人，均不知道此工作的重要性和危险性及发生火灾或其它突发事件时处置措施
不符合标准条款：GB/T
19001-2000
中的6.2.2
不合格类型：一般
不合格原因分析：
本批员工刚到车间工作3天，由于公司部门准备内部审核的资料，碰巧周末放假休息，而生产线上急需工人，就暂时未培训上岗。
部门负责人：XXX
日期：2004年7月9日
建议的纠正措施计划：
在近期内组织对新进工人的培训，使其了解和其相关的规章制度，熟悉操作规程和作业指导书，熟悉对突发事件的处置方法。
部门负责人：XXX
日期：2004年7月9日
预定完成日期：7月11日
审核员认可：XXX
日期：2004年7月9日
纠正措施完成情况：
办公室同生产部已在11日上午按规定完成对新员工的培训，相关培训记录已由办公室保存
部门负责人：XXX
日期：2004年7月12日
纠正措施的验证：
在办公室检查培训记录和询问培训的人员，确认完成培训，达到培训要求
审核员：XXX
日期：2004年7月12日
内部质量管理体系审核报告（可另附纸叙述）
编号：SQ-8.2.1-01A-02
序号:
审核目的：检查本公司质量体系是否符合GB/T19001-ISO9001：2000标准要求。
审核范围：质量手册覆盖的所有部门和标准条款，重点是GB/T19001-ISO9001：2000所要求的各标准条款及涉及的各职能部门。
审核依据：GB/T19001-ISO9001：2000、质量手册、程序文件
审核日期：2004.06.8-9
受审核部门：质量管理体系所涉及的所有部门
审核组长：
XXX
审核员：
XXX
审核过程综述：
在审核组认真仔细的对质量管理体系涉及的部门进行了认真仔细审核，得到相关部门与岗位的全力配合，圆满的完成了此次审核任务。
1．
不合格项统计与分析（包括：数量、严重程度、特定部门优缺点、特定要素执行情况、存在的主要问题等）：
1）
各部门均能执行标准条款的要求及文件的规定实施；
2）
生产部发现不合格项1项。
从内审情况分析，主要存在以下几方面问题：
1）
对标准与文件未能准确理解；
2）部分人员对标准实施力度不够。
对质量管理体系的评价（包括：文件化体系与标准的符合程度、实施效果、发现和改进体系运行的机制及措施等）：
1）从本次审核的情况来看，整个质量体系都有效的按标准的要求运行，能够达到预定目标
2）建议：重新组织培训，加强相关人员对文件的理解培训。
结论：本公司的质量管理体系是适宜与有效的，基本符合ISO9001：2000标准要求,可以迎接第三方审核。
审核报告分发对象：
总经理、管理者代表、办公室、业务部传阅
审核组长：XXX
日期：2004-7-10
审核：
日期：
批准：
日期：
内审首（末）次会议签到表
时间：
编号：SQ-8.2.1-01A-06
序号:
姓
名
部
门
职
务
姓
名
部
门
职
务
不合格项分布表
编号：SQ-8.2.1-01A-07
序号:
部门
标准要求
总经理办公室
技术部
质检部
生产加工部
采购人员
其它
合计
4.1
4.2
5.1
5.2
5.6
5.4
5.5
5.6
6.1
6.2
--------
6.3
6.4
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6
8.1
8.2.1
8.3
8.4
8.5
合计
1
1
编制:
日期:
审核:
日期:
管理评审计划
序号:
编号：SQ-5.6-01A-01
评审目的:
就质量方针和质量目标，评价厂质量管理体系的现状，评价质量管理体系的持续适宜性、充分性、有效性。
评审参加部门、人员:
主持：总经理
出席：管理者代表、质量管理体系涉及的各部门负责人
评审内容：
1、
质量管理体系审核报告；
2、
质量方针和质量目标及其实施情况；
3、
产品、过程质量趋势；
4、
重大质量事故的处理；
5、
顾客投诉的处理；
6、
纠正和预防措施实施情况（包括前次管理评审决议事项的实施情况）；
7、
厂组织机构、职责分配、资源分配是否适宜；
8、
体系的要素及相应的文件是否有修正的需要；
9、
顾客或员工对质量管理体系有益的建议。
各部门评审准备工作要求:
各部门根据评审内容的要求准备相应资料：
1.
