医疗保健风险管理方案 本文关键词：风险管理，医疗保健，方案
医疗保健风险管理方案 本文简介：医疗保健风险管理方案在医疗保健行为的全过程中，医疗保健风险无处不在。医务人员、患者、医院管理人员、患者家属、涉及医疗行为的各类人员都可能成为医疗保健风险的责任人或受害者。为避免医疗保健风险发生，提高医疗保健质量，减少医疗纠纷，改善医院管理，特制订我院医疗保健风险管理方案。1、指导原则医务人员是医疗保
医疗保健风险管理方案 本文内容：
医疗保健风险管理方案
在医疗保健行为的全过程中，医疗保健风险无处不在。医务人员、患者、医院管理人员、患者家属、涉及医疗行为的各类人员都可能成为医疗保健风险的责任人或受害者。为避免医疗保健风险发生，提高医疗保健质量，减少医疗纠纷，改善医院管理，特制订我院医疗保健风险管理方案。
1、指导原则
医务人员是医疗保健风险防范的重要责任人，要对可能发生的风险具有预见性，注意发现医疗保健流程管理中的漏洞和缺陷，关注高风险环节，力求控制。对于不可控风险，要权衡利弊，降低风险。难以避免的风险，一定要向患者交代清楚，征得患者同意后方可实施。
2、医疗保健风险管理制度
2.1院长是全院医疗保健风险管理工作的第一责任者，分管院长承担分管部门的风险管理责任，各科室主任承担所在科室的医疗保健风险管理责任。
2.2医院各科室员工均有权，也有义务提出全院、科室和岗位工作中的各种医疗保健风险隐患，规避、控制、上报风险，提出改进措施，保证医疗保健工作的安全和质量。
2.3医院医疗保健质量与安全管理委员会、科级质量与安全管理小组负责医疗保健风险管理工作，通过院科两级管理，定期对医疗保健风险现状调查、选题、设立目标、原因分析、制定对策、组织实施、效果检查和持续改进措施八大步骤开展日常风险管理工作。
2.4院科两级各质量与安全管理组织认真开展医疗保健风险管理专项整治活动，每季度结合实际工作，对风险因素从发生概率及导致后果的严重性方面进行讨论、分析，并记录在案。
2.5科级质量与安全管理小组每月进行现有的操作规章、流程指南的学习，避免可预测的医疗保健风险。
2.6科级质量与安全管理小组每月一次或一旦发现新的医疗保健风险因素，及时召开专题会，查找、研讨、分析并寻找有效解决方法。各科可自行解决者自行解决，若需医院协调，则上报至门诊部（门诊科室）或医务科（病房）。在每月活动中，查找出的风险、隐患，科内首先提出处理意见，并在科内或病区内尽可能广泛地征求员工的意见，选择最优方案落实，并将所采取的措施通报科内。
2.7院长每半年对医疗保健质量与安全管理委员会活动记录进行检查，医疗保健质量与安全管理委员会每季度对科级质量与安全小组活动记录进行检查，并以询问方式了解科室员工对所记录的已施行的改进措施的知晓情况。检查各种管理措施的落实情况，对其有效性、实际性及便捷性进行评估。对于不完善的措施进一步进行分析、整改，直至完善。协助科内进行医疗保健风险管理工作，及时将有关情况上报医院，对科内提出问题或意见24小时内给予答复。
2.8医疗保健质量与安全管理委员会每半年对检查结果进行汇总、整理、分析，上报分管院长，年终将全年情况进行汇总、分析，提出下一年度的医疗保健风险管理重点并制定年度工作方案。
3、医疗保健风险识别与监控范围
3.1临床
3.1.1推诿、延误救治；
3.1.2未按规定知情告知，谈话签字不规范；
3.1.3重点患者管理不到位；
3.1.4入院一周内仍诊断不清，病情疑难由外院转入的患者；
3.1.5院内急会诊未按时到达；
3.1.6超权限、开展诊疗或擅自改变集体讨论诊疗方案；
3.1.7各种医疗意外；
3.I.8非计划再次手术；
3.1.9重大、疑难、复杂、危重等手术未经术前讨论和审批；
3.1.10患者身份识别错误或手术部门、方式错误；
3.1.11麻醉、护理、手术和各种有创诊疗的严重并发症；3.1.12使用药品、剂量、剂型、浓度错误；
3.1.13急救药品、设备不能及时到位或失效；
3.1.14无执业资格独立从事一切诊疗活动。
3.2医院感染
