采购与付款流程财务制度 本文关键词：财务制度，流程，付款，采购
采购与付款流程财务制度 本文简介：采购与付款流程财务制度采购与付款流程财务制度一、目的：为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。二、适用范围：适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。三、业务流程说明：（一）业务
采购与付款流程财务制度 本文内容：
采购与付款流程财务制度
采购与付款流程财务制度
一、
目的：
为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
二、
适用范围：
适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。
三、
业务流程说明：
（一）业务流程图：
釆购
报关
IQC
财务
供应商
请款人
库存资料料
需求
格
供应商开发
请购单
供应商调查
核准
请购单
询价
比价、议价
no
PO或合同
核准
y
PO或合同
PO或合同
货物
收货单
收货单
不合格单
不合格单
不合格单
点收、检验
y
报关单
入库
报关单
发票
发票
发票
发票
发票
请款单
请款单
请款单
请款单
（二）业务流程分类说明：
（1）
材料采购：
第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。
第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。
第五步：财务审核付款：
（2）
低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。
第四步：收发票：同上
第五步：请款：釆购按(1)请款
第六步：财务审核付款
四、
具体业务的票据操作指南：
（一）
材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
（1）
国内采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
（a）
要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
（b）
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。
（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。
（2）
进口采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
（二）
固定资产采购：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。具体参见我司《固定资产管理办法》
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单：
（三）
低值易耗品及费用：
1、
低值易耗品及有实物形态的费用：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。请购单，领货单：
2、
无实物形态的费用或服务：
流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。
五、
对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
1、
PO：
（1）
要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。
（2）
编号不得重复。
（3）
增加ERP供应商编码。
（4）
要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。
2、
收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ERP一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。
3、
发票：
(1)增值税专用发票：
釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量。
财务审核内容：
审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。
应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致；
不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；
“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；
符合其他增值税专用发票的管理规定。
(2)普通发票：
釆购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；
财务审核内容：
发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符；
不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；
“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符；
取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；
（3）国外发票：
原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。
4、
报关单：要求原件。
5、
请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。经部门经理批准，单张请款单金额超过授权限额16万元的经总经理批准。
六、
业务流程请款单据资料看板：
收货单（对方送货单）
发票已到
发票
请款单
业务付款申请单（材料采购）
预付款请款单
预
付
发票（国外业务）
PO或合同
PR请购单
固定资产验收单
PO
收货单（对方送货单）
发票已到
发票
报关单（国外业务）
请款单
业务付款申请单（固定资产）
预付款请款单
预
付
发票（国外业务）
PO或合同
PR请购单
服务验收单（无实物服务或费用）
PO
收货单（对方送货单）
发票已到
发票
报关单（国外业务）
请款单
业务付款申请单
（低值易耗品及费用）
预付款请款单
预
付
发票（国外业务）
PO或合同
七、
财务处理：
1、
供应商资料的新建和维护：
按采购部门提供的经过批准供应商资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供应商编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给采购部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查。
2、
确认应付账款：
（1）
应付账款的确认的条件：
应付账款确认原则：
1）
货物已经收到或劳务服务已经完成商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）
需要在约定时间内偿付给供应商;
3）
金额能够可靠地计量；
具体业务财务应付账款确认条件：
采购定单、收货单（我司有权收货人员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）
供应商发票入账的流程:
核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单（验收报告）、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。主要核对数量和价格是否相符。(对于国外进口还要核对报关单)
（3）
会计处理：入账:对平正确后及时按发票等相关单据及时进行账务处理。
（4）
付款及销账：
每月出纳在付款前，由总账会计向供应商直接或通过相关部门给予付款计划明细，按发票对应付账款进行及时的核销。
（5）
供应商对账：
对于年未供应商对账,供应商发邮件或寄信给我司相关人员后,财务将按我司账面情况做出回复。
3、月未结账对账：
a)
月未制作PPV表,与成本会计进行核对,在结账前对平.
b)
每季度进行MRB库存盘点。IQC部门应每月对MRB库存实物进行盘点，财会应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。
c)每季组织IQC/采购开会对ERP中未入账的收货记录中的DMR进行清理.
d)每周一对ERP及用友中的明细进行核对.月未在结账前总账将对总账和明细账进行核对.