内部质量体系审核的总结报告；（经理办公室）
2.
质量方针和质量目标实施情况：
3．纠正和预防措施实施情况报告；（物资供应科、经理办公室、质检科、生产加工部）
计划的评审时间:
第1次管理评审定于2004年7月20日，在厂会议室进行。
1.
内审情况分析报告。（发言部门：管理者代表）
2.
质量方针和质量目标的实施情况报告。（发言部门：各部门）
3.
纠正和预防措施实施情况报告。（发言部门：物资供应科、办公室、质检科、生产加工部）
4.
厂的组织机构、职责分配、资源分配是否适宜。（各部门自由发言）
5.
体系的要素及相应的文件是否有修正的需要。（发言部门：各部门自由发言）
6.
顾客或员工对质量管理体系有意的建议。（发言部门：各部门自由发言）
7.
厂质量体系现状、持续适应性、充分性、有效性总体评价。（发言者：管理者代表）
8.
总经理总结性发言及提出相应的纠正预防措施要求。
编制:
审核:
批准:
日期:
管理评审通知单
序号:
编号:SQ-5.6A-02
评审会议时间:
2004年07月20日
评审会议地点:
公司会议室
参加人员:
总经理、管理者代表、质量管理体系涉及的各部门负责人
评审内容要点:
1、
质量管理体系审核报告；
2、
质量方针和质量目标及其实施情况；
3、
产品、过程质量趋势；
4、
重大质量事故的处理；
5、
顾客投诉的处理；
6、
纠正和预防措施实施情况；
7、
厂组织机构、职责分配、资源分配是否适宜；
8、
体系的要素及相应的文件是否有修正的需要；
9、顾客或员工对质量管理体系有益的建议。
编制:
审核:
批准:
日期:
管理评审报告
序号:
编号:SQ-5.6-01A-03
评审会议时间、地点:
2004年7月
20日
公司会议室
评审目的:
就质量方针和质量目标，评价质量管理体系的现状，评价质量管理体系的持续适宜性、充分性、有效性。
参加评审人员:
总经理、管理者代表、质量管理体系涉及的各部门负责人
评审内容摘要:
1．
全公司应树立以顾客为关注焦点意识；
2．
厂的质量管理体系是有效的，质量方针与目标是适宜的；
3．
厂质量管理体系需要持续有效进行，不断提高
评审结论:
1．
司的质量管理体系是有效的
2．
质量方针与质量目标是适宜的
3．
厂资源配备是适宜的
改进、纠正和预防措施摘要及责任部门:
1）2003年10月份，厂质量管理体系有关的岗位与部门，再次进行ISO9000培训，加深学习。
2）
2003年10月，外聘教师统计技术进行培训，增加厂质量管理体系的数据有效分析方法
3）
以上改进措施由办公室主持实施。
编制:
审核:
批准:
日期:
纠正和预防措施处理单
编号：
SQ-8.5-01A-01
序号:01
存在（潜在）不合格事实陈述及责任部门：
2004年
7
月，经厂第一次内部质量审核及管理评审，发现厂质量管理体系所涉及的部门负责人对标准理解不够准确，实施效果不理想，对厂实施QMS影响很大。
填表人：
日期：
原因分析：
本公司实施QMS时间较短，学习时间不够。
责任部门负责人：
管理者代表
日期：
拟采取的纠正（预防）措施：
2004年10月，本公司再次进行QMS培训，增强质量管理体系实施的有效性；
责任部门负责人：
日期：
管理者代表：
日期：
完成情况：
责任部门负责人：
日期：
验证结果：
验证部门：
日期：
备注：
改进、纠正和预防措施实施情况一览表
编号：SQ-8.5-01A-02
序号:
序号
内容摘要
责任部门
发出日期
完成期限
验证人
验证结果及完成时间
备注
01
9000培训
总经理办公室
2004．10月
编制：
篇2：四川省20XX年内审师《内部审计基础》：诚信考试题
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题 本文关键词：考试题，内部审计，年内，诚信，基础
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题 本文简介：四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。B：确认管理层和内部审计师所忽略的风
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题 本文内容：
