公司财务费用报销制度最新 本文关键词：报销，财务费用，制度，最新，公司
公司财务费用报销制度最新 本文简介：费用报销及管理制度第一部分总则第1条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。第2条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程
公司财务费用报销制度最新 本文内容：
费用报销及管理制度
第一部分
总则
第1条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
第2条
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。
第3条
本制度使用公司全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
第四条
借款管理规定
（1）
员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
（2）
其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（3）
各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（4）
借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
（5）
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条
借款流程
（1）
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。
（2）
审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批
（3）
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分
日常费用报销制度及流程
第六条
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。
第七条
费用报销的一般规定
（1）
报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。
（2）
填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
（3）
费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
（4）
报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条
差旅费报销制度
（1）
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。
（2）
返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。
第九条
交通费报销制度
（1）
费用标准;(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车车费应保存相应车票报销。
（2）
审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。
第十条
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（1）
管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（2）
报销流程
1.
购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.
报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.
费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十一条
业务招待费及其他报销制度
（1）
费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。
（2）
报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
第四部分
工薪福利支出制度
第十二条
工资支付流程：每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准予以发放。
第五部分
工程款及营销费用及其他专项费用报销制度
第十三条
工程款的支付规定
所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。
第十四条
营销费用的支付规定
广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续；凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。
第十五条
工程款及营销费用支付所需要的手续
工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付。
第十六条
款项支付的流程
根据规定填写用款申请并提供所需手续→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处结算。
第十七条
款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。
第六部分
报销时间的具体规定
第十八条