八、
特殊业务的说明：退回或折让、预付款规定
1、发生退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项。销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。退回货物由质检部门检验和仓储部门清点(计量)后入库。财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
（1）对于增值税发票：
分二种：
一种发票还没有交财务的，请退回让供应商重开。
另一种是已交财务认证，请通知财务，由财务到税务开具《进货退出或索取折让证明单》由对方开具红字发票，将红字发票联和抵扣联交财务。
（2）普通发票国外发票：
财务未入账，可以退回让供应商重开。或可开具红字发票。
2、预付款：对于国外预付款，报关应在收到报关单的第一时间交财务核销，以保证后续货款的支付。对于国内预付款，应按PO或合同的规定填写预付款请款单，原件应在请最后一笔款项时附上。
（1）预付款请款必须本人填制完成请款。
（2）人民币预付款申请请在付款前二天完成。外币预付款申请请在付款前一周完成。如未提前财务将按请款日后二天后付款。
（3）对于到期未清销，财务将冻结所有预付款。（如交货日期延后，请修改原请款单）
九
内控流程图。
步骤
控制点
控制点分值
管理控制要件
不相容岗位/职务
管理控制权责
检查提示
1.
采购计划、方案的编制与审定
(15分)
1.1
采购计划的编制与审定。需用单位（或相关控制部门）根据生产经营需要，结合预算（计划），提出物料需用申请，经需用单位（或相关控制部门）领导审定，报有关技术和管理部门审核，仓储或有关部门平衡库存后由物资管理部门编制采购计划分管领导审定。
5
物料需用申请，相关部门审核意见，库存平衡记录，采购计划
——
参见《权责指引》
检查物资需用申请是否在计划内，并经相关部门审核，仓储或有关部门是否平库，相关审定是否符合《权责指引》。
1.2
采购方案的编制与审定。采购部门根据采购计划编制采购方案，经部门负责人签字后报相关领导按《权责指引》审定。采购方案应明确采购的原则、采购的渠道、供应商的选择方式和范围等内容。
10
采购方案及审定意见
方案编制与审核分离
参见《权责指引》
检查采购方案是否经采购部门负责人审核，是否明确采购物资的具体数量、质量要求、交货期、采购方式等，相关审定是否符合《权责指引》。
2.
供应商的选择与价格确定
(20分)
2.1
供应商资源及价格信息管理。企业物资采购部门应在总部供应商网络基础上建立健全本企业的供应商网络，定期考评列入名单的供应商资信及履约情况，根据考评结果调整供应商名单并报总部备案。供应商名单的确定与调整应经相关领导按《权责指引》审定。
企业物资采购部门应建立物资价格数据库，及时收集相关物资的价格信息，定期发布物资采购的指导价格和参考价格，作为物资采购的主要依据。
5
供应商网络名单，定期考评记录，相关批件，物资价格数据库
——
参见《权责指引》
检查是否建立供应商网络及价格数据库，有无对供应商定期考评记录，对供应商的确定与调整是否报相关领导按《权责指引》审定。
2.2
供应商的选择与价格确定。由企业自行组织采购的，采购部门应根据审定的采购方案，通过招标、询比价等方式确定供应商与价格，原则上供应商应在总部或企业确定的供应商网络名单中选择，价格不得突破总部发布的采购指导价。
通过招标方式采购的，应按照总部招标管理办法执行，对大宗、批量、重要及特殊物资的采购原则上应采取招标方式采购；
通过询比价等非招标方式采购的，采购部门应坚持货比三家、比质比价的原则。需要谈判的，应组织相关部门就价格、要求等进行谈判，经审核后报有关领导按《权责指引》审定。
15
物资采购实施方案，供应商网络名单，总部及企业采购指导价目录，招标或询比价资料，相关审批件
洽商谈判不得少于两人
参见《权责指引》
检查供应商选择是否在总部或企业网络名单内，采购价格是否突破总部或企业指导价，采购是否经过询比价、有无询比价记录，通过招标方式采购的是否符合招标管理规定，对大宗、批量、重要及特殊物资的采购是否采取招标方式，应由总部集中采购的是否有违规自行采购的现象，相关审定是否符合《权责指引》。
3.