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题
一、单项选择题（共
25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于
A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
B：确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
C：明确审计范围或需要审计的可审计业务。
D：从审计计划中排除所有低风险领域。
2、在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债，这样做的原因是____
A：存货的变现能力最低
B：存货的数量不易确定
C：存货的价值变动比较大
D：存货的质量难以保证
3、用磁盘介质作为外部存储器
A：a．可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的办法来修改记录。
B：b．要求对文件进行组织并且以连接的顺序进行处理。
C：c．要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。
D：d．要求将标志去掉，以保护在磁盘上的数据不被错误的写入。
4、管理层要求计划委员会确定网络的重大风险，并且评价其潜在危害。其中一个重要风险是
A：顾客可能感到受到该网络的威胁。
B：网络需要昂贵的非标准化部件。
C：销售人员可能不太愿意使用该系统。
D：对网络的营运成本可能估计不足。
5、内部审计师发现一名高级经理从事的非法活动。这类信息
A：不应包括在内部审计报告中，而应与该高级经理口头讨论
B：可能在单独的报告中披露，并发送给董事会
C：可能在单独的报告中披露，并发送给所有高层管理人员
D：必须立即报告给适当的政府机构。
6、如果审计师运用的是非统计抽样，而不是统计抽样。下列哪个正确？
A：存货预计价值的可靠性下降
B：精确度会提高
C：置信水平不能被量化
D：误受风险增加
7、据专家预测未来信息系统的发展趋势是最终用户需要很少的计算机知识就可以开发和使用他们自己的程序，来解决复杂的问题，例如投资决策。最终用户编程的广泛普及所带来的结果是下列哪一项？
A：a.增大了对中央管理信息系统部门的需求，来设计最终用户的应用程序。
B：b.减少了违法和舞弊的风险。
C：c.最终用户程序文档得到一定程度的改善。
D：d.由经验不足的程序员导致的非故意的错误。
8、下列哪一程序可以取得有关应收账款坏账准备充足性的最相关证据?
A：函证应收账款。
B：分析下月应收账款账户的回款情况。
C：检查有关应收账款核销的控制，以保证所有核销的坏账都经过管理层的批准。
D：通过对应收账款账龄和当前相关经济数据进行分析来确定坏账准备的充足性。
9、在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了头脑风暴法?
A：定义
B：分析
C：测量
D：控制
10、为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计师的工作，如果
A：外部审计工作是在内部审计工作之后开展的；
B：外部审计工作主要关注经营目标和活动；
C：外部审计工作与内部审计工作协调；
D：外部审计工作的开展遵守了道德规范。
11、平衡记分卡的概念包括
A：卖方的轮换；
B：外包程序的应用；
C：公司股票价格相对于同行业股价的波动幅度；
D：学习与成长。
12、内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能
A：部门行动是否符合部门目标；
B：管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈；
C：人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查；
D：是否对预料的问题进行讨论，明确签定，并且通过可能的解决方法进行评估
13、在认定应收项目的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有说服力的信息