3.2.1重大、特殊的医院感染（传染病院内扩散）；
3.2.2多重或泛耐药菌株感染；
3.2.3消毒、隔离、预防违规。
3.3医技部门
3.3.1“危急值（像）范围＂检查结果；
3.3.2医学标本错误、缺失，不能正常检测；
3.3.3医用试剂或材料不合格，保管不当。
3.4药剂
3.4.1处方、医嘱（剂量、剂型、浓度、用法、禁忌症等）错误，调剂差错；
3.4.2严重的药物不良反应；
3.4.3药物存放不当，效期已过。
3.5仪器、设备、器械
3.5.1医疗仪器、设备运转异常；
3.5.2医用器械使用不正确；
3.5.3医用耗材、内置物不合格。
3.6医患矛盾
3.6.1医疗损害争议；
3.6.2医疗质量投诉、医疗纠纷；
3.6.3患者满意率明显下降；
3.6.4患者占床不出院，高额医疗费拖欠。
3.7后期保障
3.7.1供电、供气、供水故障；
3.7.2防滑跌未禁示或未采取措施；
3.7.3应急逃生通道不畅或设施失效；
3.7.4其它不良事件。
4、医疗保健风险监控、报告与分析评估
4.1风险监控与报告
医疗保健风险信息来源于医务人员在诊疗过程中自我查找、同事提醒、科室自查和医院各职能部门对医疗保健风险因素监查，院领导查房等方面。各科室、各岗位对发现存在的医疗保健风险情况，应通过电话或填写《医疗安全（不良）事件报告表》，即时报告科主任、相关职能部门负责人，夜间、节假日先报告医院总值班，总值班根据情况与相应部门联系。有关部门深入科室或现场调查、核实或应急处置，并做好记录，必要时上报主管领导。
4.2风险分析评估
各科室、各职能部门应按照有关的规章制度、规范、标准和规定进行医疗风险信息综合分析，对上报或检查掌握的医疗保健风险资料进行评估，首先调查核实其真实性或者了解出新的事实，再根据事实分析出现医疗风险的性质和根源，严重的或带有共性问题，提交相关医院管理委员会或院务会讨论、分析和定性。
5、风险处理
即时适当的干预与处理是医疗保健风险防范管理的重要环节，直接影响风险控制的作用和成效，发生风险的当事人、科室和职能部门应根据岗位职责，有关规章制度和规定，确定处理方式，并及时作出有效的干预和防范措施，具体处理程序如下：
5.1临床保健类风险
涉及门诊、临床、保健各科室，科主任、护士长及时掌握情况，当事人或科室要及时向医务科、护理部上报，并采取积极的干预措施；组织积极有效救治，尽量减少风险给患者带来的损害；加强患者管理，尽可能弥补相应手续和告知；及时调整补充药、械，并按要求正确使用等。
5.2医院感染风险
各临床保健科室及消毒供应室，将发生的院感风险，立即上报院感科，院感管理部门迅速查明原因，采取消毒、隔离、防护等措施，督促临床科室及时调整抗菌药物使用，全力救治患者，纠正、改进消毒、隔离、灭菌等不符合情况。
5.3医技部门风险
各医技科室检出危急值（像）立即通知有关医师或科室，并进行必要的复检核实，相关临床科室即刻采取或调整治疗措施。医务科按危急值报告制度考核。标本缺失、试剂缺陷上报医务科后立即查明原因，尽力纠正。
5.4药剂风险
临床医生、护士或科室发现严重药物不良反应，马上予以相应处置、封存残药或包装瓶盒，上报药剂科，并按《药物不良反应报告与处置规定》处理；药房调剂人员，发现处方、医嘱错误，先不发药，并通知医生核对、纠正；药品逾期或保存不当，药剂科立即撤柜、消理。
5.5仪器、设备、耗材
医技、临床各科仪器、设备、耗材不能正常使用或不合要求，向设备科报告，造成医疗影响同时报告医务科或护理部，设备科立即查明原因，安排检修或更换，根据不同后果按质量考核标准处理。
5.6医患矛盾
全院各科出现医疗投诉、医疗纠纷，当事人应马上向科主任或护士长报告，科室设法安抚患方情绪，通过电话上报医务科，医务科根据事态及时到达科室，了解缘由、分析，尽量控制事态发展，做好投诉接待处理工作，对当事人和科室按相关规定处理。
5.7后勤保障风险
各科室发生后勤保障问题，及时通知有关部门、值班人员到场，检修排除故障，如造成不良后果报告总务科，并采取措施，制止事态发展，减少损失。按医院规定考核处理。
