发票入账审核程序规定 本文关键词：入账，发票，审核，程序
发票入账审核程序规定 本文简介：发票入账审核程序规定JY/CW-08-01为适应集团快速发展需要，规范发票入帐程序，使所有各类发票快捷、及时、准确入账，根据上级指示精神，审计科不再负责发票审核签字工作，将此项工作分解到各有关部门。为做到既方便客户，又堵塞漏洞，提高工作效率，使企业效益最大化，特制定本规定：一、设备及备品备件物资入帐
发票入账审核程序规定 本文内容：
发票入账审核程序规定
JY/CW-08-01
为适应集团快速发展需要，规范发票入帐程序，使所有各类发票快捷、及时、准确入账，根据上级指示精神，审计科不再负责发票审核签字工作，将此项工作分解到各有关部门。为做到既方便客户，又堵塞漏洞，提高工作效率，使企业效益最大化，特制定本规定：
一、设备及备品备件物资入帐程序：
1、所有采购的设备及备品备件等物资，由库房管理员根据采购合同验收签字。
2、由货主将入库单、合同和正式发票一并送至机动科。
3、机动科审核员将入库单、合同和正式发票一并送至财务部，由往来会计对发票进行审核，确认无误后当日予以入账。
二、原材料、燃料、辅助材料发票入账程序：
1、所有采购的原材料、燃料、辅助材料等物资经过磅化验后，化验室将化验结果录入微机传送至采购统计员。
2、采购统计员根据合同与化验结果划价，经审核人签字确认无误后，将收货汇总表传送至财务原料会计。
3、财务将收货单汇总表录入微机传送至库房，由库房管理员核对入库数量，签字确认后，由财务打印出入库单。
4、货主根据入库单开具正式发票。
三、搬倒费发票入帐程序：
1、每月各车间把本单位发生的搬倒费用结算单统一报送物流公司。
2、物流公司对结算单汇总审定后开出正式发票并签字确认。
3、财务主管人员对发票、结算单汇总表审核无误后予以入帐。
四、在建工程发票入帐程序：
1、工程竣工验收后由项目有关人员开具验收单，该验收单必须有预算、监理、施工员、招标办及有关负责人签字确认。
2、项目主管领导在验收单原件上签字后交给施工单位。
3、施工单位根据验收单或决算书开具正式发票，并将验收单、决算书等相关原始证件与发票一并交财务。
4、财务主管人员审核发票、验收单、决算书无误后予以入帐。
五、维修费用发票入帐程序：
1、组织维修、大修的单位将已完工的验收报工证明审核无误后，由主管厂长签字交维修、大修单位。
2、维修、大修单位根据验收报工证明开具正式发票交财务。
3、财务主管人员审核发票、验收报工证明无误后予以入帐。
六、此规定自2008年5月1日起开始执行。在执行过程中如有问题请及时反馈给财务部。
计划财务部
2008年4月28日
抄送：各厂部室、物流中心，资料室存档
起草人：宋文堂
审核人：郝惠萍
批准人：李慧明
卢增元