财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第十九条
借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理
第七部分
财务管理制度
第二十条
原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
原始凭证应具备的内容：
1.
凭证名称；
2.
填制凭证的日期；
3.
填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
4.
经办人的签名或盖章；
5.
接受凭证的单位名称；
6.
经济业务的名称；
7.
数量、单价和金额；
8.
各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。
第二十一条
对原始凭证的技术性要求
1.
凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。
2.
购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
3.
支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
4.
职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
5.
预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
6.
属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。
7.
自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
8.
凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。
第二十二条
记账凭证的内容及填制要求
1.
凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
2.
凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
3.
凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
4.
会计科目：应按有关规定设置。
5.
凭证金额：必须与原始凭证相符。
6.
所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
7.
有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
8.
会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
第二十三条
本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。
第八部分
附则
第二十四条
本制度由公司财务部制定并负责解释。
第二十五条
本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
篇2：20XX年财务报销、付款流程制度
2018年财务报销、付款流程制度 本文关键词：报销，流程，付款，财务，制度
2018年财务报销、付款流程制度 本文简介：谢谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0编号：CW-201801REV1.01、概要：1.1、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予承担用于任何个人性质的
2018年财务报销、付款流程制度 本文内容：
谢谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0
编号：CW-201801
REV1.0
1、概要：
1.1、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予承担用于任何个人性质的费用。
1.2、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负直接责任，审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。
1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从2018年1月1日开始全部在OA系统中完成，不允许走纸质审批，只有审批完成后，经办人才能打印。
1.4、OA系统审批结束后，由经办人将审批单从OA打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据（如发票、合同协议、结算单等）的合法性，合规性进行复核，如果不符合要求的，出纳有权退还经办人员。
2、资金支付授权审批：
为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率及减少审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。
2.1、集团公司财务核决权限：
2.2、子公司财务核决权限：
3、日常费用报销、请款流程操作：
3.1、个人借支管理规定：
3.1.1、借款人填写OA【借支单】须附“借支申请””。
3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“xx项目借支款”。