A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；
B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；
C：直接来自顾客的肯定式函证；
D：被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。
14、A分公司产品销售下降了15%或者更多。II、A分公司能够销售的产品量要多于其生产的产品量。III、A分公司经常将其生产的产品全部销售出。
A：只有I
B：只有II
C：只有III
D：只有I和II
15、安全性软件的主要目的是
A：控制对信息系统资源的进入；
B：限制对阻止安装非法工具软件的进入；
C：检查病毒的存在；
D：监控应用软件职责的分开。
16、如果内部审计人员滥用职权、徇私舞弊，所在单位应该
A：移送司法机关处理
B：依照有关规定处理
C：开除
D：调离工作岗位
17、绩效审计的定义是“评价管理层既定可接受目标业绩的完成情况”。绩效审计关注于效率与效益，其中效益是重点。下列评价可被视为绩效审计最佳例示的是
A：a.引进一项旨在改进成本会计核算系统的变革成本这一系统对用户的需求更有效；
B：b.成功实施政府关于提高电梯安全系数的措施；
C：c.旨在监管生产计划的某委员会的人员水平；
D：d.装配线工人遵循已确立的操作规程工作。
18、如果编制工作底稿摘要，则其可用于
A：提高内部审计主管复核工作底稿的效率。
B：替代作永久保留之用的详细工作底稿文件。
C：用作给高级管理层报送的内部审计报告。
D：记录审计发现的所有进展情况。
19、根据下面的资料回答问题1至4某公司收到一匿名信，举报三位高级内部审计师违反了IIA道德准则。该公司已将IIA道德准则作为自己的道德准则要求审计人员来遵守。在对审计人员的举报中包括以下内容1．审计人员1在业余时间有一份兼职工作—在当地一所大学里担任可座教授。2．审计人员1拥有雇主公司的股票3．审计人员1告诉他的邻居准备找新的工作，因为对行政部门的审查表明他邻居所在的部分将在6个月内倒闭。4．审计人员2为当地非盈利组织做了一次演讲，收到一份贵重的礼物。5．审计人员2从雇主的客户处收到了一份贵重礼物。6．审计人员2有一份兼职工作—当地慈善组织的主席。7．审计人员2在参加一个职业会议时，与其他公司的审计人员探讨审计技术问题。8．某采购员收受了500小费并向一供应商透露了某合同的招标价格，使得该供应商中标。审计人员2在审计报告中未提到此事，因此他认为该合同数额对财务报表而言并不重要。9．审计人员3收到了一家出版社的特许权使用费，请求他写一本有关内部审计的专业书。10．审计人员3有一份兼职工作——房地产经纪人。最近他的房地产公司收到了雇主的一笔佣金。11．审计人员3收到了同一公司同事送给他的贵重礼物，该同事所在部门从未接受过审计，而且在可预见的将来也被列入
A：没有
B：一项
C：两项
D：三项
20、内部审计活动计划对一项建筑合同实施审计，这项审计一个步骤是将已购材料与工程制图中的那些详细规定进行比较，可是审计部门中没有一位员工具备足够的专业知识来完成这个审计程序，首席审计执行官应该:
A：将此项审计从计划表中删除；
B：让现有职员开展所有的审计；
C：请工程顾问进行对比；
D：接受建筑商的书面陈述。
21、根据以上信息可知，新的账户管理系统需要具备的特征是下列哪一项?
A：a.不确定的需求和用户高度理解的任务。
B：b.确定的需求和用户较少理解的任务。，
C：c.不确定的需求和非结构化的任务。
D：d.确定的需求和非结构化的任务。
22、质量控制中最重要的组成部分是
A：符合ISO9000系列的要求。
B：决定合适的检查时间。
C：确保产品与服务符合设计规格。
D：满足上级管理人员的要求。
23、某一连锁零售商在40个非重叠但市场相似的区域有商店。最近，该零售商正在进行最大的促销竞争活动。每个商店在当地印刷品、收音机和电视广告之间分配促销预算或少花预算时不受到限制。内部审计师希望评价这一策略的有效性。在此例中
A：由于促销在一段时期内发生，应运用时间系列分析。
B：在模型化销售量和促销策略的关系时，多元回归分析是有效的工具。
C：对于判别有效和无效的促销策略，判别分析是最好的方法。
