固定资产管理制度及相关表格 本文关键词：表格，固定资产管理，制度，相关
固定资产管理制度及相关表格 本文简介：固定资产管理制度一、目的为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。二、适用范围适用于公司各部门。三、固定资产管理范围1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单
固定资产管理制度及相关表格 本文内容：
固定资产管理制度
一、目的
为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围
适用于公司各部门。
三、固定资产管理范围
1.
固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000
元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2.
办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工
公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部
1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）总经办
1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。
3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利
用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。
5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
7.总经办经理
u
负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。
8.行政专员
u
负责固定资产台账的建立与更新；
u
负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；
u
负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；
u
负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；
u
负责维修计划与设备更新计划的拟定；
9.行政主管
u
负责物品的采购与验收工作；
u
负责供应商的筛选工作；
u
协助行政专员对固定资产的维护保养工作。
（三）使用部门
1.
各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。
2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经总经办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3．根据总经办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。
五、固定资产的管理要求
（一）固定资产的申购及采购
1.
各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、总经办及总经理/董事会签字批准后，由总经办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）
2.分公司需购置固定资产时，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司总经办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应详细填写，以便采购。
（二）固定资产的验收入库
1.固定资产收到后，由总经办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；
2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表2《固定资产明细表》）
（三）固定资产费用报销
1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。
（四）固定资产的领用、登记及编码
1.
由总经办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。
2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在
实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附3《固定资产卡片》）
3.
各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。
（五）固定资产的调拨
1.
凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2.
公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，总经办存一份。（见表4《固定资产调拨转移单》）
3.由调入、调出、总经办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。
4．未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。
（六）固定资产的保养及维修
1.各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报总经办，由总经办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由总经办报销。
2.在用固定资产需升级或增加功能时，由总经办负责办理。
（七）固定资产的报废
1.固定资产报废标准有五点：
u
使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；
u
设备严重损坏，无修复价值；
u
国家和主管理部门规定要淘汰的设备；
u
技术性能不能满足使用要求的设备；
u
场地搬迁无法拆迁的设备。
2.
凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向总经办申请，经总经办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5《固定资产报废申请单》）
3．处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。
4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入总经办，总经办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。
5．闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。
（八）固定资产的赔偿
1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。