6、医疗保健风险预警：
6.1医疗保健风险预警标准（以下情况应当预警）
6.1.1危重患者抢救及高风险手术患者。
6.1.2急、危、重患者应做特殊检查和处理的，转诊患者具有一定风险的。
6.1.3麻醉、输血、输液、药物使用异常反应的。
6.1.4界于多学科之间、又一时难以确诊的重症患者，在执行首诊负责制后，存在一定风险的。
6.1.5对于自知或他人的提示下，有违反规章或操作规程可，能发生医疗风险的。
6.1.6对诊疗效果不满意，可能引起医疗争议的院内感染以及对操作较复杂，有可能发生严重并发症或并发症发生率较重以及治疗效果难以准确判断的。
6.1.7对相关检查不健全，各项指征与相关检查不一致、报告单不准确、可能带来不良后果的。
6.1.8对新技术、新开展的诊疗项目以及临床实验性治疗，在做好技术保障的前提下，仍可能存在医疗风险的。
6.1.9对一次性用品、血液、血液制品、药品材料、仪器设备使用前和使用中发现存在隐患的。
6.1.10因玩忽职守、无故拖延急诊、会诊及抢救或因操作失当（粗暴），不负责任，擅自做主，可能选成风险的。
6.1.11对患方认为服务态度不好、使用刺激性语言或不恰当解释病情等引发激烈争议的。
6.2医疗保健风险预警程序
对于可能发生的一般医疗风险，由科内医疗保健风险管理人员、科主任预先收集信息，对可能发生的较高医疗风险，科内医疗保健风险管理人员、科主任通过书面或电话报门诊部（门诊科室）或医务科（病房科室）备案，必要时报分管院长。对因医疗保健风险可能发生的医疗纠纷，相关科室及时报门诊部（门诊科室）或医务科（病房科室）。
6.3医疗保健风险预警通告
对于可能发生的风险，科内质量与安全管理小组必须给予足够重视，适时做出适当的评估。必要时，由医务科组织医疗保健质量与安全管理委员会分析，确定可能发生风险的程度，并适时发出预警信号。
6.4医疗保健风险预警处理
对可能发生的风险，依照分析原因，确定控制、预防的措施，予以控制。对于可能涉及医疗争议的，向患方履行好告知义务，办理书面告知及知情同意手续。
对可能发生难以控制的医疗风险，由医务科组织相关科室积极做出妥善处理，并记录。
篇2：担保项目风险管理办法
担保项目风险管理办法 本文关键词：担保，管理办法，项目风险
担保项目风险管理办法 本文简介：担保项目风险管理办法第一章总则第一条为建立权责对称、责任明晰、科学规范的决策体系，保证公司担保业务评审制度化，加强在保项目保前、保中、保后管理，有效防范担保风险，根据《中华人民共和国担保法》、《中小企业融资担保机构风险管理办法》等相关法规，制定本办法。第二条公司担保业务实行“审保分离”制度。第三条公
担保项目风险管理办法 本文内容：
担保项目风险管理办法
第一章
总
则
第一条
为建立权责对称、责任明晰、科学规范的决策体系，保证公
司担保业务评审制
度化，加强在保项目保前、保中、保后管理，有
效防范担保风险，根据《中华人民共和国担保法》、《中小企业融
资担保机构风险管理办法》等相关法规，制定本办法。
第二条
公司担保业务实行“审保分离”制度。
第三条
公司担保项目风险评审、风险管理归口部门为风险管理
部。
第二章
风险管理工作职责
第四条
负责制定评定担保项目质量的有关风险管理办法。
第五条
负责组织、协调担保项目风险分类评定工作（风险分类评定办法另定）。
第六条负责担保项目风险评审及保函或保证合同审查。
第七条负责督促并协助业务部门对在保项目进行保后管理。
第八条负责损失类代偿项目管理。
第九条规范前台业务操作流程，建立健全担保业务评价体系。
第十条规范担保业务风险评审流程，促进科学决策。
第十一条
建立担保项目风险管理台帐，负责在保项目档案管理。
第十二条
负责担保项目阶段性风险评价，定期报送风险监管报告。
第十三条
负责风险管理后评价。
第十四条
建立健全担保业务风险管理体系。
第十五条
其他日常工作。
第三章
风险管理工作流程
第十六条
风险管理部担保业务风险管理流程（图）。
第十七条