合同签订与管理
(25分)
3.1
合同审核与签订。大宗、批量或重要的物资采购必须签订采购合同。合同由采购部门拟订，经财会、法律等部门审核后报相关领导按《权责指引》签署合同，同时送财会、法律等部门。
5
采购合同及审核意见，授权委托书
——
参见《权责指引》
检查相关部门是否对合同进行审核，签订的合同是否送交财会、法律等部门。
3.2
采购及供应人员的变更备案与管理。采购人员变动时，企业采购部门应及时将人员变动情况向供应商备案或以书面形式通知供应商；采购部门应及时掌握供应商相关人员的变动情况，并将供应商相关人员的变动情况及时通知相关部门。
5
相关备案或书面通知的备查资料
——
——
检查企业有无对采购及对方供应人员变动情况的备案管理资料，是否将有关变动情况及时通知有关部门。
3.3
合同变更。采购合同需要变更时，采购部门应会同财会、法律等部门按原合同审签程序办理。
5
审核意见，合同补充协议（或合同变更单）等资料
——
参见《权责指引》
检查合同变更有无补充协议变更单等资料，相关审签是否符合《权责指引》。
3.
合同签订与管理
(25分)
3.4
合同管理。合同管理部门应将生效的合同统一连续编号，并将与合同相关的文件资料一并整理存档，妥善管理。
5
合同管理台账
——
——
检查合同是否连续编号并存档。
3.5
跟踪合同执行。物资采购、技术、设计部门和使用单位应对长周期的重要设备和材料编制监造大纲，签订协议，落实责任，实行过程监控。采购部门应按照采购合同确定的制造周期、交货时间、工程项目进度计划落实催交催运措施，监督合同按期执行。
5
监造大纲及协议，催交催运记录
——
——
检查是否落实了对长周期重要设备和材料的监造责任，检查采购部门是否有催交催运记录。
4.
物资验收入库
(15分)
4.1
物资验收与入库。所有采购物资（含直达现场物资）均应办理入库手续。采购物资到货后，物资管理部门应组织采购、质检、仓储等部门对到货物资进行检验清点，质检部门出具检验报告，仓储部门依据检验合格的报告办理入库手续，编制入库单(入库单应连续编号，采购、仓储等部门签字)，登记库存明细胀。对检验不合格的物资，仓储部门应拒绝办理入库手续。
10
验收资料，库存明细账
采购、检验、仓储分离
——
检查物资入库验收资料是否齐全，验收入库是否符合不相容要求，库存明细账登记是否及时。
4.2
退货、索赔与折让。采购部门应对不合格物资要求供应商及时更换或整改，或提出退货、索赔或折让方案，报经相关领导按《权责指引》审批后办理。
5
索赔或折让方案
——
参见《权责指引》
检查采购部门对不合格物资是否要求供应商及时更换或整改，对无法更换或整改所提出的索赔或折让方案，相关审批是否符合《权责指引》。
5.
采购付款与往来核对
(15分)
5.1
物资采购核算。财会部门依据采购合同、入库单、发票等资料及时作账务处理。对已入库未取得购货发票的物资，财会部门应于月末暂估入账。
5
采购合同，入库单，发票及清单，会计记录
——
——
检查财务入账手续是否齐全，暂估入账是否及时合理。
5.2
采购款的支付。采购款的支付由采购部门根据采购合同及到货情况提出申请，填制付款申请单，附齐相关单据，经采购等部门负责人审核签字后送财会部门审核，财会部门根据资金安排、使用计划、预付情况及合同约定办理款项支付手续，采购款支付应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
5
采购资金支付申请
申请与审核分离
参见货币资金《权责指引》
检查采购款支付的依据是否齐全，与合同约定是否相符，相关审批是否符合《权责指引》。
5.3
采购往来款的核对。财会部门应每月与采购部门核对往来款项，并会同采购部门定期与供应商核对往来款项，发现差异应及时查明原因纠正，重大问题应向有关领导报告。
5
对账记录
对账与复核分离
——
检查财会部门是否每月与采购部门对账，财会与采购部门是否定期与供应商对账，有无对账记录，重大问题是否报告。
6.