D：由于促销费用支出和销售量之间可能是非线性关系，所以不能采用回归分析。
24、从理论上讲，公司为财务报表列报之目的而选择的最佳折旧方法应该是
A：最方便簿籍并能满足成本——效益要求的方法
B：使公司得以报告相关结果的方法，这些结果能力最低成本吸引最高投资
C：将应税收入讲到最低的方法
D：将资产的使用期限与其所产生的收入都匹配的方法
25、应用高度结构化的“指挥+控制”管理方式的机构在哪方面的风险更大？
A：低层员工不愿意直面其上司所犯的错误，从而导致负面后果的出现。
B：员工认为领导无能，因而士气低下
C：因无法在决策者之间达成合意而推迟应对时间。
D：因管理层凌驾于控制措施之上而导致机构资源的浪费和滥用。
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得
0.5
分）
1、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责
A：建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架；
B：复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性；
C：确保外部和内部审计人员恰当监控环境；
D：招待和监控董事会设计的控制制度。
2、评估职能领域的风险时，应考虑的因素包括(1)交易量(2)系统完整性程度(3)上次业务距今时间(4)管理层的重大轮换(5)处于风险中的资产价值(6)每次业务交易的平均价值(7)上次业务的结果对风险重要性作出最佳界定的因素是
A：(1)至(6)；
B：(2)、(4)和(7)；
C：(1)、(5)和(6)；
D：(3)、(5)和(6)。
3、在业务计划阶段，内部审计师对车辆维修部门进行实地观察，并以备忘录摘要的形式对结果做出以下表述“我们注意到维修车库的条件非常恶劣，周围的栅栏需要适当的修理。”以下哪项信息标准有可能被违反
A：充分性；
B：可靠性；
C：相关性；
D：没有违反标准。
4、以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？
A：一名前任采购助理在转入内部审计活动4个月后对采购业务内部控制实施审查
B：审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之间对其进行审查
C：审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指针提供建议，该合同处理雇员薪金和福利有关
D：薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点
5、人们公认内部审计章程是影响内部审计部门独立性的重要因素之一。标准通过提供指南作为章程的一部分来帮助明确章程的性质，下列哪项在标准中没有被建议作为章程的一部分
A：内部审计部门对机构记录的接触。
B：内部审计活动的范围。
C：首席审计执行官的任期。
D：内部审计部门对机构人员的接触。
6、根据下面资料回答第1至3题一家中型公司由于某会计人员承担过多的职责，发生了舞弊行为。该年度公司更换了一个新的服务供应商，该会计人员却继续提交从“前供应商”骗出来的发票。由于订立劳务合同、批准供方商发票以及寄送支票都由该会计人员负责，因此他有可能继续处理“前供应商”开来的发票并将付款支票存入他以“前供应商”名义开立的一个新帐户中。管理当局一直认为该会计人员是个很优秀的职员，又不适合地给他增加了编制部门预算的职责，这一职责使得他有机会将舞弊余额也编入预算。下列审计程序中最可能发现舞弊行为的是
A：抽取已付款发票，由相关部门证实服务是否已经得到。
B：抽取已付款支票，并追查至经批准的服务发票。
C：实施银行余额调节并审查所有尚未付款的支票。
D：由验收凭证样本追查至发票和付款支票。
7、内部审计师应该采取哪项行动从业务工作方案中发现已被遗漏的业务范围
A：将问题记录在业务工作底稿中，在得到了有关的指示后再进一步采取行动；
B：不管完成业务所需增加的时间，开展额外的工作；
C：按计划继续业务，并在随后的业务中包括未预期到的问题；
D：评价按计划完成的业务是否是适当的。
8、以下哪一项程序为信用审批职能的有效性提供了最佳证据?