3.3.3、超过一个月以上的借支（除备用金外），无特殊情况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。
3.3.4、出差人员的出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，如果出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支的，可以申请向公司借支（各公司情况不同，可以根据实际情况写出具体操作方案，交集团财务中心备案）。
3.3.5、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
3.3.、借支审核审批流程：
子公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→（超过5000元）集团财务总监审批→出纳办理付款。
集团公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→（超过5000元）集团总裁审批→出纳办理付款。
3.2、预付货款和备用金的使用，必须依照下列规定办理：
3.2.1、公司预付款项
是指按合同规定预先支付的货款，投标保证金等，根据合同和协议、招标文件内容填写OA申请【付款申请单】（在OA申请单附上相关附件），按【采购货款】支付流程审核审准后，出纳方可办理付款；付款手续不齐备的，出纳有权拒绝付款。
3.2.2、备用金由本人申请、说明具体用途，使用期限和限额，按【个人借支】审核流程审批后，到财务出纳办理。
对刚成立的子公司没有成立财务部门前，可以实行备用金制度，由公司负责人申请，报集团财务中心批准。
3.3.3、支付预付款时，原则上需要先提供发票，如果未提供发票的，应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据，填写OA单据，经审批后，到财务部门报销；
零星采购十天内报销；通过银行汇款支付的，在一个月内报销完毕，否则，财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。
4、日常费用报销管理流程规定：
日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、咨询费、招聘费、培训费、会务费等等。
4.1、单据填写操作规范：
凡是针对公司员工的报销或付款，只能填写OA【费用报销单】，对公付款只能填写OA【付款申请单】，出差报销填写OA【费用报销单时】，对摘要内容金额需要列示清晰。
4.2、各项费用的报销、申请流程：
子公司：
经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→超过1000集团财务总监审批→出纳办理付款。
集团公司：
经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→超过1000集团总裁审批→出纳办理付款。
4.3、各项费用报销、付款要求：
4.3.1、交际费用：
4.3.1.1、交际费用控制标准：
集团公司业务交际费的控制标准：
组织级别
上限标准（每人/元）
总裁级
200
集团职能部门负责人
100
部门经理
60
注：需要酒水由申请本人到综合部申请领取。
子公司业务交际费的控制标准：
组织级别
上限标准（每人/元）
总经理级
200
部门负责人
100
注：上海子公司需要酒水由申请本人到综合部申请领取，外地子公司根据实际情况，公司需要统一订购酒水，由行政统一管理。
4.3.1.2、交际费用报销要求：
在出差地招待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费，特殊情况需要写上说明。公司员工陪待人数一般在1-2人左右，特殊情况除外。
业务交际费填写OA报销单时，要关联已审批的业务交际费【费用申请单】，否则，审核人员对没有审批的【费用申请单】，报销单不能审批通过。
报销发票必须是增值税发票，一般情况不能用定额发票。
4.3.1.3、交际费申请：
集团公司：
经办人填写OA【费用申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审核→（金额超1000元）总裁审批。
子公司：
经办人填写OA【费用申请表单】→部门负责人审核→子公司总经理审批→（金额超1000元）集团财务总监审批→（金额超1500元）总裁审批。
4.3.1.4、报销审核流程：
集团公司：经办人填写OA【费用报销单】→部门负责人审核→集团财务总监审批。
子公司：经办人填写OA【费用报销单】→部门负责人审核→财务经理审核→总经理审批。
4.3.2、办公费用：
办公用品是指单位价值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。对办公用品和低值易耗品的购买、领用、保管按照人力行政部门下发的“办公用品管理”制度执行。
4.3.2.1、办公用品供应商管理：
每年度未，集团行政部门对本年度或者下年度常用办公用品清单进行整理，清单详细说明各品种规格、品牌及质量要求。并寻找三家以上合格供应商进行报价，报价清单加盖公章、联系电话、联系人等要求，将报价单交财务部审核，讨论和决定供应商。
供应商确定后，本年度的采购价格保持不变，集团及子公司统一在确定的供应商进行集中采购。
4.3.2.2、请购及发放流程：
各部门填写【请购单】→部门负责人签字→人力行政负责人审批（超预算的走费用申请流程）。
办公用品由人事行政人员验收（在供应商送货单上签字），发放由行政人员统一发放，并让财务经办人签字，
4.3.2.3、报销流程要求：
【付款申请单】后面必须附上“采购发票、送货单签字联、领用表及部门办公用品耗用汇总表”。
4.3.3、市场费用：