分析与考核
(10分)
6.1
分析。企业采购部门应会同有关部门定期对计划准确率、保证供应率、质量合格率、厂家直供率以及采购管理等情况进行分析，并向企业有关会议报告。
5
分析资料
——
——
检查是否定期分析采购管理情况，有无分析资料。
6.2
考核。企业应建立与采购相关的考核办法，定期对采购管理情况进行考核。
5
有关考核资料
——
——
检查是否定期考核。
合计
16
100
——
——
——
——
十
附则。
1、本制度由公司财务部制定，经总经理核准签发，自2008年10月30日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。
2、本制度由财务部负责解释。
2008年10月21日版
篇2：婚礼的流程及司仪主持词
婚礼的流程及司仪主持词 本文关键词：司仪，主持词，婚礼，流程
婚礼的流程及司仪主持词 本文简介：婚礼主持词新郎：XXX先生新娘：XXX小姐（全程的背景音乐:_____________）1.播放婚礼片头音乐2。开场：司仪：每个女孩在年少的时候都有一个梦想，一个美丽的梦想，那就是穿上洁白的婚纱，和自己心爱的人，手挽着手，走入神圣的婚礼殿堂。是的，婚礼是美的。我们每个人都生活在平凡的世界当中，每天我
婚礼的流程及司仪主持词 本文内容：
婚礼主持词
新郎：XXX先生
新娘：XXX小姐
（全程的背景音乐:_____________）
1.
播放婚礼片头音乐
2。
开场：
司仪：
每个女孩在年少的时候都有一个梦想，一个美丽的梦想，那就是穿上洁白的婚纱，和自己心爱的人，手挽着手，走入神圣的婚礼殿堂。
是的，婚礼是美的。我们每个人都生活在平凡的世界当中，每天我们要上班，要下班，然而在茫茫的人海当中，漠然回首找到了自己那个心爱的人。就是她和你手牵着手走到了一起。
你们用同样一把钥匙开同样一扇门，在同样的餐桌上吃着同样的午饭，在同样一个窗口等待着同样一个人，这就是人世间最平淡最平凡的爱情故事。起初不经意的你，和年少不经世的我，同城中的情缘只因那生命匆匆步履的焦灼。
今天在这个美好的季节里，他们将收获他们纯美的爱情故事。那么此时此刻，让我们用最最期待的掌声请出今天的男主角——XXX先生闪亮登场。
3。（男主角登场）（背景音乐音乐:jean
roch
-
can
you
feel
it）
司仪：
伴随着我们音乐的响起，我们今天的男主角XXX先生正在缓缓地步入我们婚礼的现场，那么我想问一下，此时此刻我们新郎的心情是怎样的呢，和我们分享一下好吗？（XXX先生回答:很激动，很兴奋！）
4。
（男主角深情告白）
司仪：
在这个特别的时刻，我们的新郎的心里一定有许许多多的话想要对他的新娘说，但是我们的新娘是否能够被他的真情所打动而如愿以偿地出现在他的面前呢？那么接下来让我们静静地聆听一下XXX先生的深情告白。
5.
（XXX先生深情地作词：
新郎（XXX）：
“我（XXX）请你（XXX），
做我的妻子，我生命中的伴侣和我唯一的爱人。
我将珍惜我们的友谊，爱你，不论是现在，将来，还是永远。
我会信任你，尊敬你，保护你，我将和你一起欢笑，一起哭泣。我会忠诚的永远爱着你！”
6.
（女主角登场，背景音乐:_______________）
司仪：
过境千帆，我们今天的女主角XXX小姐终于被新郎的真情所打动出现在了他的面前！
7.
（男主角单膝下跪，手捧鲜花，向新娘献花）
司仪：
在这最美丽的时刻，我们所有人希望你们延续这美丽的爱情。如果有一种爱情选择在这个季节盛放，我们所有的朋友愿意静静聆听这花开的声音，我们在花的笑容里等待着你们的入场。这个深情的殿门，伴着一路走来，有太多俊美的爱情画面，和许许多多难忘的光阴故事，让我们一同穿越时空的隧道，分享他们相爱的点点滴滴。看，他们来了！
8.