2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。
（九）固定资产的清查盘点
1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2．固定资产的盘点每半年进行一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。
3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
u
直接经管固定资产的人员调动工作；
u
因机构、业务变动，办理财产交接；
u
公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
4．根据固定资产清查的范围和任务，成立由总经办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由总经办经理担任。
5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
6．固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6《固定资产清查盘点表》）
8．财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。
9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。
10．对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
(十)
固定资产档案的保管
1.采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由总经办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。
六、解释权与生效日期
1．本制度由西藏世邦投资有限责任公司公司总经办负责解释。
2．本制度自下发之日起执行。
七、使用表格
表1《固定资产购置申请表》
表2《固定资产明细表》
表3《固定资产卡片》
表4《固定资产调拨转移单》
表5《固定资产报废申请单》
表6《固定资产清查盘点表》
表1
固定资产购置申请表
申请部门：
一般□
紧急□
日常用品□
其他□*年*月*日
序号
商品名称
规格/型号
单位
数量
预计
单价
预计
总价
实际总价
使用人
用途
１
２
３
４
６
７
８
合计
申购人：
申购部门经理：
申购部门分管副总：
总经办经理：
备注：首先考虑公司内部进行物品调拨，其次购买。
分公司总经理：
总公司总经理：
董事会（10万元以上采购）：
备注：实际总价由行政主管填写。
11
序号
资产名称
生产厂家
规格型号
购入日期
启用日期
计量单位
账存数量
单位价值
入账原值
最近一次
资产盘点日
使用/保管
部门
使用/保管
部门负责人
资产状态
备注
金额小计
编制人：
部门负责人：
表2
《固定资产明细表》
表3：
编号
型号
购买日期
使用人
所属部门
《固定资产卡片》
表4
固定资产调拨转移单
填表日期：*年*月*日
固定资产名称
规格/型号
购买日期
价
格
调出
部门
部门名称
调入
部门
部门名称
分类编码
分类编码
调出日期
调入日期
调出部门
意见
使用部门
意见
部门负责人
签字
部门负责人
签字
备
注
行政专员：
总经办经理：
财务部经理：
总经理：
备注：一式二份，财务部、总经办各留存一份
表5：
固定资产清查盘点表
固定资产使用部门：
部门负责人：
盘点日期：*年*月*日
编号
名称
规格/型号
生产商
单位
账存
数量
实存
数量
采购
时间
已使用
年限
资产现状
资产存
放地点
备注
使用
闲置
待修
封存
待报废
总经办：
财务部：
使用部门：
表6
固定资产报废申请单
部门
申请人
申请时间
编号
名称
规格型号
领用时间
现净值
报废原因
鉴定意见
申请人：
部门负责人：
鉴定人：
负责人：
总经办意见
财务部意见
总经理意见
董事长意见
固定资产管理流程
填申
请单
分公司负责人审批
总部总经理审批
总部财务部审批
总部总经办审批
采
购
入库
领用
报废
篇2：固定资产转移及送修处理制度
固定资产转移及送修处理制度 本文关键词：固定资产，转移，制度
固定资产转移及送修处理制度 本文简介：制度名固定资产转移及送修处理制度电子文件编码GLZD089页码1-1天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一条土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性杂项设备等固定资产，在公司内相互拨转时应由移出部门填写
固定资产转移及送修处理制度 本文内容：
制度名
固定资产转移及送修处理制度
电子文件编码
GLZD089
页码
1-1
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
第一条
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性杂项设备等固定资产，在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”。
第二条
移转单一式四联，会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入“固定资产登记卡”)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。
第三条
其出入厂区应另填“移转交运单”。
第四条
移转交运单一式六联，第一联托运部门自存；第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料；第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查；第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费；第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。
第五条
固定资产因故须送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理。
第六条
于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”。
第七条
料品交运单一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运输费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。
签发人
责任人签名
篇3：固定资产管理规定案例
固定资产管理规定案例 本文关键词：固定资产管理，案例
固定资产管理规定案例 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一章总则第一条为加强我校固定资产的管理，保证我校固定资产的完好无损，防止国有资产的流失，使我校固定资产能够更好的为教学科研服务，特作如下规定。第二条本规定所指的固定资产是指
固定资产管理规定案例 本文内容：
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