A：向信用经理询问该职能的有效性。
B：检查应收账款核销的发展趋势。
C：观察处理过程。
D：检查一个客户定单样本中的信用审批证据。
9、一家投资于车辆修理的公用事业单位最有可能执行以下哪项内部控制以降低车辆失窃的风险？
A：在安全地点存放维修车辆，并在保管员同意后发出和返库
B：实地盘点所有车辆，将结果与会计记录相核对
C：对所有修理工作通知单作系统地报告
D：审核保险范围的适当性
10、内部审计师通常在审计报告中陈述审计事实的同时表述审计意见。职业关注要求内部审计师的意见应该
A：局限于控制的有效性
B：只有最高管理层或被审部门管理层要求时才表达意见
C：以经验为基础，无偏见。
D：基于充分的事实证据基础上，表达审计意见。
11、某银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的抵押担保，是否根据最近的付款日期进行分类，是否恰当地划分流动和非流动两类。为实现这些审计目标，最佳的审计程序是
A：使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款日期来划分其流动性，按流动和非流动进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。
B：抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类。
C：对所有贷款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书。
D：选取贷款支付的样本，追查至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续，并对申请进行审查，以确定是否有适当的抵押。
12、以下哪一项是长期计划的话题，而不是短期计划的话题？
A：生产进度计划
B：库存政策
C：产品质量
D：广告预算
13、对于每位潜在的内部审计师的资历和熟练程度应该取得合理的保证。以下哪项不正确地运用了这个原则
A：确定以往的工作经验；
B：取得大学的学生档案记录；
C：核查申请人的推荐信；
D：确定所有的申请人都有会计学学位。
14、某公司使用局域网(LAN)将总部与4个地区销售处相连。包括审批在内的销售信息、其他客户信息、价格以及会计信息等都在总部保存，另外总部还负责储存存货和运输。每个地区销售处的计算机都与总部的相联，各销售处之间的信息也要经过总部的计算机进行传递，这种传递方式考虑到了对运输、开票以及账户情况的适时证实。该公司担心其信息的准确性和敏感性，因此实施控制以保护各销售处使用的数据库。(1)数据是根据树状结构建立的模型，每种记录类型都对应着若干低层次的独立记录，这种关系是一对多，而不是多对多，当用户进入系统后，系统要向用户提出一系列的问题。(2)这些问题包括用户的姓名及其母亲的生日，总部计算机中保存了一个(3)用户姓名和该用户能接触哪些文档／程序以及可以对这些文档／程序进行操作的矩阵。最近新增加的系统控制包括一个关闭(lock-out)程序。这一程序(4)当某记录正在被某特定销售处使用时，就对其他销售处关闭该记录。这一控制保证在销售处处理业务时，每笔交易都有最新的最准确的信息可以利用。上述局域网(LAN)属于哪种LAN类型？
A：星型(Star)；
B：环型(Ring)；
C：层级型(Hierarchical)；
D：完全相互联合(Fully
Interconnected)；
15、以下不体现管理的决策职能的例子是:
A：在非常规情况下采取正确的行动
B：分配组织资源
C：参与和供应商的合同谈判
D：鼓励下属做好工作
16、一名会计人员给不存在的供应商开出虚假发票，所有的付款都被寄送至同一地址。审计人员怀疑存在舞弊行为。则审计人员将对全部供应商信息而不是供应商业务的样本实施测试，原因是
A：使用计算机取样时，虽然减少了非抽样误差，但抽样误差更大了。
B：用于比较供应商信息的审计程序要求对所有记录进行审阅。
C：审计准则不允许在怀疑存在舞弊时使用抽样。
D：唯一有效的审计程序要求“通过计算机”审计。
17、某公司决定实施更好的故障发现和备份系统，以改善数据的完整性，该决定代表了哪种风险应对方式？
A：接受风险
B：共享风险
C：避免风险
D：减少风险