（新人一同步入红地毯，背景音乐:__________）
司仪：
所有的鲜花都为你们绽放，所有的掌声都为你们响彻云霄。执子之手与子偕老，与相爱的人一同步入神圣的婚姻殿堂。此时此刻，这对新人已经到了我们的幸福的婚礼舞台，他们内心一定是幸福的，喜悦的。亲爱的朋友们，让我们再一次用掌声为他们祝福吧！
9.（妈妈们登场，背景音乐:伊能静
-
萤火虫）
司仪：
在这个美丽的地球上，生活着各种语言的人们，但有一种词汇在全世界都是相同的，那就是妈妈。下面有请慈爱的母亲为你们可爱的孩子送来这充满寓意的爱的火种！
温暖的烛火就像母亲温暖的目光，我们都是从母亲的抚慰中走向外面的世界，但我们永远无法走出这母亲温暖的目光。
10.
（新人一同点燃冷烟火）
司仪：
请新人双手共同点燃爱的圣火，同时也点亮你们美好的人生。
面对这爱情圣火，请你们双手合十，放在心上的位置，闭上你们的眼睛，此时此刻，为对方也为自己，许下一个美好的心愿。
12.
司仪：
再次牵起爱人的手，来到我们美丽的荧光杯塔前。有请！
13.
（新人倒香槟）
司仪：
一起端起幸福的源泉，朝露着属于你们爱的荧光杯。潺潺的小溪在这荧光杯中相遇，从此他们将改变色彩，相互环绕，彼此用情的光芒照亮爱的旅途，从此你中有我，我中有你，香槟塔象征我们新人在今后的生活里面，一步一个脚印，一步一个光芒，祝福你们相亲相爱，相敬如宾，相伴一生！
14.
（交换爱情钻戒）
司仪：
再次有请我们的新人回到舞台中央。此时此刻，见证我们的爱情的信物已经出现了，它在哪呢？让我们有请美丽的伴娘。
钻石恒久远，一颗永流传！爱情信物套住美丽公主的心，套住美丽的人，一枚小小的指环，代表着我们一对新人：今天这是他们的共同的爱情信物。
（交换完）
XXX先生
伸开你男人的双臂拥抱你面前的公主，好吗?
16.
（新人与所有宾客共同干杯，共饮祝福酒）伴郎送上三杯酒
司仪：
好的，各位来宾，亲爱的朋友们，让我们举起我们手中的酒杯再次为这对新人送上最美好的祝愿，愿他们的人生之路永远洒满爱的阳光，干杯！
17.（新人退场）
司仪：
好的，各位来宾，亲爱的朋友们，那么我们今天的新婚庆典议式就暂时告一个段落，接下来有请我们的新人先短暂退场，待稍事休息后再重新上场来接受所有朋友们的热情祝福，掌声欢送他们的离场。
好了我们的新人呢已经离场，接下来呢有请我们的歌手XX为我们今天的婚礼添上一笔美丽的色彩！
游戏设置内容:
游戏一：（桌桌有礼环节）每一张桌子旁的其中一张凳子的一个脚上绑着一朵花，请所有宾客都低下头去找寻自己凳子下面有没有绑着花，如果有，请解下这朵花，拿着花上台来领取小礼物。
并且上台领奖的每个人，都还要说一句祝福新人的话（祝福成语也行）。
司仪看情况留下6个上台领奖的人，参与接下来的抽奖
游戏二：（抽奖环节）请留下的6个宾客作抽奖嘉宾，从抽奖箱中抽取6张奖券。请大家拿出进场前发的婚礼贺卡，对照数字，查看自己有没有中奖。
中奖的6个人，上台领奖，还要表演一个节目，唱歌等
游戏三：（唱歌环节）邀请嘉宾为现场的宾客演唱两首歌曲。为大家助兴。
游戏四：（终极大奖）请新娘上台抽取一个终极大奖。也就是从抽奖箱内抽取1张奖券。
得奖的如果是男的，就在下面找寻一个女伴（女的就找男的），表演双人交际舞（探戈之类的）沿着红地毯从头跳到尾
一个来回。（或者其他更精彩的节目等）
篇3：对移动通信企业酬金流程的诊断分析建议
对移动通信企业酬金流程的诊断分析建议 本文关键词：酬金，移动通信，诊断，流程，建议
对移动通信企业酬金流程的诊断分析建议 本文简介：移动通信企业如何优化酬金流程管理字号显示：大中小2009-07-1411:43:00来源：AMT咨询在愈演愈烈的电信行业竞争中，如何从内部服务角度建立比竞争对手更高效的酬金流程管理体系，加快代理网点的资金周转率，提升代理网点的满意度和忠诚度，是电信企业面临的且需要迫切解决的一个难题。本文将以AMT咨
