备受期待的个人养老金税收优惠政策日前出台——缴费人税前扣除年度限额12000元个人养老金制度来了，投资收益暂不征税，所得实际税负为从 7.5% 减少到 3%。. 此前召开的国务院常务会议还决定，该政策的实施时间追溯至今年1月1日。个人养老金制度实施日渐临近，个人如何参与？
个人养老保险制度是以政府政策支持、个人自愿参加、市场化运作的补充养老保险制度。其中，政府的政策支持直接体现在税收优惠上。“3%的税负，意味着与之前的税延型商业养老保险产品相比，激励效果更加明显。” 中国人民大学教授卢泉表示，无论是什么收入阶层的人，在达到退休年龄领取个人养老金时，都按3%的税率计算，将使更多的参保人受益。财新证券研报指出，加上税收递延效应，有望大幅提升对月薪5000-8000元人群的吸引力。多位专家提到，根据国际经验，个人养老金的税收优惠也可以考虑采取财政直接补贴的形式；覆盖面积。
如何参加个人养老金？在我国参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，应当自愿参加。参与者自主决定是全程参与还是全年部分参与。初期不超过每年12000元的缴费限额，由参与者自主决定缴费多少。当参与者符合领取条件时，可选择按月、分期或一次性领取。当参与者死亡时，其个人养老基金账户中的资产可以继承。
具体操作是：个人养老金实行个人账户制度个人养老金制度来了，缴费完全由参保人自行承担，实行全额积累。参与者根据不同喜好自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。操作全部在资金账户完成，无需跑到多个部门和机构。个人账户可为参与者提供完整的记录和服务，体现“记录一生、保证一生、服务一生”。
目前，市场仍在等待实施细节的发布。银行、保险公司、基金公司等金融机构正在筹备个人养老??金账户开立、系统对接和产品开发。多家银行已在手机客户端推出个人养老专区。例如，招商银行就推出了“一篇看懂个人养老金”的页面。“试点城市的确定、税收优惠和信息系统建设是个人养老金制度最重要的配套措施。目前，税收优惠政策已经明确，政策落地也逐渐临近。” 陆权说道。
（《人民日报海外版》10.25 李杰）
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