4.3.3.1、市场费用管理：
市场策划、市场活动、发布会、招商会以及与市场活动和营销相关的费用均属于市场费用，市场费用主要包括展会费、发布会、招商会、产品推广费、户外广告费、DM宣传费用等。所有市场费用须有策划方案和费用预算，费用预算报总经理审批后实施。
市场费用有年度、季度预算的，对每个项目相应详细方案和明细预算金额，可以不用申请，如果没有，必须提供相关方案和费用预算，费用审批如下：
子公司总经理提交→集团分管副总裁审核→集团财务负责人审核→总裁审批。
4.3.3.2、市场费用支付管理：
活动方案需要第三方供应商支持协助，活动前与供应商签订产品或者劳务服务合同，按合同审批流程审核完毕。
活动结束后，办理付款（或者活动前预付货款），需要提供以下单据：
有预付款情形，必须有相应合同复印件；支付合同最后一笔货款时，需要提供相关产品或服务增值税专用发票，及相应业务事项的证明资料（如报纸和杂志广告发布完毕后，还需提供广告已经发布的相关报纸和杂志。印刷、制作活动用物品在报销时，提供印刷品或者物品验收单或者入库单；灯箱广告需要提供灯箱广告发布的照片；展会、发布会提供展会和发布会现场照片等。
4.3.4、快递物流费用：
由行政人员负责寻找物流运输公司，签订运输合同时，必须将对方提供营业执照、税务登记证及相关复印件及运输合同交财务部。申请支付时，填写OA【付款申请单】，上传（单据后附）以下内容：增值税专用发票、运输结算清单（对方盖章、公司经办人签字确认）及合同复印件。
行政人员在签订运输协议前，需要遵循供应商管理，询价、比价流程。
4.3.5、招聘费、培训费等：
相关费用必须有采购合同，按合同审批流程审批。合同审批后，按合同要求，在OA编制【付款申请单】进行审核审批，报销付款要求：
招聘费用在OA申请付款时，在【付款申请单】附上招聘需求计划表、招聘合同，招聘结束后，需要提供招聘人员的投入产出分析。
培训费在OA【付款申请单】附上【培训审批单】、培训合同及相关增值税专用发票。公司必须培训与公司业绩增长，且涉及的专业、管理方面的培训，与业绩增长无关的培训一般不报销。所有培训先挂个人借支，培训结束后，20日内培训人员需要对本部门或者公司员工进行复训，复训之后，提供培训确认表，才能予以报销，否则，相关培训费个人承担。
5、固定资产购置审批流程：
固定资产指单位价值在2000元（含）以上的，或者使用时间较长（三年以上），且有实物形态的资产（如电脑、空调、打印机等等）。
5.1、申购、支付流程：
子公司：经办人填写【固定资产申购表】→人事行政部门负责人审核→子公司总经理审核→（超过金额权限）财务总监审核→集团总裁审批。
集团公司：经办人填写【固定资产申购表】→人事行政部门负责人审核→集团财务总监审核→集团总裁审批。
5.2、流程操作说明：
5.2.1、购置固定资产申购审批后，由资产使用部门将批准的“固定资产申购表”交行政部门；行政部门进行询价，在确定的3家合格供应商进行报价，填制价格审批表报批审核，之后进行合同起草。
5.2.2固定资产采购合同签订后，将原件交财务部一份。
5.2.3、资产购置后，有相关使用部门进行验收，并出具固定资产验收报告；行政部门将购置资产的增值税专用发票、固定资产申购表、供应商价格审批表、验收报告等相关单据整理后，编制OA【付款申请单】，经审批后到财务部门办理付款。
需要支付预付款项的，OA编制【付款申请单】经部门主管审批后，附上批准的“固定资产申购表”，和“固定资产采购合同”等，交财务部申请付款。固定资产验收报告必须有使用部门和管理部门签字。固定资产全部由行政部门负责购买，如果固定资产有特殊要求，由需求部门和技术部门协助采购部门。
6、供应商货款支付审批：
6.1、供应商管理：
各公司根据业务需要，每年底对供应商进行评估和评选，选出三家合格供应商，供应商不限于产品采购或提供劳务服务；办公用品、电脑等固定资产类采购由行政负责。
合格供应商评选和确定审批流程：
采购部门负责提供同类产品备选供应商（4-5家）→总经理组织评选→成本小组讨论确定。
成本小组人员包括：总经理、采购负责人、财务经理等人员组成。
6.2、采购报价管理：
6.2.1、行政类采购：
公司办公用品当年采购物品，提交给备选合格供应商进行报价，按报价成本较低的确定，采购价格确定一年无变化，除非市场行情有很大波动的除外。
6.2.2、非行政类公司业务采购：
公司货物（含图文设计）采购，每年初对合格供应商进行评选，按类别确定三家以上的供应商，供应商的确定按公司采购流程制度执行。
6.2.3、如果不能将采购价格锁定一个固定价格的，采用以下方式：
采购（含分包）经办人将采购产品或提供劳务，需要提供给三家合格供应商，要求供应商在同一时点提供报价单（报价单必须盖上公章），将报价单抄描发送到公司指定邮箱，之后由公司专人将报价单打印交公司（产品或服务采购金额50万元以内由子公司、大于50万交集团）成本小组确定。如果采购产品在年度采购协议中确定了产品价格情形的，前款50万规定要求不存在。
6.2.4、
采购（或分包）经办人，根据成本小组确定的供应商，拟订采购合同，按采购合同审批流程如下：
子公司：
经办人填写OA【合同审批单】→部门负责人审核→集团法务审核→子公司总经理审批→（金额超20000元）集团财务总监审批→（超过50000）万元）总裁审批。
集团公司：
经办人填写OA【合同审批单】→部门负责人审核→财务经理→集团法务审核→集团财务总监→（超过2000）万元）总裁审批。
6.3、采购付款审批：
6.3.1、月资金支付计划表：
每月25号集团财务部、各子公司财务部组织本公司编制下月资金计划使用表，经子公司总经理、集团财务负责人和总裁审批后，下月按计划表安排付款。
6.3.2、付款审批：
子公司：
经办人填写OA【付款申请单】→部门负责人审核→子公司财务经理审核→子公司总经理→（金额超20000元）集团财务总监审批→（金额超50000元）总裁审批。