担保业务风险评审流程（图）。
第十八条
风险管理的五个阶段。风险预警
→风险预控
→风险监
管
→风险处理
→风险后评价。
第四章
担保业务报批和合规性审查
第十九条
担保业务报批。
担保业务部填写《担保业务报批表》（见附件一）连同初审合格的
各项报批材料（企业主体资料、财务资料、项目资料、反担保资
料、《担保项目申请书》、《担保项目评价报告》、其他附件材
料），提交风险管理部。
第二十条
合规性审查。主要审查报批材料的完整性、合法性、规范
性、真实性、有效性。
1、审查担保业务部提交的资料是否齐全。
2、审查客户主体资格是否符合报批条件。
3、审查企业主体资料、财务资料、项目资料钩稽关系是否对应，判
断企业资料的真实性、有效性（必要时项目评审人员会同业务人员
现场查看、核对）。
4、审查建设项目报批手续是否完整。
5、审查《担保项目申请书》、《担保项目评价报告》的完整性、数
据准确性，担保评价结论是否符合企业实际。
6、审查企业反担保措施是否符合《担保法》及解释等相关法律法规
规定和公司制定的《担保操作规程》要求。
7、审查担保费率是否与该笔业务的风险程度相适应。
8、提请担保业务部补充资料或做出书面说明。
第五章
项目风险评审
第二十一条
项目风险评审工作步骤。
（一）制定评审计划。根据项目类型、金额、期限、主要风险因素
制定评审计划，确定项目评审负责人。
（二）必要的现场考察。
（三）资料分析。
（四）独立评审委员审查(必要时)。
（五）风险评审内容及结论。形成《担保业务风险评审报告书》
（附件二）。
《担保业务风险评审报告书》主要内容有：
1、企业风险评价。
2、项目风险评价。
3、反担保措施风险评价。
4、结论与建议。
项目评审意见分为两类：同意、不同意。
1）同意。将《担保业务报批表》、《担保业务风险评审报告书》以
及其他附件资料提交会议评审。
2）不同意。填写《报批担保业务风险审查否决通知书》（附件三）
及时通知各业务部门。
（六）项目风险评审一般控制在三个工作日内。
（七）将评审结论为“同意”的项目提交会议审批。
（八）担保业务审批批复。出具《报批担保业务审批通知书》（附
件四），董事会成员凭此通知签署意见。
第六章
保函出具与保证合同签订
第二十二条
公司风险管理部对外出具《保函》或签订《保证合同》
时，应预先填制《合同审核表》连同主合同、保证合同或保函，送
风险管理部进行合同性文件审查，在确定保证项下主合同真实、合
法、有效，且落实反担保措施的前提下方能对外出具。
第二十三条
反担保措施落实应先于《保函》、《保证合同》的出具
或签订；因特殊原因不能按时落实反担保措施的，担保业务部最迟
不得超过《保函》、《保证合同》出具或签订次日起三个工作日内
（节假日顺延）办理完毕；风险管理部门应督促担保业务部按时落
实反担保措施。
第二十四条
质物、他项权利证书以及其他载明公司享有权利的反担
保法律文件，风险管理应在办妥反担保手续后两日内登记造册，实
行按户保存、归档。
第七章
在保项目风险管理
第二十五条
在保项目风险管理流程。在保项目风险管理分为：保前
管理、保中管理、保后管理。
（一）保前风险管理。对担保项目进行风险预警和风险预控，制定
培训计划，提高业务人员风险防范能力。
（二）保中风险管理。对已签订《保证合同》的担保项目进行风险
监管，防范操作风险。
（三）保后风险管理。
1、在保项目的风险分类管理。
1）在保项目的风险分类标准。正常、关注、次级、可疑、损失。
2）在保项目风险认定。主要包括：风险管理部跟踪检查后提出意
见，根据检查结果提出认定。风险管理部每季度定期进行分类认
定；风险管理部对分类结果进行复核汇总后报送公司分管副总经
理、总经理。
3）风险控制与处理。主要包括：签订还款履约计划、增加抵（质）
押物、追加保证人，制定一揽子解决方案、处置抵、质押物、提起
诉讼等方式。
2、在保项目日常风险管理。
1）督促风险管理部与担保业务部共同按《担保业务操作规程》定期
进行保后检查，按时报送《在保项目跟踪检→查表》。
