环境整治实施方案 本文关键词：实施方案，环境整治
环境整治实施方案 本文简介：环境整治实施方案镇直各有关站所、各村（居）委员会：为从根本上提高全镇环境质量，营造良好的发展环境，根据我镇实际情况，制定方案如下。一、指导思想结合我镇实际，明确阶段性任务，抓好当前主要工作，切实治理好“脏、乱、差”现象，实现以点带面，逐步推开，不断美化全镇人居环境和生态环境，逐步提高广大群众文明素质
环境整治实施方案 本文内容：
环境整治实施方案
镇直各有关站所、各村（居）委员会：
为从根本上提高全镇环境质量，营造良好的发展环境，根据我镇实际情况，制定方案如下。
一、指导思想
结合我镇实际，明确阶段性任务，抓好当前主要工作，切实治理好“脏、乱、差”现象，实现以点带面，逐步推开，不断美化全镇人居环境和生态环境，逐步提高广大群众文明素质和环保意识，着力打造一个整洁优美、安全文明、秩序井然的优美乡镇。
二、主要任务及措施
（一）全面开展场镇内的环境与卫生整治工作
1、当前主要工作
（1）清理场镇内的垃圾渣土，净化场镇环境卫生。清理堆物堆料、垃圾、渣土，确保道路干净整洁。
（2）治理白色污染。集中整治和日常维护相结合，确保镇域范围内主干道范围内无白色污染物。
（3）取缔占道经营、无照经营。取缔主干道周边的无照经营、占道经营。
（4）规范户外广告、标语等，清理非法广告、牛皮癣、摊点乱设乱摆和支棚搭架，规范设置摊点和支棚搭架。
2、阶段性目标
（1）拆除私搭乱建，整修残墙断壁、破旧门脸。拆除道路两侧的违法建筑、彻底清刷沿路两侧显著建筑物上的污垢、非法小广告和乱涂乱画等。
（2）规范各类标志牌、广告牌。统一规格，进一步规范、完善公路指示牌，清除私设及不符合要求的牌匾。
（3）做好道路基础服务设施建设，确实整治无序占道停车、阻碍交通问题。
3、长期目标
切实加强对场镇环境的监督和管理，确保无占路经营、无私搭乱建、无卫生死角、无乱停乱放、无乱涂乱画等现象的发生。对重点地段的标志性建筑进行修复、完善，全面实现镇干道周围的美化、亮化和净化。
（二）全面展开全镇各村环境整治工作
1、当前主要工作
（1）治理乱堆乱放。全面整理各村道，解决乱占村道的现象。清理房前屋后乱放的柴草、杂物、砖瓦等物品，腾出绿化用地，按时打扫庭院内的卫生，各村要做到柴草码放整齐，院内做到物料堆放有序。拆除各村侵占道的建筑，清理各村坍塌破房、残墙断壁等无用建筑。逐步整治各村有污染的猪圈、羊圈、牛圈等，及时清除村内的粪堆、肥堆。
（2）清洁厕所。采取多种形式和综合措施，提高农村厕所的净化水平，消灭蚊蝇虫蛆，逐步改善入厕环境，消除卫生隐患。村委会、学校及供群众使用的公共厕所，要做到有专人负责，及时保洁，定期清理粪便。结合农村卫生厕所改造工程，达到水冲洁厕。逐步解决村内污水乱排、乱倒问题，基本实现污水沟渠排放不上街、无溢流。
（3）治理垃圾。全面清理各村连接处的积存垃圾、死角垃圾，清除河道、河沟、坑塘内多年积存的垃圾渣土，捡拾村庄周边的白色污染；实行垃圾密闭化管理，有计划地建立户打包、村收集、镇运送的垃圾管理系统。暂时没有条件实行垃圾密闭化管理的村，对简易填埋场要及时覆土，进行绿化，有效降低暴露垃圾的污染；禁止在河道、坑塘倾倒、堆放垃圾，保护地下水源。
2、阶段性目标
结合实际情况建立健全村（社区）环境管理和维护制度。调动全体村民参与村（社区）整治，自觉遵守环境管理制度，自觉维护村庄环境，确保整治有成效、不反弹。
3、长期目标
（1）干净。从村外到村内，从道路到庭院，基本达到干净卫生，无暴露垃圾、无污水溢流、无人畜混居、无卫生死角等现象。
（2）整洁。村（社区）内无侵街占道的私搭乱建、无残墙断壁，街巷无乱贴乱挂、无乱堆乱放。
（3）路畅。入村主干道、次街巷平整、畅通，无坑洼、无积水、雨雪天不淤泥，便于群众出行和车辆出入。
（4）村绿。街道两侧因地制宜植树、种花，村边、路边、沟边、房前屋后绿化美化。
（5）实施垃圾分类管理办法，建立健全垃圾收集、运输及处理的管理系统。
（三）全面开展绿化美化工作
1、当前主要工作
以建设绿色生态线为目标，抓好各主干道绿化，空地种植花卉，山坡种植果树，形成一个绿色家园的优美环境。着力打造生态型农家乐，改善全镇的人居环境。
2、阶段性目标
（1）继续做好场镇内绿化，加大退耕还林，植树造林和村庄四旁植树的工作力度，杜绝主要道路两侧可视范围内抛荒。
（2）加大生态农庄，生态旅游等项目的建设，在环境不断变好的同时提高全镇人民的生活水平。
3、长期目标
力争实现主干道两侧及村庄内的荒地绿化率达到100%，不留死角。切实抓好绿化养护工作，提高成活率，使已建成的绿地最大限度地发挥其作用。
三、整治方法和步骤
我镇城乡环境综合整治工作，采用属地管理，条块结合的方式，由镇环境整治办牵头，负责统筹规划、总体协调，镇属各部门和各村密切配合开展工作，具体分为三个阶段：
1、全面部署阶段：2月20日–3月20日
按照区2月15日指挥部办公室召开的会议精神和城乡环境综合整治工作方案的要求，各村制订整治方案，全面部署环境综合整治工作。
2、综合整治阶段：3月20日–10月20日
按照环境综合整治主要任务，各有关部门及各村开展整治工作并进行考核验收。
3、完善提高阶段：10月21日–12月30日
镇环境整治办公室根据考核验收中发现的问题和不足，提出整改意见和建议，完善整治措施，进一步巩固和扩大整治成果。
四、保证措施
（一）宣传发动到位
这次环境综合整治行动牵涉了本镇的所有村（社区），任务繁重。各村都要行动起来，要在全镇党员、干部和群众中牢固树立“环境整治，人人有责；功在当代，利在千秋”的观念，真正地把思想认识和行动统一到环境整治上来。
（二）责任落实到位