集团公司
经办人填写OA“【付款申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→（金额超50000元）总裁审批。
7、薪资、社保支付管理：
7.1、薪资、社保审核管理：
集团公司、子公司的薪资每月由各级人事专员编制，工资明细编制后每月8号前发给财务负责人审核，审核无误后，再编制OA【付款申请单】对应的工资发放流程。
集团公司：
人事薪资专员编制→人事行政负责人审核→财务总监审核→总裁审批→出纳办理付款。
子公司：
子公司人事薪资专员编制→子公司财务经理审核→子公司总经理→集团财务总监审批→出纳办理付款。
7.2、薪资编制、发放管理：
7.2.1、薪资包含基本工资、奖金和补贴，一起计入当月工资，计算个人所得税。
7.2.2、薪资审批后，人事薪资专员编制薪资汇总表（按公司、部门编制）和薪资发放表交财务出纳。
7.2.3、对代扣员工个人承担的社保，每月薪资专员必须与财务会计核对确认。
8、房租、物业费管理：
8.1、租赁、物业费：
租赁合同：出租方必须是具有可以出租权利的单位或者个人，签订合同时出租方必须提供房屋产权证原件；出租方为转租人时，除提供房屋产权证原件外还必须提供房屋产权人同意其转租的相关证明。
因租用私有住房而发生的租赁费必须要求私有房屋房主到所属地方税务局开具税务局统一发票，公司不承担由此产生的个人所得税。必须与房主签署相关合同并在租赁合同中包含水电费开支条款，条款中必须有水电费单价标准。水电费开支必须依据合同事宜进行申请，否则财务部不予办理付款。
8.2、合同审批流程：
子公司：行政部门经办人填写OA【合同审批单】→部门负责人审核→财务经理审核→集团法务审核→公司总经理审批→（超过20000）集团财务总监和总裁审批。
集团公司：行政部门经办人填写OA【合同审批单】→部门负责人审核→法务审核→集团财务总监审核→集团总裁批。
8.3、租赁费、物业费支付审批：
子公司：行政部门经办人填写OA【付款申请单】→部门负责人审核→财务经理审核→公司总经理审批→出纳付款。
集团公司：行政部门经办人填写OA【付款申请单】→部门负责人审核→→集团财务总监审核→出纳付款。
8.4、房租物业费管理：
每年度行政部门与物业管理签订租赁合同时，按公司实际使用面积分配后，每公司主体分别与物业公司签订租赁协议。
租赁费、物业和水电费有公用费用，需要进行分摊给各公司及职能部门。水电费用在报销付款时，需要提供上月电度清单，本月用电（水）量及计算金额的清单。
9、其他方面：
9.1、经办人报销、付款的原始发票必须是合法的票据，主要包括增值税发票、行政事业性收据等，对企业开具的收据、白条等不属于合法性票据，财务部门拒收；
9.2、费用支付要求：
9.2.1、日常报销、付款时间为每周一和周四下午一点至五点。
9.2.2、大额现金支出（人民币10000元以上），请提前一天告知财务出纳。
9.3、所有填写【付款申请单】的付款，只能通过对公转让，一般情况下，不能使用现金支付。【费用报销单】出纳通过银行转帐，支付到个人工资卡，写明支付用途。
10、罚则及其他：
为规范、简化审核流程，严肃审核要求，提高经办人、审核审批人员的责任，对不负责任的经办人、审核审批人，如经查实，进行如下处罚：
10.1、经办人提供虚假的报销和付款，给公司造成损失的，经办人全部赔偿，并处于2000元罚款，同时公司通报批评；对本单据审核审批人各处罚1000元。
10.2、在审核过程中，审核不严格，上一审核人查出下级审核错误的，如果一个月中查出超过3次（含），对相关审核人每超出一次，处罚500元。
10.3、如果审批单据被支付，给公司造成损失的，经办人承担60%的赔偿责任，审核审批人各承担10%的责任。
10.4、财务经理、出纳人员对报销、付款的票据负有审核责任，如果发现假票据，及时告知经办人，并退回经办人；如果检查核对不仔细，未发现，后被审计人员、税务人员查出，给公司造成损失的，需要承担相关责任。
10.5、上述情况被处罚的，罚款由财务负责人统计，交人事薪酬专员从相关人员工资中扣除。
10.6、为提高审核效率，如果某一审核在某一审核人停留24小时未审核，系统提示，如果超过48小时（含）还未审核的（如果不符合要求，也未退回）情形的，审核人处罚50元/单。按系统提示由IT人员统计，交相关人员确认后，交人事扣款。相关扣款用于奖励当月能及时审核、无错误的审核审批人员。
10.7、关于零星采购、无正当票据的支付按另行办法规定执行。
10.8、如果各子公司总经理需要在本人审批环节前增加其他人员审核的，可以自行决定，同时将亲自签名的纸质授权书交集团财务中心备案。
10.9、差旅费报销制度见【陆道集团2018年差旅费报销管理制度1.0】。
11、本流程制度由集团财务中心负责修订、解释和培训，从2018年1月1日
起试行。
10
篇3：出差审批及差旅费报销制度
出差审批及差旅费报销制度 本文关键词：差旅费，报销，审批，出差，制度
出差审批及差旅费报销制度 本文简介：因公出差审批及差旅费报销管理办法湖南馨湘碧浪环保科技公司因公出差及差旅费报销管理办法XXBLG02002A-2013版本A/1编制日期2013年3月10日共7页编制人苏选良更改记录修订版处数更改依据更改人更改日期确认人A/1初始发布批准人批准日期1.目的为规范公司因公出差、费用报销管理，提高办事效率
出差审批及差旅费报销制度 本文内容：
因公出差审批及差旅费报销管理办法
湖南馨湘碧浪环保科技公司
因公出差及差旅费报销管理办法
XXBL
G02002A-2013
版本
A/1
编制日期
2013年
3
月10
日
共7页
编制人
苏选良
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录
修订版
处数
更
改
依
据
更改人
更改日期
确认人
A/1
初始发布
批准人
批准日期
1.