2）每月向总经理及分管副总经理报送《审批项目一览表》、《在保
项目情况一览表》。
3）建立《在保项目风险管理台帐》。
4）加强担保项目风险监管，按季报送担保风险监管报告，重大风险
事项及时报送。
第八章
代偿项目管理
第二十六条
代偿项目概念。担保项目的代偿是指担保机构提供担保
的项目，其债务人不能履行债务时，担保机构按照《保证合同》所
规定的主债务种类、数额以及担保范围所承担责任范围，代债务人
向债权人履行债权。
第二十七条
非损失类代偿项目由担保业务部经营；非损失类代偿项
目处置方案在报送分管副总经理、总经理的同时，送风险管理部备
案。
第二十八条
列入损失类的担保代偿项目由风险管理部经营（以下代
偿项目均指损失类）。
第二十九条
担保代偿项目操作流程。
（一）项目交接。风险管理部在风险分类认定结束3个工作日内与
担保业务部风险管理部办理损失类担保代偿项目交接手续。
（二）代偿前核查。
1、审查原始合同，确认双方义务。
2、审查项目是否存在欺诈行为。
3、核查企业是否存在违法行为。
（三）制定代偿项目处置方案。风险管理人员对代偿核查资料分析
总结，制定代偿项目处置方案报公司领导审批同意后执行。
（四）代偿资金回收。风险管理人员以现金方式收取代偿资金时应
坚持双人办理制度；收取的代偿资金须于当日缴存财务部。以其他
方式取得的追偿资金依照《操作规程》相关条款办理。
（五）代偿损失核销。对不能回收的代偿损失提交公司决策层讨论
同意核销后，通知财务部门帐销案存（保留追索权）。
第九章
工程担保风险管理
第三十条
工程担保主要业务品种：招投标保证、履约保证、付款保
证、预付款退款保证、工程质量及维修保证、工程完工保证等。
第三十一条
工程担保风险审查要点。
（一）审查建设项目的合法性。重点关注企业各项许可证的完整
性、合法性。
（二）审查承包商或业主的履约信用与履约能力。通过对承包商或
开发商以往业绩、资信状况、资质等级、管理水平、财务状况进行
分析评审，确定承包商或业主的履约信用与履约能力。
（三）审查对工程造价合同在1000万元以上的房地产开发项目（包
括新建、改建、扩建项目）开展的担保业务是否符合建设部建市
〔2004〕137号《关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保
的若干规定（试行）》文件相关规定。
（四）审查担保业务部工程担保调查报告，提出评价。
（五）审查工程担保合同是否明确了保证担保方式、保证范围、保
证期限、委托人、特定的受益人；委托人、特定的受益人、保证范
围、保证期限是否符合国家法律、法规相关规定；委托人、受益人
是否与申报资料一致。
（六）分析建设项目特定的地域、法律环境、自然条件及其他不可
抗力因素对保证担保潜在的风险影响，提出风险防范意见。
第三十二条、工程担保保证范围原则上不超过工程造价总额的10%-
15%；单笔担保金额不超过公司净资产的20%。
第三十三条
工程担保期限最长不超过工程担保约定的工程主合同期
限的30—180天。
第三十四条
公司工程担保合同只以信开的方式对外出具。
第三十五条
工程担保合同签收回执视同担保合同管理。
第十章
财产保全担保风险管理
第三十六条
财产保全担保概念。财产保全担保是指担保人为财产保
全申请人依法履行赔偿义务向人民法院出具保函，承诺提供保证或
物的担保，反担保人为申请人依约履行债务向担保人提供担保，申
请人依约支付费用的业务。财产保全担保根据起诉成立时间分为诉
前财产保全担保和诉讼财产保全担保。
第三十七条
财产保全担保风险管理主要内容。依据《民事诉讼
法》、《担保法》等相关法律制度，对申请人（利害关系人或当事
人）起诉资格，提交公司的主体资料、诉状、仲裁书、诉前保全申
请书、法院受理案件通知书、诉讼保全申请书、诉讼证据、反担保
资料等进行真实性、合规性、合法性审查，提出风险管理意见。财
产保全担保风险管理包括诉前财产保全担保风险管理和诉讼财产保
全担保风险管理。
第三十八条