各村、机关干部要切实增强做好环境整治工作的责任感，明确村党支部书记和镇村干部是第一责任人，层层落实责任制，组织精兵强将，抓好组织、指导、协调、整治推动工作。明确环境整治任务和时限，加强组织领导，细化工作方案，要做到任务上帐、进度上墙，将任务量分解到每天、落实到每个人。明确村干部责任区和保洁员的工作区，实行公示制，以便于监督管理和责任认定，每月要对保洁员完成保洁任务情况进行监督、检查和考核，落实奖惩。
（三）投入力度到位
各村要全力保证对环境整治工作的人力、物力和财力投入。要宣传到户，落实到人头，做到家喻户晓，做到人人动手、户户参与，推行门前三包和庭院整治。从今年起各村根据自身实际情况，设立环境整治专项经费，由镇财政统一管理，实行“以奖代补”的办法，根据任务完成情况拨付资金，体现“区别对待、奖优罚劣”的原则。
（四）检查考核到位
实施“周检查、旬通报、月考核”制度。加大巡查力度，逐村定标准，逐街抓验收。乡政府对村（社区）环境整治进度定期组织检查，对好的经验和典型及时总结，示范推广，对行动慢、力度小、重视不够的村予以通报批评，限期整改。将此整治工作纳入村季度（年）考核中，对未完成工作任务的村，不能进入评先进的行列；在年终考核工作中不能评先进，按照相应的考核指标核减分数；未完成任务的镇村干部，年终不能被评为优秀；对于在工作中消极怠工、敷衍推诿的，根据情节轻重给予相应的处罚。
五、组织机构
为加强环境综合整治工作的组织指挥和协调工作，镇政府组织了一个专门的工作组。
主要人员组成：
组
长：
副组长：
成
员：
（一）宣传报道
1、宣传有关环境整治的法规、政策及县、镇的重大决策和重要决定，以及环境综合整治的目的、意义、目标和要求，动员广大群众积极参与。
2、在环境综合整治过程中，通过各种有效渠道，宣传报导全镇环境整治的进展情况，做到宣传报道数量、质量“双到位”。
3、组织指导集中宣传日等大型宣传活动，指导各村做好宣传教育活动。
4、负责环境综合整治工作的信息收集、负责上传下达、汇总工作。
（二）市场整治
1、与市场业主划定各类销售产品区域，规范市场布局。
2、配合县各部门根据市场产品划定经营、商品质量、卫生保洁、摊点摆设、服务质量等进行检查。
3、整顿场镇内的停车秩序，禁止场镇内胡乱停放车辆，禁止在交通要道摆摊设点，私建违章物。对违章建筑责成其限期拆除、占道经营摊位迁至规定地点内。
4、规范鱼、肉、副食、杂货、水果市场，确保道路、市场消防通道畅通。
（三）园林绿化
1、制定绿化工作细则，督促各村（社区）做好绿化工作。
2、配合环境整治工作做好主干道两侧、村庄和整治清理区的绿化。
3、组织绿化工程、墙壁房屋粉刷工程和绿化植物的调配。
4、检查绿化工作情况，保证绿化植物的成活率。
（四）综合执法：
1、对主干道两侧私搭乱建、违章建筑进行登记造册，确定重点，制定拆除计划。
2、对村级主要街道的侵街占道现象进行巡察，协调有关部门抓紧解决。
3、协调指挥违章拆除工作和及时处理各种矛盾纠纷，保障环境整治工作的顺利推进。
4、配合城管分队综合执法，杜绝店外经营、车辆违章停放，在道路上乱建违章物等不良现象。
（五）环境卫生清扫
1、确保场镇内、乡村主要干道、绿化地、无垃圾废弃物，路面无积存垃圾堆，无散丢果皮纸屑，无砖瓦石块等物。
2、管理堆放点的生活垃圾，保持垃圾箱周围清洁，并及时清运。
3、督促卫生清扫人员、保洁人员做到清扫彻底，保洁到位。
4、加强巡视道路、绿化基本情况，发现问题及时上报处理。
篇2：结算造价审计实施方案
结算造价审计实施方案 本文关键词：实施方案，造价，结算，审计
结算造价审计实施方案 本文简介：结算造价审计实施方案【一】根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，编制如下审计实施方案：一、审计目标通过对县朝阳市场、中心市场采光棚工程结算造价的审计，揭露和查处工程项目在建设程序、概算管理、招投标及合同签订、工程结算、财务核算中存在的不真实、
结算造价审计实施方案 本文内容：
结算造价审计实施方案【一】
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，编制如下审计实施方案：
一、审计目标
通过对县朝阳市场、中心市场采光棚工程结算造价的审计，揭露和查处工程项目在建设程序、概算管理、招投标及合同签订、工程结算、财务核算中存在的不真实、不合法和不规范问题，监督和检查建设资金管理和使用情况，促进建设单位合法有效地使用建设资金，提高投资效益，督促建设单位和参建单位堵塞漏洞，加强项目核算和工程管理，确保投资安全，促进整顿和规范我县的建设市场，针对存在的问题，分析产生的原因，提出审计意见和建议，为其他国家投资重点工程项目提供决策依据，充分发挥审计职能为我县经济保驾护航的功能。
二、审计对象及范围
(一)审计对象：隆回县市场管理中心。
(二)审计范围
1.工程量及工程价款结算情况。
三、审计内容、重点及审计措施
(一)招投标程序及合同的签订是否合法、有效
1.审核招投标文件，一方面，关注建设项目是否符合招标条件，主要审计初步设计及概算、招标范围、招标方式和招标组织形式等是否履行有关审批核准手续;
相应资金或资金来源是否得到落实;是否具备招标所需的设计图纸及技术资料;另一方面，关注建设项目招标是否合符合程序，要关注应该公开招标的工程是否违规进行了邀请招标，采用公开招标的，主要审计招标人是否在国家指定的报刊和信息网络上公开发布招标公告，招标公告内容是否完整。
应注意有无通过种种弄虚作假的方式“明招暗定”;
有无投标人有意压低标价，搞恶性竞争;有无投标人挂靠其他施工单位或从其他施工单位通过转让或租借的方式获取资格或资格证书，以他人名义参与投标;有无中标人转包或违法分包。关注是否存在招标人以不合理的标段或工期限制或者排斥潜在投标人或者投标人的现象。
2.