对移动通信企业酬金流程的诊断分析建议 本文内容：
移动通信企业如何优化酬金流程管理
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2009-07-14
11:43:00
来源：AMT咨询
在愈演愈烈的电信行业竞争中，如何从内部服务角度建立比竞争对手更高效的酬金流程管理体系，加快代理网点的资金周转率，提升代理网点的满意度和忠诚度，是电信企业面临的且需要迫切解决的一个难题。本文将以AMT咨询曾经服务的东莞移动为例，探讨如何对移动通信企业酬金流程进行优化，提高酬金流程的效率，以应对日趋激烈的竞争环境。
AMT咨询通过对电信企业的调查，目前各代理网点对酬金管理的抱怨多集中在两个方面：一是酬金管理流程周期过长，例如在AMT咨询曾经服务的东莞移动，从ITC部门系统出帐到财务部门转账，整个流程周期在30~42天之间（见图1）；二是代理网点不清晰当期应得酬金及其明细。为了更好地管理终端并降低风险，电信企业一般都设计了比较复杂的酬金结算方式，酬金分为不同的类别，不同类别的酬金分为几个月发放，而且移动通信企业的客户接触界面不够人性化，造成很多代理网点不清楚自己当期应得酬金及其明细。
图1：东莞移动酬金管理流程分析图
企业在实行流程优化过程中，必须研究整个业务流程中输入、处理、输出三个环节的内容、形式和方法。此外，流程优化体系中的评价体系不仅要有定性的评价内容，还应有各种用于定量分析的相关经济指标、管理过程评测指标及其指标值。只有这样，才能使流程优化落到实处，才能实现流程优化的预期目标，从根本上提高企业的管理水平和竞争力。为使流程优化落到实处，企业解决流程问题必须遵循以下三个基本原则：观念的转变，即从职能管理到面向业务流程管理的转变，注重整体流程最优的系统思想，面向整个供应链；系统化地思考问题，即流程优化需要和战略、业务模式相结合，充分考虑组织、流程、绩效三者的匹配，流程优化要和IT系统相结合；问题导向思路，强调遇到问题时，首先思想上要打破已有框架的限制，用系统的观点分析问题，弄清问题的来龙去脉和前因后果，找出问题症结所在，然后再研究解决问题的途径或方法。
电信企业酬金管理流程优化
基于上述流程优化的基本原则，电信企业酬金管理流程优化要以客户为中心，这里说的客户就是整个流程的客户--代理网点。AMT咨询将整个电信企业酬金管理的流程分为四个环节：酬金出帐环节、稽核审批环节、支付确认环节和转账环节，根据对电信企业前期的调研访谈确定出各个环节的关键控制点。通过对业务流程现状进行深入细致的调查研究，对流程进行诊断分析，应用流程优化设计、配套方案设计等方法（见图2），实施流程优化，最大程度地做到客户与企业的双赢。
图2：酬金流程优化方法
酬金管理流程优化启动
要建立强有力的组织来保证项目得到推行，酬金流程涉及到ITC部门、市场部、分公司和财务四个部门，单独依赖这其中某个部门来解决问题是不现实的，因为它涉及到全公司各个部门的协调以对公司级流程进行系统优化，而不是各个部门各自优化自己的流程。
因此，AMT咨询在具体开展酬金管理流程优化工作时，成立了酬金管理流程明晰项目组。如图3所示，其中，项目总监由企业的核心高层担任，主要负责指导项目开展，协调和落实企业各项工作，对酬金流程优化项目最终结果负责；项目经理由酬金管理流程涉及的部门领导担任，负责制定项目开展计划，指导和监督项目实施，选定项目组成员，对项目执行的过程负责；职能部门工作组组长则由各相关部门科室经理担任，负责分解工作计划，讨论和分析酬金管理的流程，提出改进建议，对本工作组的计划完成情况负责；工作组成员主要负责完成工作组组长安排的工作任务，梳理酬金管理流程和职责关系，提出流程优化的建议，对任务完成的质量和时间负责。