第一章
总
则
第一条
为加强我校固定资产的管理，保证我校固定资产的完好无损，防止国有资产的流失，使我校固定资产能够更好的为教学科研服务，特作如下规定。
第二条
本规定所指的固定资产是指以下三种情况：
（一）单位价值在５００元以上，使用年限在一年以上的一般设备。
（二）单位价值在８００元以上，使用年限在一年以上的专用设备。
（三）单位价值虽达不到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。
第三条
根据《事业单位会计准则》的要求，结合我校的具体情况，我校固定资产大体分以下几类：
（一）房屋和建筑物。指产权属于本单位的房屋和建筑物，包括办公教学用房、学员生活用房、职工宿舍以及其它建筑物及附着物。
（二）专用设备。指具有专门用途的仪器设备，包括各种电器设备、仪器仪表、机械设备、医疗器械、电化教育设施、通讯设备和器材、交通运输工具、炊事设备、照相机、摄像机及器材、打印复印设备等。
（三）一般设备。包括被服装具，办公教学家俱和接待用家具、设备等。
（四）图书。指专业图书和技术图书资料等。
（五）其它固定资产。
第四条
固定资产的计价原则：
（一）购入的固定资产按购入价格入帐，按规定支付的购置附加费计入购价，购置运杂费不计入购价。
（二）有偿调入的固定资产，按调拨价入帐。
（三）自制的固定资产按实际发生的全部费用计价入帐。
（四）无偿调入、捐赠的固定资产估价入帐。
第五条
我校固定资产实行统一核算，分级归口管理的原则，即由财务处进行统一核算，设立总帐，分管部门和各使用部门分级归口管理。固定资产的管理分三大块，一块是纳入预算管理的行政用固定资产，由总务处负责，总务处为分管部门，并按各使用部门归口管理；第二块是东迁基建所形成的固定资产，由基建设备处负责。基建设备处为分管部门，并按各使用部门归口管理；第三块是电教和通讯器材，由电教中心负责。电教中心为分管部门，并按使用部门归口管理。
第二章
固定资产增加的管理
固定资产的增加大体有以下几种渠道：购入、自制、调入、捐赠。
第六条
购入固定资产的管理：
（一）各使用部门在购置前，必须按要求认真填写固定资产采购计划单，一式三份，报请校领导审批，计划单中应详细写明购买原因及设备用途，经审核通过后按学校《物资管理规定》办法进行集中采购。其票据一联留存，二联随发票一并交财务记帐，三联交分管部门登记备查。
（二）使用部门在购置固定资产时，应本着节约、实用的原则，对于大型、贵重的仪器设备须会同财务处及分管部门共同采购。
（三）固定资产购置后，必须先持发票到财务处验单，然后到分管部门验收，所有资产必须经分管部门验收才能办理其它手续，分管部门根据发票及计划单（第三联），核对实物，经核对无误，办理验收入库手续，并填制“固定资产增加凭单”，一式四联，一联留存，二联交财务记帐，三联交使用部门，四联交分管部门记帐，使用部门待验收入库后，持发票、“固定资产增加凭单”报请校领导审核签字，然后持发票、计划单（第二联）、“固定资产增加凭单”（第二联）到财务处办理报销手续，财务处在接到上述单据后要严格审核，发现手续不齐应拒绝办理报销，待补办手续后方可报帐。
第七条
自制固定资产的管理：
使用部门自制固定资产应按如下程序办理：
（一）填写“自制设备材料采购计划单”，详细列明自制设备所用材料单价、数量及金额，匡算出该设备的造价，并写明自制的原因及用途，报校领导审批通过后，将第一联留存，第二联交财务部门，第三联交分管部门。
（二）使用部门必须严格按采购计划进行采购，厉行节约，若有重大变动应及时报请校领导审批。
（三）自制设备在完工之前，财务部门应单独列帐，以便进行成本核算，完工后，使用部门应通知财务部门进行结算，并填制“自制设备完工报告单”，一式三联，一联留存，二联交财务部门据以转帐结算，三联交分管部门据以登记明细帐。
第八条
调入、捐赠固定资产的管理
对于调入、捐赠固定资产，经办人应持调拨单及发票或有关证明，首先到分管部门办理验收入库手续，分管部门实地验收后开具“固定资产增加凭单”并据以登帐；然后，经办人持调拨单、发票、固定资产增加凭单报分管校长审批；最后，持上述单据到财务处办理报帐手续，财务处接到上述单据后，应严格审核，发现手续不齐应拒绝报帐。
第三章
固定资产的日常管理
第九条
建立完善的固定资产帐卡制度
（一）分管部门应设专兼职固定资产管理员，负责对全校固定资产进行监督管理，建立固定资产明细帐，对固定资产进行分类登记，设立固定资产管理台帐，固定资产卡片，做到一物一卡，使帐、卡、物相符，从而全方位地对我校固定资产进行管理。
（二）各使用部门应设专职或兼职固定资产管理人员，负责本部门固定资产的管理工作，管理人员应建立固定资产管理台帐，对本部门固定资产的增减变动进行登记，并负责本部门固定资产的领用以及日常维护保养。
（三）财务处应建立固定资产总帐，对全校固定资产进行全面控制监督。
第十条
建立固定资产领用制度
分管部门应按部门建立固定资产领用卡片，领用时登记此卡片并登记台帐，同时各使用部门也相应登记本部门管理台帐，以便与分管部门核对。
第十一条
建立固定资产日常保养制度
各使用部门专职或兼职管理人员，对于本部门所管理的固定资产必须制定切实可行的固定资产日常使用维护及保养制度，建立严格的工作责任制度，对于精密、贵重仪器设备任何人未经本部门管理人员同意不得擅自使用。
第十二条
建立固定资产损失赔偿制度
党校固定资产属于国有资产，各使用部门应保证固定资产的安全完整，一旦造成损失，应追究责任，并视情节轻重做出处理，属于责任事故造成的损失浪费，应追究过失人及部门主要负责人的责任，并由过失人予以部分或全部赔偿。
第十三条完善固定资产的变动交接手续
各使用部门固定资产管理人员应相对稳定，不得随意变动，若有变动，应报分管部门同意，并由分管部门派人监督交接。
第十四条
建立固定资产监督机制，加强财务监督
成立固定资产管理小组，负责对全校固定资产进行监督管理。财务处、总务处、基建设备处、计算机与电教中心协助固定资产管理小组工作。财务处对全校固定资产进行总额监督，总务处、基建设备处对全校固定资产进行总量监督。总务处、基建设备处应定期与财务处对帐，做到帐帐相符，各使用部门应定期与分管部门核对帐物，做到帐帐、帐卡、帐物相符，管理小组不定期对各使用部门进行抽查。
第四章
固定资产报废的管理
固定资产是国有资产的重要组成部门，其报废必须征得国有资产管理部门的同意，方可办理，具体程序如下：
（一）首先由使用部门提出报废申请，并填写“固定资产报废申请表”，报校固定资产管理小组。
（二）校固定资产管理小组接到“报废申请表”后，即组织技术人员现场勘验，签字确认并将申请表报校领导审批通过，同时报送国有资产管理部门。
（三）财务部门根据国有资产管理部门审核批准的申请表，调减固定资产原值，分管部门及使用部门也应同时调整明细帐、台帐、卡片等。
（四）正式批准报废的固定资产应由分管部门统一保管，根据学校的意见做相应处理，处理的资金全额交财务处入帐。
（五）各使用部门必须严格按以上程序处理报废固定资产，严禁未经同意自行处理报废固定资产，违者将视情况轻重追究其行政直至法律责任。
第五章
固定资产的清查
固定资产管理小组应每年对全校固定资产进行一次全面清查，并填写“固定资产清查表”，对于闲置的固定资产进行调剂使用，以减少挤压浪费，充分发挥固定资产应有的作用，对于盘亏、盘盈资产应查明原因，提出正确的处理意见，报请校领导审批。财务部门、分管部门及使用部门应根据校领导批复的处理意见，做相应的调整，调整后应做到帐帐、帐卡、帐物相符。
第六章
附则
本规定自通过之日起执行。未尽事宜由财务处负责解释。