审核合同签订日期、签订对象以及合同内容，合同的主要条款是否与招标文件中的合同主要条款一致，有无实质性变更，特别是结算条款的变更。审计招标文件要求中标人提交履约保证金或者其他形式履约担保的，中标人是否提交;是否存在中标人将中标项目转让给他人、将中标项目肢解后分别转让给他人或者分包人再次分包的情况。
(二)按图施工部分及隐蔽工程工程量的计算是否准确
通过对送审资料的全面复核，通过分析原设计图、招投标资料、合同，隐蔽工程签证单、现场验收记录等资料并对工程量进行现
场复核，结合施工记录、监理日记等各种资料的相关性、连续性来验证工程项目的真实存在，进而核实是否按图施工，原设计预算部分工程量是否按实计算，确定工程量。
(三)工程结算造价的准确性
运用相关的施工规范及法律法规，结合已完成的工程量、定额单价或综合单价、各项费用的有关规定确定最后的工程造价。计价方法采用定额计价(工料机单价法)，取费依据湘建价[2009]406号文件。
四、审计工作分工及时间安排
(一)预定的审计工作时间
20XX年4月23日下达审计通知书;一审审计时间：20XX年4月27日至20XX年5月4日;二审审计时间：20XX年5月7日至20XX年5月9日。
(二)人员分工
一审责任人(审计组成员)：王彬林，1.按规定程序审计该项目工程造价的全部内容;2.拟写审计报告;3.整理审计档案。
二审责任人(审计组组长)：卿燕。1.配合一审责任人现场察看、丈量;2.按规定程序全面复审该项目工程造价的全部内容。
(二)工程造价管理情况
1、通过查阅招投标文件，审查是否存在未严格执行招投标等有关程序而造成合同价款
偏高的问题，并分析其产生的具体原因和造成的影响。审计过程中采用抽查核对的方式，重点抽查中标单位是关联单位或合同价款高的项目。
2、通过查阅竣工资料和招标文件以及中标合同，对工程项目中各项取费进行逐一核对，审查工程造价的各项取费是否执行合同及相关定额标准，有无提高取费标准、抬高工程造价等问题。重点抽查施工单位是关联单位或合同价款高的项目。
3、以竣工资料为基础，结合招标文件、主合同和附加合同，重新计算工程量，审查工程量的计算和计量是否严格执行了合同文件及相关定额，工程量计算是否准确，工程变更的依据是否充分，往来款项的账户审计，确定工程价款的结算是否合规，有无高估冒算和虚报投资额等问题。审计过程中注意隐蔽工程及其签证手续的完备情况。计算结果要部分进行现场核对，对相对主承包合同工程量变更较大的项目和关联单位承包的工程项目要重点抽查。
4、通过查阅竣工资料，核对有关原始签证，审查工程变更及索赔签证是否完备、真实，是否严格执行了有关程序，理由和依据是否充分，变更及索赔的计算是否合理，有无借变更或索赔为名抬高工程造价等问题。审计中对有疑问的要部分进行现场核对，对变更较大的项目和关联单位承包的工程项目要重点抽查。
5、通过查阅设计文件，核对变更设计有关手续，审查工程设计变更是否严格履行了有关手续，并查明和分析原因。
6、通过查阅物资设备采购计划和合同以及建设主管部门公布的价格行情，核对财会上的支出原始单据，审查工程所用的主要设备、材料是否按设计要求进行采购，其价格是否与当时市场行情相符。对有问题的要查明原因和分析是否存在人为因素。
7、通过现场抽查，审查尾工工程的未完工程量及所需投资，查明是否留足资金和有无概算外新增工程等问题。
业务审计实施方案【二】
单位名称(公章)：
项目负责人：
罗
辑
撰写人：
罗
辑
联系电话：
电子邮箱：
二零一二年四月一十日
目录
一、审计项目…………………………………………………
二、编制依据…………………………………………………
三、被审计单位基本情况……………………………………
四、审计目的…………………………………………………
五、审计范围和内容…………………………………………
六、重要性水平的确定和审计风险的评估…………………
七、审计时间、组织安排与预算费用………………………
八、具体审计方法和程序…………………………………
九、审计风险评估与防范……………………………………
十、审计纪律与要求…………………………………………
20XX年S省商业银行次级信贷业务
审计实施方案
一、
审计项目
S省A市商业银行20XX年次级信贷业务审计。
二、
编制依据
依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《S省商业银行信贷管理手册》编制该审计实施方案。
三、
被审计单位基本情况
A市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行，成立于1997年，现有在职职工3000余人，
16个支行。截止2010年10月30日，全行总资产达560亿元，各项存款达23.5亿元，信贷达到18亿元，存款规模和市场份额在某省处于前列。
近年来，随着金融机构之间的竞争日趋激烈，新型金融产品层出不穷，A市商业银行的信贷业务不断快速发展，信贷风险在某种程度上也难以全面控制。
银行作为一个社会经济体第一要务是发展，面对各种信贷风险，我们要坚持科学发展观，看待金融中信贷风险与发展的矛盾，要树立全面、协调、可持续的发展观，确保银行在整个国民经济中保持全面协调可持续发展。
A市商业银行在办理各项信贷业务的流程中，也出现了不同程度的信贷风险。正是基于上述背景，对本行的2002年信贷业务进行审核。
四、
审计目的
本次审计是根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规，对本行20XX年的次级信贷业务进行审计，并对本行次级信贷业务的合法性、合理性发表审计意见，以评估本行的次级信贷风险。
五、审计范围与内容