目的
为规范公司因公出差、费用报销管理，提高办事效率，按照勤俭、必须、严谨、易行的原则，特制定本办法。
2.
管理范围
本办法适用于公司因公出差申请、审批、请款、报销等及因公出差审批及报销。差旅费报销实行凭据报销与定额包干相结合的办法。
3.
管理职责
3.1
财务部门负责公司差旅费的请款、报销、督查、考核等日常管理工作。
3.2
财务总监因公出差申请的审批和报销的审核。应严格控制出差人数和出差时间。
4.管理规定
4.1
报销内容
乘坐交通工具的费用（包括飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票等），住宿费、行李寄存费、订票费等，其他费用（餐费、业务招待费、邮寄费、会务费、资料费等）不在此报销内，填《费用报销单》或《招待费报销单》分开填报)，所有费用均应分清开支渠道并纳入费用项目中，开支渠道不清楚的项目不能报销。
4.2
票据要求
铁路、公路、航空、航运等交通工具使用全国统一规定的票据，行李寄存费、订票费凭票据报销（卧铺订票费不超过35元，座位订票费不超过15元），其他各类发票和收据一律要求具备“财政税务监制章”、“财务专用章”或“发票专用章”、开票人或收款人签章，票据大小写金额一致，不得涂改，凡不合格票据不予报销。（注意：对于住宿票、餐费等招待费票要有时间、地点，手撕票请自己注明时间、地点）
4.3
工具要求
4.3.1
出差人员原则上以火车汽车为主要交通工具，乘坐火车全程超过5小时的可以使用硬卧，因特殊情况或工作紧急需要乘坐超标交通工具，须按5.1条款事先取得批准方可全额报销，事后补办签字手续的，只能按票价的80%予以报销。
4.3.2
员工在市内出差，只报销公交车票，除二人同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。所有因公报销出租车票的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，并由归口经理层审批。
4.3.3
员工在省内出差，只按标准报销往返公交车票，包车或乘坐的士的超标部分费用自理。
4.4
在出差期间的伙食费、电话费、按实际出差天数实行包干管理。
4.4.1
凡已享受电话费补贴的人员在出差期间不再享受电话费包干补贴。
4.4.2
员工如果在出差期间发生业务招待费，扣除接待当日的伙食补助。
4.4.3
员工出外学习、培训和参加会议，如果主办单位统一安排食宿的，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助。
4.5
一般公出人员出差地点因特殊情况超出或变更“出差申请单”的预定地点时，出差人须事先报告本部门负责人并得到批准。办理报销手续时由本部门负责人和公司分管领导补签后，财务部门方可办理报销。
4.6
公差如遇出差路线就近回家探亲的，一般人员须事先经本部门领导批准，部门领导应事先报公司分管领导或总经理批准，办理报销手续时由本部门负责人和公司分管领导补签后，财务部门方可办理报销，其回家探亲所发生的费用按探亲假标准执行。
4.7
调动、搬迁的差旅费
4.7.1
工作人员调动工作在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和其它费用，按上述差旅费规定，由调入单位报销。其行李、家具等托运费，由调入单位凭据报销。托运费只得报销一次。
4.7.2
工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。
4.7.3
与工作人员同居的父母、配偶、子女和必须赡养的家属，如果随同调动的，其差旅费和托运费按照第一条规定报销。经调入单位同意，暂不随同调动的，以后迁移时的差旅费仍由调入单位报销。
4.8
出差人员随上级同行时，该部分的交通费和住宿费按同行上级的标准报销。随客户同行时，该部分的交通费和住宿费按实际支出费用报销，统一由同行上级在差旅费报销单上注明。