18、以下哪种情形违反了IIA《职业道德规范》？
A：在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄漏了机密审计信息。
B：某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询，指导这家医院市场部实施类似的审计。
C：某内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据交换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。
D：在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品，由于新产品可能成功，该内部审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。
19、审计人员发现即使经过相关方同意，纠正行动有时仍不加以执行，那么内部审计师应该
A：决定必要的后续审计的范围；
B：请管理当局决定何时进行后续审计，因为这是管理当局的最终责任；
C：只有当管理当局要求审计人员协助时才决定进行后续审计；
D：将所有的审计发现和它们对经营活动的重要性写成一份后续审计报告。
20、根据《专业实务框架》，绩效审计的最终审计报告中应排除以下哪项内容？
A：内部审计师不偏不倚的结论；
B：及时相关的信息；
C：建议和结论；
D：与非法行为有关的信息。
21、以下哪项内容属于预防性控制措施？
A：将银行进账单与邮递室所编制的现金收入初步清单上注明的已收现金总额进行比较
B：对事先已编号的文件的顺序进行检查
C：在装运商品之前批准客户赊账
D：扫描总账内容，寻找异常高或异常低的余额
22、根据准则规定，对审计任务的监督包括
A：确定审计工作底稿(working
papers)足以支持审计发现。
B：为物定协议分派审计人员。
C：确定审计范围(the
scope
of
audit)。
D：至少每年一次地对每个审计人员的业绩(performance)进行评价。
23、以下哪项不是计算机辅助审计技术(CAAT)的特征
A：CAAT提高了审计师的判断能力；
B：CAAT允许审计师在系统中内嵌审计模块，来实现对系统的连续性监控；
C：CAAT可以用于审计过程的每一个阶段；
D：CAAT可以提高审计过程的成本有效性。
24、以下哪项关于绩效与标准比较的陈述是不正确的？
A：目标管理的一个主要优点是将工作表现与目标紧紧联系在一起便于指导纠正活动
B：有关员工参与控制系统可以增加对于期望绩效水平和评价准则的理解
C：属性绩效评估的一个主要优点是准确评价绩效的能力，这使得纠正活动容易开展
D：对于生产过程的任何改动都会使得先前使用的标准或者公司范围内的标准不适用
25、该组织的存货由三位生产经理管理。内部审计师每年都要对产成品存货开展标准的有限测试。在当年对存货的审计过程中，内部审计师注意到产成品存货量异常大，销售量与上一年差不多，销售退回和折让看上去也很正常，审计师对一些产成品存货卡片进行了常规的随机抽样并重新清点，没有发现差异。接着又将测试扩展到
10个原材料和10个在产品卡片，也未发现差异。在工作底稿中审计师这样表述“我们对产成品存货的标准测试未发现存货清点上的例外，我们又将今年的测试扩展到原材料和在产品，也未发现例外。在审计过程中，找不到一位负责存货的经理，但是部门秘书表示工作标准都已存档。看起来大家对于工作标准有充分的认识和了解。以下哪项信息标准有可能没有被违反
A：充分性；
B：可靠性；
C：相关性；
D：违反了所有的标准。
篇3：2020公司内审员工作总结
20XX公司内审员工作总结 本文关键词：工作总结，内审员，公司，XX
20XX公司内审员工作总结 本文简介：20XX公司内审员工作总结20XX年在紧张和忙碌中即将过去了，回顾一下，发现自己又有了一些新的提高，当然也有很多的不足之处，但我会再接再厉的。在以后的工作中不断改进，不断的提高自我。虽然每天都重复做着统计参数，材料领用的工作，但我很喜欢这份工作，我也一直都尽心尽力，忠于职守的工作着。现对20XX年的
20XX公司内审员工作总结 本文内容：
20XX公司内审员工作总结