根据本行2002年度各支行的次级信贷业务情况、市分行内审部门人力资源状况以及次级贷款等的综合考虑，市行内审小组拟对市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行进行重点审计，采用就地审计的方式。与此同时，对未确定为重要审计领域的其它支行采用送达审计的方式。
审计方式：(1)就地审计：01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行。
(2)送达审计：其他抽查到的分行
在对上述分支机构的信贷业务审计过程中，主要检查：
(1)
次级信贷业务的贷前调查情况;
(2)
客户信用评级报告内容的真实性与全面性;
(3)
检查重点次级贷款单位贷前的审批情况;
(4)
担保或抵押物评估的合规性;
(5)
成为次级贷款后有无继续合理追回;
(6)贷前是否严格审批贷款单位信用，是否对贷款单位作出合理的资产评估;
六、重要性水平的确定和审计风险评估
(一)
重要性水平的确定
本次审计根据以往我们对次级信贷业务内部控制了解及其对次级信贷业务的初步审阅，我们认为本次审计相对于上一年而言,信贷余额没有发生重大变化。因此，本次审计的重要性标准依据次级信贷的0.5%计算约为0.9亿元(即9000万元)作为本次审计的重要性标准,本次所有单独或汇总起来后对本行信贷业务产生重大影响的调整或重分类不超过上述标准。
即本次审计重要性标准为：人民币9000万元
采用就地审计的各分支行重要性标准根据准则，要求以上述重要性标准1/3-1/6把握，采用抽查与送达审计相结合的分支行重要性标准不得高于1500万元，全部调整事项应予汇总后编制未调整不符事项汇总表。对于采用抽查与送
达审计相结合的分支行最终误差超过1500万元的要开展进一步审计程度，进行详细审计。各分支行的重要性标准如下表所示：
表1S省商业银行各分支行重要性标准分配情况
单位：万元
(二)审计风险评估
以前年度的审计工作底稿对内部控制有较多的了解及评价测试,结合本次对次级信贷业务情况及管理控制制度的了解,我们将重大错报风险综合评价为20%,结合影响检查风险的因素我们将本次的检查风险确定为4%。
七、审计时间、组织安排与费用预算
本项目的预计审计起讫时间为：
20XX年4月10日至5月30日，根据审计进度，时间可提前或延长，时间服从质量安排。
(一)具体审计执行时间安排
就地审计的具体执行时间如下所示：
1、20XX年4月10日-20XX年4月18日，该阶段主要辅导各支行有关次级信贷人员填制明细表;
2、20XX年4月20日-20XX年5月20日进行现场审计;
3、在20XX年5月22日-20XX年5月27日，汇总现场审计结果，最终完成审计报告，并出具管理建议书。
送达审计的具体执行时间安排如下所示：
1、20XX年4月10日-20XX年5月5日，送达审计的支行报送与次级信贷业务贷前情况、客户信用评级、检查重点次级贷款单位贷前的审批情况、担保或抵押物、贷后检查频率与检查质量、次级贷款分类合理性等方面的相关审计资料;
2、20XX年5月2日-20XX年5月20日，对送达审计支行报送的审计资料进行审计;
3、在20XX年5月22日-20XX年5月30日，汇总审计结果，最终完成审计报告，并出具管理建议书。
本次审计时间约为50天，其中现场工作时间约为30天,结合内部审计部门的审计经费情况，本次信贷审计的费用预算为20万元。
具体费用预算表
审计小组构成及审计执行人员分工
审计组组长;罗辑
审计组成员;大毛、二毛、三毛、四毛、五毛、老大、老二、老三、老四、老五。
三十元标准，结户后由审计机关与被审计单位结算;
八、具体审计方法与程序
对本行次级信贷业务的审计采取就地审计的方式，通过听取汇报、查阅账簿、次级信贷内部控制制度、抽查次级信贷案件、实地调查、分析核对等方法进行审计，其具体步骤如下：
(一)进驻阶段。4月22日各审计人员汇同审计助理向被审分支行发审计通知书，进驻各分支行，审计小组说明来意与工作安排，听取被审计单位关于次级信贷业务管理情况的汇报;
(二)执行阶段。根据审计方案，审计人员查阅信贷内部控制制度、凭证、账簿、报表及其相关文件资料，审查次级信贷，次级信贷业务流程，分析与审核次级信贷业务情况，收集审计证据，撰写审计工作底稿，并由项目负责人复核;
(三)汇总阶段。汇总审计工作底稿，撰写审计报告和管理建议书，征求被审单位对审计报告和管理建议书的意义，将审计结果报告给本行总部。
九、审计风险评估与防范
在实施审计过程中，审计人员应提高风险防范意识，最大限度地减小审计风险。
(一)对次级贷款分类不准确可能存在的风险界定
次五级贷款分类的界定问题。
(二)次级信贷业务审计评价不当可能存在的审计风险
1、对非评价审计事项进行评价
2、对审计过程中未涉及的事项进行评价
3、对审计证据不足的审计事项进行评价
4、审计评价的措词不当
(三)其他可能存在的风险
如审计方法采用不当、审计抽样样本选取不科学等等。
十、审计纪律与要求
1、认真履行审计职能，坚持依法审计;
2、坚持原则，正确运用法律法规;
3、认真执行审计回避制度，审计人员与被审计单位的领导及有关人员有直系亲属关系，或曾在被审计单位有工作经历的，应主动提出回避;
4、不准接受被审计单位的宴请和特殊招待;
5、不准收受被审计单位和有关人员的馈赠;因各种原因未能拒收的礼品，在收受礼品一个月内，如实填写礼品登记表，连同礼品一并上缴局人事教育科。
6、不准收取被审单位的奖金、补贴、加班费、劳务费等各种名目的现金和实物;
7、不准接受被审计单位公款旅游的邀请;
8、不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求;
9、不准泄露工作机密和被审计单位的商业秘密;
10、秉公执法，不准为违纪单位或责任者隐瞒违纪问题和讲情开脱;
11、下户审计期间工作餐每人每餐政反馈表制度，审计结束时，请被审计单位对审计人员执行廉政情况签署意见。
财务预算报告模板【一】
一、预算编制基础