4.9
出差人员因特殊原因费用预算超标的，须本人提出书面报告说明超标的原因及金额，经部门领导、总经理批准后，财务部门认可方可报销。
4.10
非本单位职工和长期不在岗的职工，不得以任何形式报销差旅费。各单位须聘请外单位人员出差办事时，也必须按上述程序办理出差申请、旅费借支、报销等相关手续。如有借公差名义为私人办事的外出行为，除责成当事人及时扣还借款外，情节严重的还将追查相关负责人的责任。
4.11
出差人员不慎遗失交通票据，须本人提出书面报告详细说明遗失交通票据的车次（航班号）、金额，经本部门负责人审核报公司分管领导批准，按票面金额的80%给予报销，不再享受其它补贴，遗失的其它票据的费用一律由出差人自理。
4.12
出差中由于伤病或特殊原因发生意外滞留时,须提供县级以上医院出具的诊断书或因特殊原因滞留的报告呈报上级。有医院诊断书或事实证明时可报销出差补贴和住宿的实际费用。
4.13
出差人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。
4.14
现场安装服务人员报销规定
住宿费按80元/天·人、伙食费补贴按50元/天.人、电话费补贴按10元/天.人实行包干。
4.15
驾驶员补贴规定
驾驶员（不含出差人员）长沙株洲地区当日往返：第一趟按10元/趟给予补贴，第二趟起按5元/趟给予补贴；湘潭地区河西公务出车：按照5元/趟给予补贴，当日第二趟起不计补贴，河东公务不计补贴；长株潭地区以外：当日移动超过300公里，给予出车津贴20元。工程服务性质及其它相关享受出差补助性质人员不再重复享受以上工作补贴；以上补贴享受须在月度报销时根据派车凭单并填写报销单据后交财务核发,票据请按日期依次粘贴，附出车明细表。
4.1.17各部门领导应严格控制出差人数，在批准出差任务的同时，应明确出差期限。凡无明确出差期限的公差，省内外一律按3天往返时间报销差旅费。
4.1.18
出差请款应遵循请款报账管理办法。
5.管理程序
5.1
申请
5.1.1
出差申请与审批
各部门因公出差人员应于出差前填写“出差申请单（请款联、报销联）”一式二联（附件一），部门负责人对“出差申请单”中填写的出差地点、出差内容、预计起止日期、预定交通工具进行审核签字后，加盖部门公章，业务及服务性人员出差申请需由公司副总经理批准，管理层以上人员出差申请需由总经理批准。
5.1.2
超标交通工具使用
各部门出差人员严格按照制度规定使用交通工具，严格限制超标使用交通工具，如确属特殊情况和工作紧急需要超标准使用交通工具时，须另外填写超标使用交通工具申请单（附件三），由总经理批准，并在“出差申请单”的备注栏内注明理由，并注明是否往返超标使用交通工具。否则，均视为单程。同时必须在“出差申请单”中增加乘坐超标交通工具申请单，由财务部门在复核栏中签字后，再上报公司归口副总审批。“出差申请单”的填写原则上一人一单，以便于核算。因公出差人员确需超标乘坐软卧或飞机等交通工具时，必须事先经总经理签字确认后（单程或往返）方可执行，总经理出差时又由常务总经理批准；事后补签的按80%报销。
5.2
请款
5.2.1
出差人员凭“出差申请单（请款联）”在财务部门借支差旅费，财务部门根据出差标准测算，按预计出差费用的70%核定预支差旅费。
5.2.2
如果出差人员未按规定及时办理前次的报销手续，财务部门将依据“前账未清，后款不请”的原则，不予办理请款手续。
5.2.3
出差金额可预支数在两千元以内且无特殊情况的，由出差人员预支，出差后填写差旅费报销单一周内交至财务部门，于次周四统一到财务部门办理结算（以现金结算）。
5.2.4
出差金额可预支数在两千元以上的，由出差人员办好请款手续后交至财务部门，于次日到财务部门领取现金或现金支票。
5.3
报销
5.3.1报销流程