图3：项目组织和项目组主要工作职责
确定酬金流程优化的目标。优化的目标要依据各电信企业的内外部需求，在保证系统出帐、网点稽核正确的前提下，根据竞争对手的酬金结算周期，尽可能地缩短酬金流程周期。
设定酬金优化流程的计划。可参照图1所示，对每个环节的工作细化，并明确责任人与预计完成的时间。
酬金流程描述及诊断分析
在酬金流程优化启动并成立项目组后，AMT咨询需要对电信企业现有的酬金流程进行描述。要描述一个流程，可以通过访谈、问卷调研等方式进行沟通交流。AMT咨询针对电信企业的特点，设计了酬金管理流程过程价值分析表和一般问题诊断表（见表1、表2），酬金管理流程过程价值分析表的目的是为了了解流程中每个节点的实际运行时间及期望运行时间，此节点的流程客户是谁以及在流程中这个节点的目的是什么，有没有对整个流程的运行起到增值作用，此表的填写人不仅要对自己所负责的酬金流程节点进行详细填写，还必须对自己所在部门的上一个部门中流程流经节点对应的“实际运行时间”、“期望最佳运行时间”、“期望最迟运行时间”、“创造的价值”进行填写。填写一般问题诊断表的目的主要是了解流程中可能存在的问题，以及流程的关键控制点在哪里，此表的填写人可以对整个酬金流程中认为有问题的情况进行填写。
表1：酬金管理流程过程价值分析表
表2：一般问题诊断表
流程名称
优化酬金管理流程
流程执行不顺畅之处：
流程中没有落实到岗位、没有专事专人之处：
流程中没有有效控制关键环节之处：
经过前期的沟通与调研，各流程涉及部门应达成以下共识：各部门主要职责及岗位设计、酬金管理流程的总体框架及其层次划分、酬金管理流程所涉及到的部门及岗位、完成各项节点的时间顺序、表单/文档的形成及OA中的传递等。
当以上环节都确认下来后，酬金管理流程优化项目组根据收集的结果，可以自己定义一套业务流程描述符号体系，借助VISIO2000等流程工具软件来绘制酬金流程图。酬金流程优化项目组的人员可以邀请业务部门的相关联络人员修订业务流程图，并听取业务部门领导及业务人员的意见，最终审核确定每一个节点。以上工作中我们需注意，把主要精力放在抓住核心业务和主要活动节点即可，并不一定要求对流程的所有细节进行100%的描摹。
AMT咨询对酬金流程的诊断分析建议结合以下几点进行探讨，以发现其中的问题：
＊组织结构有没有以客户为中心，还是以任务为中心；
＊有没有让那些需要得到流程产出的人自己执行流程；
＊有没有将信息处理工作纳入产生这些信息的实际工作中去；
＊有没有将各环节分散的资源视为一体；
＊有没有将并行工作联系起来，而不是仅仅联系他们的产出；
＊有没有使决策点位于工作执行的地方，在业务流程中建立控制程序；
＊流程有没有多样化；
＊有没有做到单点接触代理网点；
＊有没有从信息来源地一次性地获取信息。
根据以上对电信企业酬金流程进行分析，找出流程中存在的问题并进行归纳，归纳出来的结果是下一步流程优化设计的基础。
流程优化设计
流程由一系列的活动组成，而活动有增值活动与非增值活动之分。对于描述出来的酬金流程中的活动，哪些增值哪些是非增值并无定论。电信企业可以根据自身的情况，组织酬金流程优化项目组和操作人员对流程中的每个节点的价值进行探讨，看是否对整个流程起到增值的作用，如果是则留下，如果大家对某一节点的价值不清楚则暂定为有疑惑的节点。接下来对酬金流程的关键节点设立指标，考察节点对流程指标的贡献或者损害，从而更加细致地来分析流程节点是否增值。