概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：
(一)对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
(二)企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
(三)年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
二、预算编制目标
概括说明本年度预算的收入、利润目标。
三、预算编制情况
(一)财务收支预算
财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：
1、收入预算
结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
2、成本费用预算
预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出
情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
3、投资收益
预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。
4、营业外收支
预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。
(二)投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况;
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
(三)筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析未来偿债能力和风险。
(四)资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
三、实现预算目标的措施
预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。
四、预算年度重大事项说明
(一)预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。
(二)说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
(三)详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
(四)其他需要说明的情况。
财务预算方案【二】
20XX年，国家房地产宏观调控向纵深发展，公司三大主业项目全面开工建设，面临一定的资金压力;在限购、限价、限贷的市场环境下，存量房产销售在一定程度上受到影响。公司经营发展仍面临着诸多的难关和挑战。
本预算方案是通过对公司目前所面临的宏观经济政策、行业状况及投资环境等外部环境的分析研究，参考公司近两年来的经营业绩及目前的经营能力，结合20XX年度投资计划、经营计划以及其他有关资料，遵循我国现行的法律、法规和企业会计制度，按照公认的会计准则，秉着稳健、谨慎的原则编制而成。
一、预算编制的前提条件
1、预算期内本公司所遵循的法律、法规、政策和经济环境无重大变化;
2、按现行的国家主要税率、汇率、银行信贷利率;
3、市场状况无重大变化;
4、无其他人力不可抗拒及不可预测因素造成的重大不利影响。
二、主要预算指标分析说明
1、营业收入：预计20XX年度营业收入较上年同期减少18.10%。
2、主营业务成本：预计20XX年度营业成本较上年同期减少22.14%。
3、营业税金及附加：预计20XX年度营业税金及附加较上年同期增加13.05%。
4、期间费用
①销售费用。预计20XX年度销售费用较上年同期增加36.38%。
②管理费用。预计20XX年度管理费用较上年同期增加8.51%。
③财务费用。预计20XX年度财务费用较上年同期减少45.02%。
5、投资收益。预计20XX年投资收益较上年同期增长14100%。
6、利润总额。预计20XX年公司利润总额较上年同期减少31.48%。
三、资产负债和权益预算情况说明
预计截至20XX年12月31日。总资产比年初增加28.85%;总负债比年初增加47.46%;所有者权益比年初增长4.45%;资产负债率比年初上升8.19个百分点。
四、投资、借款预算情况说明
深房集团20XX年投资预算计划涵盖3个房地产开发投资项目，主要包括龙岗深房尚林花园(北区)、光明深房传麒山(原深房御府)、汕头市汕头金湖路住宅。本年预算投资总额为11.2亿元。本期因投资力度加大，预计全集团20XX年底借款余额较上年同期增长59.87%。
五、落实预算的基本措施
为此，20XX年公司将持续关注和加强对宏观经济形势和房地产市场动态的分析和研究，审时度势，灵活应对政策和市场变化;把握时机，适时适度增加土地储备;积极拓展融资渠道，提高资金运作效率;持续提高管控水平和主业开发能力，打造精品，提升企业市场地位和品牌形象;强化项目开发成本控制，提高盈利能力，争取尽快恢复资本市场融资能力。
深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司
董
事
会
工程财务审计的要点：
一、项目可行性研究阶段的审计要点
可行性研究是项目投资前期工作的核心和重点，也是项目决策的重要依据。一项好的可行性研究，应是工程技术经济最优的方案，能使国家以较小的风险、合理的投资，获取最佳的经济和社会效益。在这一环节审计中，应把握好以下要点：分析项目调研程序是否科学；调研内容是否全面；调研结论依据是否充分；专家意见是否独立、客观，反对意见是否得到重视；可行性研究报告是否在客观的前提下，通过对项目要素进行认真全面的调查和详细的测算分析，经过多方案的比较论证后提出的；项目是否具备经济上的必要性、合理性、现实性；技术和设备的先进性、适用性、可靠性是否科学；财务上是否具备盈利性、合法性；环境及建设上是否具备可行性；项目建议书是否坚持实事求是的原则；拟建项目的各要素是否进行认真的调查研究，测算分析是否符合实际情况。