20XX年在紧张和忙碌中即将过去了，回顾一下，发现自己又有了一些新的提高，当然也有很多的不足之处，但我会再接再厉的。在以后的工作中不断改进，不断的提高自我。虽然每天都重复做着统计参数，材料领用的工作，但我很喜欢这份工作，我也一直都尽心尽力，忠于职守的工作着。
现对20XX年的统计及材料管理工作从以下几个方面进行总结，找出不足，以便20XX年有个更好的奋斗目标：
一、统计方面
今年我主要负责分厂各项参数的统计(月报表、边际测算等等)，每天早上我把各关键的工艺参数输入已经设好公式的表格内，使系统存在的问题及时的通过数据反映出来，让各管理人员能尽快的将存在的问题处理，确保系统生产的稳定高效。同时在输报表时也会及时的将报表上面存在的记录问题及工艺指标问题告诉工艺员，以便他每天可以将当班期间违反的工艺指标及记录问题及时在工段展板上进行公示，加强对员工在指标控制和记录方面的管理。
下面我就将我一年来统计的各项数据用表格反映如下：
(1)产品合格率
送库区精甲产品合格率统计表(1～10月份)
由上表可以看出送罐区精甲产品优等品合格率均为100%，无超标，控制较好。
(2)产量统计表(1至10月份)
从上表的统计数据可以清晰的看出我们分厂1～10月份的产量情况。
(3)销售累计统计表(1至10月份)
以上就是我在统计方面的一些数据，根据上面的数据我们就可以很明显的看出近一年来我们在产量及销售方面的情况，有利于我们以后的工作分配和各项规划。
二、材料方面的管理
今年进一步的熟悉材料的管理，将许多去年检查出的问题进一步完善。
1、首先我先整理了材料室的各种材料，逐渐熟悉了各种材料的性质及用途。
2、将材料进行定置化摆放，这也是我们公司安标上面必须要求的，同时材料的定制化摆放也有利于管理。
3、将材料做成电子版，每次入库及出库都在电脑上做好登记，这样方便了解材料的使用情况及清楚的掌握分厂的库存，也可以给设备员报材料计划带来很多的便利。合理的进行库存。同时还可以把分厂使用材料的经济情况控制在公司的预算之内。
4、今年公司进行可控成本管理，我们分厂每月公司给予15万元的材料费用，如果当月用了超支将扣除工资的10%，因此，每月分厂在材料的使用上都是有计划的使用，把成本控制好。
5、每月当上个月我们报的材料购买回来，生产部管理人员就会通知我，然后我会按照我们报的材料计划，将材料领回，做好材料入库登记，并告诉相关人员。
三、工会工作
今年工会工作依旧照常开展，作为女工委员的认真履行着自己的职责，将工作做好。
1、每月我们都要交工会月报，我们可以把员工的一些困难，一些想法通过月报反映给领导，同时领导也是通过月报了解员工的需求，通过这种沟通方式，可以有效的反映问题，解决问题。增强了大家工作的积极性。
2、公司还会根据不同的时间段组织不同的活动，这样来可以让大家放松身心，劳娱结合，同时也可以让一些有特长的员工有一个展示自己的舞台，丰富生活。
6月份是公司安全活动月，分厂开展安全月演讲比赛，消防救护器材演练，摄影作品展等一系列的安全月活，分厂组织进行“低碳、节能、环保”的座谈会;分厂认真组织员工参加公司组织的20XX年消防运动会活动，并荣获一等奖;分厂认真组织员工参加公司组织的20XX年安全月知识竞赛，并荣获一等奖;分厂在7月份组织开展了一系列的工会文体活动，7月22日开始，分厂依次举行篮球、拔活、双扣、羽毛球、乒乓球等活动，并在活动结束后，拿出工会费用给取得名次的员工进行奖励，工会主席亲自联系相关维修人员帮员工修宿舍灯、下水道，帮职工解决住宿困难;
9月份公司下发申报困难职工的通知，分厂认真了解后将情况统计交给公司办
;10月份工会了解了一些宿舍的卫生情况，拿出一部分经费购买草酸下发至每个宿舍，供大家打扫卫生间等死角，确保宿舍清洁。
这些工作的开展很好的加强了员工与分厂领导、管理组之间的沟通与交流，增进了感情，同时让大家在工作之余可以放松一下紧张的精神，消除疲劳，真正做到劳娱结合，给有特长的员工一个展示自己的舞台，为公司工会输送更优秀的人才。
四、去年公司通过了安标和三标的审核，今年我们将持续将标准化工作做好，配合好公司的内审工作，我作为内审员，积极的配合安全员准备需要的资料，认真做好分配给我的各项记录及文件的收发。
五、存在的不足
材料方面的管理还有些不到位，对设备的了解过于少，对设备的性能还不清楚，对于统计方面还有一些地方没有完善，还不能全面的将各项消耗计算出来，在新的一年里我将会进一步完善我的不足和缺失。