财产保全担保的申请人为法人或其他经济组织的，申请
时其对外担保和银行贷款总额累计不得超过该申请人当期净资产总
额的60%。
第三十九条
公司原则上只接受保证方式的财产保全担保。
第四十条
公司原则上不接受申请人为有独立请求权的第三人，行使
代位权，申请诉前财产保全担保。
第四十一条
财产保全担保期限一般以诉讼案件终止期限为限。
第四十二条
出具财产保全担保保函时必须约定“人民法院在发生法
律效力的文书执行时，或在诉讼过程中，需要解除保全措施并作出
解除保全措施的裁定15日内，双方当事人无异议，逾期不起诉的，
担保责任解除”。
第四十三条
财产保全担保额以申请人申请财产保全额为限。
第四十四条
诉前财产保全担保风险审查要点。
（一）审查申请人的主体资格是否符合《担保业务操作规程》要
求，申请人是否是利害关系人。
（二）审查申请人采取诉前财产保全的条件是否符合《民事诉讼
法》关于“非常情况”、“情况紧急”的定义。核查被申请人是否
有“抽逃资金、隐匿财产、毁灭证据”的行为。
（三）审查申请人提交的民事诉状是否明确“给付”之诉。
（四）审查申请人与被申请人之间的经济活动是否真实、合法、有
效；拟诉标的及请求是否准确、合理、合法。
（五）审查申请人提供的反担保方式是否符合《担保操作规程》要
求。
（六）其他审查。
第四十五条
诉讼财产保全担保风险审查要点。
（一）审查担保业务部提交的资料完整性、齐全性、一致性；诉讼
案件法院是否受理。
（二）审查申请人的主体资格是否符合《担保业务操作规程》要
求，申请人是否是当事人。
（三）审查当事人之间的经济活动是否真实、合法、有效。
（四）审查涉案财产权属是否属于申请人拥有。
（五）审查诉讼证据是否完整。
（六）审查申请人诉讼理由是否成立。
（七）审查申请人、涉案标的是否符合起诉法院的管辖权范围。
（八）审查申请人提供的反担保方式是否符合《担保业务操作规
程》要求。
（九）其他审查。
第四十六条
必要时送公司法律事务部审查，出具审查意见。
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篇3：农村信用社信贷风险管理研究
农村信用社信贷风险管理研究 本文关键词：信贷，风险管理，农村信用社，研究
农村信用社信贷风险管理研究 本文简介：农村信用社信贷风险管理研究【摘要】本文从农村信用社贷款风险管理存在的问题入手，分析了信用社普遍存在的信贷资产质量不高、管理组织结构不健全、信贷风险管理流程有存在漏洞这三个问题的成因，最后结合农村信用社的实际情况，重点介绍了信贷风险管理的改进措施。【关键词】农村信用社；信贷风险；信贷管理一、信用社信贷
农村信用社信贷风险管理研究 本文内容：
农村信用社信贷风险管理研究
【摘
要】本文从农村信用社贷款风险管理存在的问题入手，分析了信用社普遍存在的信贷资产质量不高、管理组织结构不健全、信贷风险管理流程有存在漏洞这三个问题的成因，最后结合农村信用社的实际情况，重点介绍了信贷风险管理的改进措施。
【关键词】农村信用社；信贷风险；信贷管理
一、信用社信贷风险管理存在的问题及其成因
1.信贷资产质量不高
信贷资产是农村信用社最主要的资产，信贷资产质量的高低在一定程度上决定着信用社的经营安全和经济效益。信贷资产的质量是指信用单位手中信贷资产的回收可能性、信贷资产盈利率、信贷资产的合法性这三种数据的综合判断。目前，很多农村信用社都存在这信贷资产质量不高的问题，很多信贷资产回收可能性较低，信贷盈利率很低，且信贷资产存在灰色区域，一些资产的合法性过低。这些问题对农村信用社的进一步改革和发展产生了巨大的负面影响。信用社信贷资产质量不高的问题追其根源是由于农村信用单位经营不善、管理松散。很多农村信用社的业务员为了争取业绩，对信贷资产的审批不严格，放贷数额不科学，致使很多信贷资产都存在问题，影响了信用社的长期发展。
2.管理组织结构不健全