二、项目设计阶段的审计要点
工程项目的设计方案是整个项目的蓝图，事关整个项目建设的最终成败。在对这一阶段的审计中，审计人员应关注以下要点：工程建设理由及条件；工程选址及建设规模；工程主要内容及投资形式；经济效益、环境效益及社会效益等内容是否在工程设计方案中充分说明；是否满足设备的选型、征地、投资控制、编制施工图设计的需要；施工图的设计是否满足建筑材料的选用、设备的安装和非标准件制作的需要，是否满足施工图预算的编制、施工组织设计和现场施工方面的需要。
三、项目招投标阶段的审计要点
项目建设招投标是项目单位按照《招标投标法》要求，利用现有建筑市场，全面引进竞争机制，保证工程质量，降低投资成本的有效途径。在对这一环节的审计中，审计人员应重点关注以下内容：招投标程序是否合法，操作是否规范；投标单位的资质是否合规，能力是否达标；招标小组评标办法是否公正、公平、科学、合理。
四、项目建设合同签订阶段的审计要点
建设合同是承包方进行工程建设，发包方支付工程价款，明确双方当事人权利义务的有效依据，也是确保工程质量、进度、造价的关键文件。在对合同签订环节进行审计时，审计人员应把握以下方面：工程建设是否遵守“先订合同，后施工”的原则，是否存在无合同施工的现象；合同的订立是否以立项报告及招标为依据，有无超计划、超标准擅自订立建设合同的现象；合同条款是否齐全严谨，对于定额套用、费用计取、材料供应、质量标准、工期进度、安全施工、结算方式、质保期限、违约责任等主要条款是否明确；是否将施工现场的固体废弃物、扬尘、噪声、污水等污染物的治理写入合同附加条款；合同是否对工程分包作出了相应的资质、能力、范围等方面的规定，对承包方擅自转包、或将主体工程肢解后分包等行为，是否明确了相应的处罚措施及相应的责任追究办法等。
五、项目建设施工阶段的审计要点
建设阶段的审计，实质上是核实项目成本造价和监督工程建设质量。对这一阶段的审计，应重点做好以下工作：一是材料采购方面，审计人员应检查项目单位是否根据要求进行市场调研，以确定材料价格，排除施工单位故意抬高材料价格、增加工程造价的可能；二是设计变更方面，审计人员应检查在建设单位否严格按施工图施工并且不突破投标报价，对任何一方提出的工程设计变更，是否从申报制度上严格控制；三是施工组织设计方面，应审查施工组织设计是否从全局出发，抓重点抓难点，抓关键环节与薄弱环节，确保施工的连续性、节奏性和均衡性；四是索赔事项方面，审计人员应重点检查索赔事项是否符合合同规定，索赔金额是否合理，是否存在违法国家法律法规的情形。
六、项目竣工验收阶段的审计要点
项目竣工验收是工程建设全面结束的重要标志，在很大程度上反映出工程建设的成败。这一阶段审计的要点是对完工程度和工程质量的审查核实，具体包括以下内容：工程竣工验收是否符合有关条件，验收是否严格按工程施工质量验收规范执行；是否存在因设计不合理，导致工程不能发挥效益的问题；工程设备内在质量是否存在问题；有无完整的技术档案和施工管理资料，是否签订了工程保修合同。
七、项目结算阶段的审计要点
项目结算环节的审计目标是核实工程造价，避免高估冒算给国家造成经济损失。审计人员应重点关注以下方面：工程量是否按规定的计算规则执行，有无多计、重计、漏计工程量；材料用量和价格是否合理，有无应调未调及定额规定不应调整而在结算中又调整材料的情况；费用计算程序和取费标准是否配套，有无低级高套、虚增取费项目、重复计费、随意提高计费基数等情况；工程预结算书计算结果是否正确，有无人为错算、多算的情况；深入施工现场，抽查核对设计图纸所记录的尺寸，有无错记工程量的情况。
八、项目运营阶段的审计要点
对项目投入运营后的审计，主要是检查预期目标的实现情况。一个好的项目，有了一定的投入，不一定就能产生好的效益。管理不善、作业组织不科学，都可能影响项目效益的发挥。在这一环节的审计中，审计人员应重点做好以下工作：通过对项目可行性研究报告数据与实际运营数据的对比，分析项目预期的目标是否达到，主要效益指标是否实现；通过分析评价找出未实现预期目标的原因，找出存在的问题，总结经验教训，采取应对措施，以改善经营管理，减少经济损失；同时，通过及时有效的信息反馈，为未来的同类工程项目决策提供建议，促进工程投资决策更加科学合理，提高项目决策、管理和建设的水平。
篇3：设备实施方案
设备实施方案 本文关键词：实施方案，设备
设备实施方案 本文简介：设备实施方案广州朗誉特电子科技有限公司1.设备实施方案1.1项目管理本章节重点描述项目在实施中的组织结果、岗位设置、岗位职责及人员安排，以便于作到职权明确，分工明确，科学管理。并承诺设备到货后严格按标书要求安装和验收。1.1.1项目组织结果以及分工工程项目的组织结构图相见下图。1.12岗位要求及职责
设备实施方案 本文内容：
设备实施方案
广州朗誉特电子科技有限公司
1.设备实施方案
1.1项目管理
本章节重点描述项目在实施中的组织结果、岗位设置、岗位职责及人员安排，以便于作到职权明确，分工明确，科学管理。并承诺设备到货后严格按标书要求安装和验收。
1.1.1项目组织结果以及分工
工程项目的组织结构图相见下图。
1.12岗位要求及职责说明
1.项目领导小组
项目领导小组，是由我方和用户方的有关领导组成，主要是对项目实施的整个过程中的重大问题进行决策，负责工程整体指导工作，定期、不定期检查工程项目进展情况，并根据工程项目的需要，及时调用后备资源支援工作。
2.客户实施负责人