任何一个流程优化的根本目的，是为了以一种新的流程运行方式为顾客提供价值的增加，及其价值增加的程度。酬金流程优化也不例外，就是尽一切可能减少流程中非增值活动，并调整流程中的核心增值活动。其基本原则就是ESIA（见表3）。ESIA法是减少流程中非增值活动以及调整流程的核心增值活动的实用原则。通过前面对增值点和非增值点的判断，对流程中的节点进行清除、简化和整合，并动过信息技术提高流程运行的质量和运转速度。
表3：ESIA
清除E
简化S
整合I
自动化A
原则
删除无附加价值的步骤
简化所有过于复杂的环节
调整归并职能，理顺流程过程
运用先进的信息技术加速流程运转，提高流程运行质量
具体切入点
过度控制
重叠环节
等待时间
形式
程序
沟通渠道
活动
团队
客户
数据收集
数据传输
数据分析
改造后的流程特点
同步并行工作代替顺序工作方式；
审批权与责任相匹配；
管理者的工作职责由控制和监督转变为指导、帮助和支持
清除（Eliminate）：指对组织内现有流程中的非必要的非增值活动予以清除，如活电信企业酬金流程中常见的多部门多科室层级审批、审批动间的等待、重复活动等等；
简化（Simplify）：指在尽可能清除了非必要的非增值环节之后，对剩下的活动仍需进一步简化，如东莞移动酬金出帐后的稽核过程，由ITC部门、市场部的帐务室和渠道室、区域分公司四层稽核，可考虑从稽核目的、稽核程序、稽核反馈渠道等方面进行简化；
整合（Integrate）：指对分解的流程节点进行整合，以使流程顺畅、连贯、更好地满足顾客需求。可从活动、团队、客户三个方面考虑整合，其中，流程整合是对经过简化的节点进行跨职能部门边界的一体化改造，使整个流程形成一个协调和高效的有机整体；团队整合是按流程任务进行逻辑上的延伸，即组建跨层级、跨职能部门的流程作业团队；客户整合是指建立统一的网点资源管理系统，以实现对网点提供最佳服务，创造竞争优势。
自动化（Automate）：指在清除、简化、整合的基础上，对作业流程的自动化。重点需要考虑以下活动：网点星级变动、渠道监管，数据的采集与传输，数据分析等。这是企业实施信息化后的必然结果。
配套方案设计
酬金流程优化方案设计出后，可能会对部门、岗位、职责、人员、酬金出帐有变动，这需要有相关的配套方案设计。
例如，酬金出帐的变动会涉及到出帐方式、出帐周期、酬金结算周期的变动。市级公司月初出帐后，发现网点酬金出错率较高，经调查确认是某个区域分公司所管辖，那么，市级公司只要对出现问题的区域分公司的酬金进行重新出帐，而不需要象目前一旦发现问题就整个市级公司的酬金都要重新出，耽误了整个酬金流程的运行时间。这就需要针对优化后的流程设计酬金出帐的配套方案。
优化后酬金流程的实施
制定优化后的酬金流程方案实施计划书：酬金流程优化项目组项目经理负责制定，制定出后项目组内讨论并修改，直至最终确稿。
部门沟通确认：优化后的酬金流程在实施前需要和各相关部门进行沟通确认，保证每个流程节点责任人对其所负责的节点熟知。沟通确认环节由项目经理安排，项目组组长负责执行。
培训：由项目经理安排培训人员对酬金优化流程各节点负责人进行培训，明晰整个优化后的流程运行模式，各节点所承担的工作及责任，统一思想，统一做事方式。
实施：酬金流程各节点负责人各负其责，认真执行酬金流程方案。
项目评测
监控实施效果：项目总监和项目经理负责定期对方案实施过程进行监控，主要是对关键控制点的，观测优化方案是否按预计运行；
实时效果评估及反馈：在酬金流程运行过程中，项目组每个责任人对流程的节点进行评估与及时反馈。
持续改进
针对优化方案的运行和项目评测过程中出现的问题，与预定优化目标比较分析，对不足之处进行修正改善，并使流程优化成为一种持续行为。
在流程优化过程中以及实施优化后的流程，需要建立与流程相匹配的组织架构以及职能分工。AMT咨询在东莞移动项目中，针对企业的现状，特别对区域分公司和市公司的职能做了再设计。