信贷审批管理工作是一项十分复杂的工作，一项信贷业务通常由4-5个部门协同。然而实际上，各个部门的工作理念有偏差、工作方式有差异，业务在各个部门之间交接时，很容易出现漏洞，而这些漏洞有可能不良资产。而当信用社的高层发现不良资产后对相关负责人进行追责时，各个部门之间相互推诿，这又影响了业务责任的追究，进而影响信用社的长期发展。另外，由于信贷业务较为复杂，有时一些业务需要几个职能部门协同完成，如果职能部门独立化的成分过高、联系性不强，就可能出现合作上的问题，一些部门职责上有冲突，从而导致了分工不清晰，多头管理的问题，使信贷业务的办理变得十分混乱。
3.信贷风险管理流程有问题
合理的信贷风险管理流程制定应该是从信贷风险管理的视角来进行设计的，也就是要体现出风险识别、风险评估和风险监督和处置等内容环节。信用社在进行信贷业务时，需要根据上述的信贷管理流程逐步展开信贷业务。然而，很多农村信用社由于管理的问题，没有严格的按照以上的步骤执行业务，而是按照贷款的具体流程来进行业务办理的，也就是从贷前调查到贷中审批，再到贷款发放，最后到贷后检查等流程来展开的。这种信贷流程重视虽然最大程度上保证了信贷业务办理的效率，但是由于将风险识别、风险评估等环节丢弃，可能导致贷款的质量不高。管理部门对信贷业务的掌握力度不够，再加之业务员对信贷风险的重视程度不够，致使很多信用社的信贷风险管理流程都存在问题。
二、信贷风险管理的改进措施分析
1.加强对信用社信贷的审批管理
为了避免信贷质量过低，农村信用社的工作人员应该重视对信用贷款的审批工作，要视情况加强对信贷的审批力度。在贷款前，业务负责人一定要对贷款人（单位）的经营情况和抵押情况、信用情况等数据进行详细的调查。另外，信用社的财务部门要经常性的对现有信贷资产进行清算，分析不良信贷资产占本社总信贷资产的比例，若信贷不良率高于10%，则要考虑紧缩贷款，适时追贷，避免不良信贷率过高，影响信用社的长期发展。
2.管理组织结构的优化
信贷业务组织结构的优化对于信用单位的长期发展有着十分重要的意义。如上文所述，若将信贷业务机构分割为数个独立的部门，则各个部门间工作的衔接可能出现问题，影响业务办理的效率，也影响相关责任的追究。为此，信用社的管理人员可考虑可改组各个部门，组织成立独立的信贷业务小组，每个业务小组都是对每个贷款业务设立单独的业务组织，由各个部门发派人员进行负责，信贷小组的责任可根据业务的实际情况进行划分，可提高小组的业务办理效率，避免业务混乱的情况。而一旦出现责任问题，信用社的管理人员可直接根据小组的责任分配情况追查到具体的责任人，有效避免了负责人之间互相推诿的问题。这种信贷管理组织具有责任集中、垂直管理的特点，其业务办理效率明显高于传统的各部门协作的工作方式，而且风险性较低，也避免了灰色交易。
3.建立高效、低风险的信贷管理流程
高效、低风险的信贷管理流程应严格按照信用评级、风险识别与评估、风险监督和处置的步骤进行。业务人员在接触一个新的客户时，要根据客户的信用情况、资产情况对客户进行信用评级，再根据客户的预期贷款金额与客户的现有资产情况对本次信贷业务的风险情况进行评估，避免出现风险评估漏洞。在客户通过以上审批流程，得到贷款之后还要有专门的负责人，对客户进行后期的风险进度和处置。完整的信贷流程是一个比较复杂的过程，但是实践证明，完整的信贷流程可将信贷业务的风险性降到最低，为此，农村信用社的业务人员要严格按照信贷流程来执行业务办理工作，决不可为提高贷款效率而给客户“走后门”，为信用社的长期发展带来威胁。
三、结语
按照以往的经验，信用单位的不良贷款率应低于8%，欠发达地区的不良贷款率应低于10%。然而很多农村信用社的不良贷款率在20-30%之间，个别单位甚至达到45%以上，可见其信贷资产的质量实在过低，这会对县农村信用社综合竞争力提升产生极大的阻碍作用。为此，农村信用社的管理人员要重视对本社业务工作的改革，改变以往松散的管理模式，要定期对信用社信贷资产质量进行评估，避免信贷不良率过高，影响信用社的长期发展。
参考文献：
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