客户实施负责人，从合同签订之日起，客户指定客户方面的项目负责人员，主要是对客户的项目总负责人进行接口，协调客户的资源，决绝项目中需要配合的问题，推进项目的进度。
3.项目经理
本项目的项目总负责人，从工程项目实施队伍组建之日起，就承担了将合同范围内的各项工程任务全面完成的重要职责。项目总负责人须做好日常资源管理工作，并直接控制项目管理计划（PMP）的各个要素，具体说来主要包括以下几个方面：
项目执行——对以下几方面工作提供指导：总体方案设计、工程及应用系统设计；设备配置确认；工程质量和进度保证；设备安装、调试、集成及测试；系统验收，培训等。
项目检查——通过其下属各产品组提供的工程进展汇报，将项目进展状态与项目计划进度进行比较，发现过程误差，提出整改措施。
项目控制——审核项目进展状态，必要时调集各种备用资源，确保项目按计划进度实施。
项目协调——与各级单位进行协调，决绝工程组织接口机技术接口问题；定期主持整个系统专题协调会，及时决绝各系统间出现的相关问题。
4.项目技术顾问组
-项目技术顾问组，由我方的技术方面的专家组成。
-主要职责是会同项目组完成以下各项工程任务：
-系统总体设计
-对各分系统深化设计进行审核并提交优化建议
-对各分系统进行技术协调
-对各分系统的设备配置予以确认
-对现场设备安装、调试提供必要的技术支持服务
-工程文档的审核
-协助项目总负责人制定本项目的质量工作计划，并贯彻实施
-贯彻公司的质量方针、目标和质量体系文件的有关规定和要求
-负责对工程任务全过程的质量活动进行监督检查，参与设计评审
5.各产品实施组
根据工程项目的产品安装调试要求，分别配置各项产品专业工程师组成产品实施组。各产品实施组的工程师名额视各阶段工程任务的需要增减，具体负责本产品的配置设计、安装、调试、测试等任务；同时对项目实施过程中出现的进度等问题，及时上报项目经理。
6.项目管理人员
要求具有工程项目管理方面的工作经验及责任心，协助项目经理负责组织工程项目方案的实施、协调和管理工作。
7.行政助理
要求具有行政管理，标案管理方面的工作经验及责任心，负责日常行政事务工作，负责信息（含资料，工程档案）收集、整理、归档、借阅等方面管理工作，以及本工程项目有关的合同文件及相关协议的收集、整理归档、借阅等管理工作。
1.1.3工作流程
项目组成员，分工明确，责任到人，同时还应发扬相互协作精神，严格按照各项规章制度、工作流程开展工作。
大致分两步进行：
第一步是设计，包括工程方案设计和实施方案设计，工程方案设计由技术负责人负责组织，设计组负责完成，实施方案设计由项目经理负责组织，技术总监协助工程技术组，质量管理组，项目管理组负责完成。
第二步是实施，由项目经理负责组织，由工程技术组，质量管理组，项目管理组完全。设计组作为支援。
第三步是测试验收，由项目经理负责组织，由工程技术组、质量管理组会同用户完成。
在整个实施过程中，以控制工程质量为主，以控制工程进度为辅，不断督导检查，以执行标准为设计依据，以工程验收标准为检验依据，保证工程顺利完成，直至工程验收。
1.2项目进度管理
项目进度计划是在拟定实施计划阶段的基础上，根据相应的工程量和工期要求，对各项工作的起止时间、相互街接关系所拟定的进度
计划，同时对完成各项目工作所需的劳力、设备的供应做出具体安排。
1.2.1进度计划
编制进度计划前要进行详细的项目结构分析，系统地剖析整个项目结构构成，包括实施过程和细节，系统规则地分解项目。通过项目WBS分解作到将项目分解到内容单一的、相对独立的、易于检查的项目单元，作到明确单元之间的逻辑关系与工作关系，作到每个单元具体落实到责任者，并能进行各部门、各专业的协调。
序号
项目名称
工时
（工作日）
内容
1
项目实施方案
3
确定实施方案、项目组成员、设备到货时间等
2
设备安装测试
1
设备安装、参数配置、试点部署等
3
项目培训
0.5
系统安装、功能、使用培训等
6
项目验收
0.5
文档整理、提交验收
报告等
总计
5
（具体工时以项目实施方案为准）
1.2.2成立进度控制管理小组
以项目经理为组长，以各职能部门负责人为副组长，以各单元工作负责人为组员的控制管理小组。小组成员分工明确，责任清晰；定期不定期召开会议，严格执行讨论、分析、制定对策、执行、反馈的工作制度。
1.2.3制定控制流程
编制计划的对象由大到小，计划的内容从粗到细，形成了项目计划系统；控制是随着项目的进行而不断进行的，是个动态过程；由计划编制到计划实施、计划调整再到计划编制这么一个不断循环过程，直到目标的实现；计划实施与控制过程需要不断地进行信息的传递与反馈，也是信息的传递与反馈过程；同时。计划编制时也考虑到各种风险的存在，使进度留有余地，具有一定的弹性，进度控制时，可利用这些弹性，缩短工作持继时间，或改变工作之间搭接关系，确保项目工期目标的实现。
2.测试及验收
2.1测试
2.1.1测试方案
在系统按章调试完成后安排测试，测试主要针对客户所要求的功能进行逐项测试，并提出产品测试的内容、项目、指标和方法。并作出记录形成测试报告。
2.1.2测试目标
测试目标是系统整体系统功能和性能的测试指导，为完善和提升系统可靠性、可实施性、可维护性、快速回复机制。
2.1.3测试流程
确定测试要求
项目经理
制定测试方案
双方确定测试方案
测试负责人
用户需求
安排测试进度
培训测试人员
编写测试用例
用户需求
执行测试计划
记录测试结果
测试报告
项目经理用户
验收
2.2验收
2.2.1项目验收
我公司将在系统安装调试5日内，根据交货和实施情况分阶段向用户申请验收并提交相关验收报告。验收标准按照投标功能应答书（偏离表）逐项执行。验收报告双方签字有效。项目通过验收后，既正式进入售后服务期。
我公司将制定细致、全面的测试方案（提出调试的内容项目、指标和方法，并自备相应的仪器与工具），并与最终用户协商确定。在项目执行过程中，分阶段严格测试，作出详细记录，以确保工程质量。
1.