经办人填制报销单—→—→财务部门审核单证—→领导签字—→财务部门报账，即：报账时由经办人填制公司统一的报销单，由负责人审核签字后交所属财务部门审核单证，财务审核后报公司导签字批准，领导审批后再交财务部门据以报账。具体报销流程见附件5。
5.3.2
报销标准
1）各类人员国内差旅费报销标准
差旅费报销标准
职务
交通、住宿许可
项目
标准
董事
经理层
交通可乘坐飞机经济舱、火车软卧、轮船三等舱。
可住宿4星级及以上酒店。
伙食补贴
80元
住宿
按实报销
市内交通
按实报销
通讯
/
其它费用
按实报销
项目经理
副主任工程师
主管工程师
高级主管师
交通可乘坐火车硬卧、轮船三等舱。
可住宿3星级及以下酒店。
伙食补贴
50元
住宿
280元以下按实报销
市内交通
50元以下按实报销
通讯
10
其它费用
按实报销
一般员工
交通可乘坐火车硬卧、轮船普通舱。
住宿直辖市、特区城市200元以下，省会城市150元以下，一般城市100元以下，县区城镇80元以下。
伙食补贴
50元/30元（省内）
住宿
按实报销
市内交通
25元以下按实报销
通讯
5
其它费用
按实报销
备注：
1、无住宿发票的一律不予报销住宿费；
2、伙食补助、通讯费实行定额包干；
3、同意乘坐飞机的，可按实报销往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险（限一人一份），凭据报销,包车或乘坐的士的费用自理。
5.3.3
报销时限
1）出差人员返回公司后，限在一周时间内办理报销手续并向财务部门核销借款，按出差的时间顺序、中转及出差地点、乘坐车次（航班）及费用、住宿费用、其他费用等内容填好“旅费报销单”（见附件二）报负责人批准，并把各种票据在“原始凭证粘贴单”（见附件四）上从左至右，按不同开支渠道分类依次贴好，连同“出差申请单（报销联）”交财务部门报销。
2）出差人员返回公司后，超过规定期限未办理报销手续的，每延长一周除按银行同期贷款利率计算借款利息在工资中扣除外，还将对责任人每周处以50元罚金。无特殊原因回来后超过一个月不到财务部门办理报销结算的，免除差旅费补助，超过三个月的，财务部门可以不予办理。
5.3.4
财务人员根据出差申请、借款情况等仔细核对相关票证后，按照本办法中的“差旅费报销标准”办理报销手续。出差人员根据报销后的情况，及时把余款补齐。
6.附件
6.1
本办法由公司财务部门负责解释。
6.2
本办法经总经理批准后自颁布之日起执行，修改时亦同。
6.3
附件
附件一：出差申请单（以新执行单据格式为准）
出差申请单
申报部门：
出
差
人
出差地点
出
差
内
容
起止时间*年*月*日
～*年*月*日
预支金额
（大写）
万
仟
佰元整（RMB）
实借金额
（大写）
万
仟
佰元整（RMB）
交通工具
□
飞机（经济舱）
□
火车（软卧）
□
轮船（三等舱）
□
出租汽车
备
注：
批准人：
会计复核：
部门主管：
申请人：
日期：*年*月*日
附件二：旅费报销单（以新执行单据格式为准）
差旅费报销单
申报部门：
月
日
时间
至
月
日
时间
出发
-
到达
-
现地
飞机票
火车票
轮船票
汽车票/
市内交通
住宿费
招待费
出差补贴
备
注
餐费
礼品费
其他
天数
金额
小
计
报销金额合计
（大写）：
万
仟
佰
拾
元
角
分。
（小写）：￥
附单据：
张
预支金额：￥
批准人：
会计复核：
部门主管：
出差人：
日期：*年*月*日
附件三：
乘坐超标交通工具申请单
出差人
出差时间
所需超标乘坐交通工具事由
部门领导审批
总经理审批
注：1、获批超标乘坐交通工具人员，一律以经济舱为标准，高铁以二等座位为标准。
2、事由必须注明单程或往返形式，未经列明，一律按单程标准报销。
附件四：原始凭证粘贴单
原始凭证粘贴单
共粘贴原始凭证：
张
金额合计：￥
编制部门：财务部门
编制时间：2012年9月
第
7
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