我公司根据合同内容相关功能指标，编制各项测试方案，包括系统功能测试方案和业务功能测试方案。
2.
最终用户技术专家审核我公司提交的测试方案草案，提出修改建议和意见。
3.
我公司根据最终用户的建议和意见，进一步完善各项测试方案，再由最终用户审核，直至双方就方案取得一致意见。
4.
综合上述各项测试结果，双方就本工程项目进行验收和交接。
3.培训计划
为保证我公司所提供的产品能够安全、可靠运行，便于用户方的运行维护，我公司将为用户方免费培训一批合格的维护和管理人员。让系统管理员了解并掌握入网准入系统基本原理和实现技术，独立进行管理、维护测试和故障处理等工作。
3.1培训目标
经过项目专门培训后的用户技术人员将具备以下能力：
培训对象
所需技能
区域管理员
了解接入控制对管理制度的影响；深刻理解朗誉特相关产品系统理念、系统架构、实现方式和技术原理；熟悉业务流程；熟悉系统模块；熟悉功能模块；常见故障排除；日常管理
系统管理员
了解接入控制对管理制度的影响；深刻理解朗誉特相关产品系统理念、系统架构、实现方式和技术原理；可以动手联动调试；熟悉业务和流程；熟悉系统模块；熟悉功能模块；常见故障排除日常管理
超级管理员
了解接入控制对管理制度的影响；深刻理解朗誉特相关产品系统理念、系统架构、实现方式和技术原理；可以动手联动调试；熟悉业务流程；熟悉系统模块；熟悉功能模块
3.2培训方式
培训工作是系统得以正常运行的关键，因此我们制定了针对系统维护人员的系统维护培训，参加人员包括系统管理员和工程师等。通过培训，使受训者熟练掌握系统操作和管理，能够处理一般系统问题。
安排现场培训和集中培训。具体如下：
用户现场培训：我公司为用户提供现场的培训服务。我公司派遣有丰富经验的工程师负责安装、调试系统的同时，由工程师对统的维护文员进行现场培训，使系统维护人员对系统有一定的认识、能安装配置相关软件、了解日常维护须知等。
集中培训：提供用户更深入的培训，主要是根据用户的要求安排对技术和产品的特别培训，培训由有经验丰富的培训工程师进行。为
保证系统的正常运行和管理，使用户掌握安装、调试、维护系统的熟练技能，我们将为用户指定的维护人员提供原厂商的集中产品培训，分为系统产品的基础专业技术培训、系统产品的高级专业技术培训部分。其中系统产品的基础专业培训和系统产品的高级专业技术培训将委托产品厂商或其授权培训中心进行培训，培训人员为专业培训教师。采用集中培训，授课与实验相结合的
方式。培训场地与设备由培训方或用户提供，培训教材为产品的统一培训教材。培训时间为产品到货后。两种培训之间的区别在于培训对象的不同，前者侧重于日常的操作，后者偏重系统维护和故障排除等。
3.3培训内容
本次培训，将由朗誉特科技原厂工程师提供，分为基础理论、产品及联动调试、日常管理与维护与用户演练四个部分。
培训阶段
课程名称
提供的资料
培训对象
培训地点
朗誉特ASM
产品架构和准入技术原理
PPT、ASM技术白皮书
超级管理员/系统管理员/区域管理员
待定
业务流程和系统模块、功能模块
用户手册、软件界面
超级管理员/系统管理员/区域管理员
待定
4.售后服务承诺
1.保修年限、范围、保修条件
产品从安装测试完毕之日起，朗誉特公司将提供三年免费升级的技术支持与服务，在质保期内，产品软件部分免费升级（包括硬件设备的软件升级）需要用户提供同版本升级所需的软件和必要的环境。
2、解决问题、排除故障的速度
提供24小时专人专线电话及远程支持服务，响应时间为1小时。现场服务在6小时内到达，排除故障时间小于8小时。日常维护在4个小时内完毕，如不能修复的，必须提供应急解决方案，以确保用户的系统不中断运行。
广州当地具有备品备件库，设备返修超过5个工作日，提供备用设备。
3、售后服务方面的其它承诺
安装：
在合同签后，10和工作日内交货，5个工作日内完成安装调试。
定期上门巡检的时间和巡检项目：
在质保期内对系统每6个月进行1次工程运检，1年1次定期维护和评估，并提供质保期内对设备免费现场上门服务。
定期清洁的时间和清理的内容：
不涉及。
4其它承诺：
朗誉特公司产品售后服务中心负责用户系统的售后服务工作。服务中心的技术人员的工作都由广州总部售后服务中心直接领导和考核，并接受用户的监督。对于贵公司在使用过程中遇到的问题，售后服务中心会指派专职技术人员专人、专项全面系统的跟踪解决、使用户完全没有后顾之忧。