《个人所得税申报表》个人所得税年度汇算清算申报流程（图解）
时间：2022-05-21 来源：西安 点击：9914知识百科
个人所得税汇算清缴如何操作（图文）
1、您可以通过您的地址访问自然人税务电子局网页版。如需办理涉税业务，需进行实名认证。
2、您也可以在网页版或各大手机应用市场扫描自然人税务电子局首页二维码，下载国家税务总局正式发布的“个人所得税”APP客户端。安装完成后，通过实名认证注册登录即可办理相关涉税业务。
您可以通过以下两种方式注册个人所得税汇算清缴平台：
1.人脸识别认证注册。通过人脸识别的方式验证用户身份的真实性。这种方法是将实时采集到的人脸与警方留存的照片进行比对验证。验证通过后，即可完成实名注册。该方法只支持手机APP客户端。
2.大厅注册码注册。您可携带本人有效身份证件到地税厅办理注册码，然后选择本平台的大厅注册码注册方式即可完成实名注册。注册时需要填写注册码和身份信息，系统会对注册码和身份信息进行验证。匹配完成实名注册。注册码有效期为七日，如不慎遗失，可重新申请。
登录方式有哪些？
本平台有网页版和手机APP版。网页版有账号密码登录和二维码登录两种登录方式，默认为二维码扫描登录；手机APP版有四种登录方式，分别是账号密码登录、刷脸登录、指纹登录和手势登录。
1.账号密码登录
a) 用户在注册时设置的手机号、身份证号或登录名可作为账号登录。使用外国护照注册的用户，身份证号不能作为账号登录在。
b) 密码输入错误5次，账户将被锁定120分钟。您还可以通过忘记密码功能解锁账户。
2.网页版扫码登录
a) 下载手机APP的用户，可通过手机APP右上角的扫一扫功能，扫描网页版二维码完成登录。
b) 网页版二维码使用时限为15分钟，过期需要刷新重新生成。
3.APP版刷脸登录
如果您的手机支持人脸识别并输入了人脸识别信息，您可以在手机APP个人中心——安全中心开启刷脸登录功能。打开后，手机APP支持刷脸登录；关闭刷脸登录功能。
4.APP版指纹登录
如果您的手机支持指纹识别并输入了指纹信息，您可以在手机APP个人中心——安全中心开启指纹登录功能。打开后，手机APP支持指纹识别登录；登录后，您可以在安全中心关闭指纹。登录功能。
5.APP版手势登录
a) 您可以在手机APP的个人中心——安全中心开启手势登录功能。设置手势密码后，在登录手机APP时输入手势密码即可完成登录；登录后，您可以在安全中心关闭和修改手势密码。
b) 输错手势密码5次后，无法再进行手势登录。您可以通过其他方式登录。登录成功后，可进入安全中心重置手势密码。
忘记登录密码怎么办？
1、当您忘记密码时，可以点击首页“忘记密码”按钮重新设置密码。首先，用户需要填写身份信息，然后选择一种可用的验证方式。验证通过后，即可在设置新密码页面设置新密码。
2、如果您通过上述方式仍无法找回密码，请携带有效身份证件原件到当地税务机关重新设置密码。重置成功后个人所得税申报流程图，您可以使用重置密码登录平台。
如何核实税务记录是否造假？
1、凭证验证模块支持完税凭证（征税专用）、完税凭证（银行代收专用）、完税凭证（表格格式）和税票号以“6”开头的个人所得税完税记录。伪造支票。
2、本平台Web端和APP端均可通过输入个人基本信息、查询验证码等信息进行查询。
3、本平台APP端还支持二维码扫码鉴伪。
个人所得税汇算清缴平台自然人电子税务局系统登录方式有哪些？
本平台有网页版和手机APP版。网页版有账号密码登录和扫码登录两种登录方式，默认为扫码登录；手机APP版有登录方式，账号密码登录。
1.账号密码登录
a) 用户在注册时设置的手机号、身份证号或登录名可作为账号登录。使用外国护照注册的用户，身份证号不能作为账号登录在。
b) 密码输入错误次数超过5次，账户将被锁定120分钟。您还可以通过忘记密码功能解锁账户。
2.扫码登录
a) 下载手机APP的用户，可通过手机APP右上角的扫一扫功能，扫描网页版二维码完成登录。
b) 网页二维码的时效为15分钟，过期需要刷新重新生成。
使用网页申报，可登录自然人电子税务局网站，从以下入口进入年汇：一是从“一般业务”版块中的“综合收入年汇”进入。主页; 另一种是从顶部菜单【我要办税】-【综合收入年结】下的【纳税申报】进入。
场景一、简单声明
居民个人一个纳税年度综合所得不超过6万元，已预缴个人所得税的，可以申请简易申报退税。
个人所得税汇算清缴平台进入简易申报流程：
第一步：确认报关单信息
查看个人基本信息、汇款地点，查看详细收入数据，确认纳税金额。
如果确认申报资料无误，可直接提交申报，进入“第二步：申请退税”。
需要提醒的是，结算期为4个月。请您务必在提交申报前确认您的申报资料，以免影响您及时准确退税和您个人的合法权益。
第二步：申请退税
在申报完成页面，选择【申请退税】
进入银行卡选择界面，会自动显示已添加的银行卡。您也可以点击【添加】添加银行卡信息。
选择银行卡并提交退税申请后，即可看到退税申请进度。
如果您没有携带银行卡，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。后续退税申请可再次发起。
【特殊情况一：更正与撤销】
如果您申报后发现申报数据不正确，您可以更正或作废。具体操作可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询（更正/作废申报）】查询申报状态。但如已申请退税，需先撤销退税，再进行更正或作废；如果您之前的退税申请已经成功处理，则不能取消，您需要根据您上次的申报申请更正。
【特殊情况二：申诉或删除】
如果您认为某条收入信息不是您自己获取的，您可以【申诉】或【删除】详细收入数据。
特别提醒：【申诉】或【删除】的前提必须是本人未获得收益。否则，您可能需要承担相应的法律责任，并对您的个人税收抵免产生影响。运营后，相应的收入将不计入年度结算。如果您有这笔收入但对相关金额有疑问，建议您先联系您的支付单位。
【关键点】
？要点1：简单申报不支持增加或修改收入等数据。如果需要增加或修改数据，需要切换到标准声明进行相应的操作。
？要点2：【申诉】和【删除】的区别在于【申诉】后，对应的记录会进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，对应的记录将不会进入异议申诉链接。申诉或删除记录后，您可以“撤回申诉”或“恢复删除”。
？要点3：支付成功后，如果发现错误需要修改，可以通过更正报告进行处理。
? 要点4：如果发起退税申请后发现有误，需要等待退税申请最终审核通过后再进行更正。当退税进度显示“税务机关正在审核中”时，您也可以取消退税申请，再进行申报更正或取消原申报重新申报。
? 要点5：用于退税的银行卡，建议您选择一流的银行卡。如果选择二等或三等卡，存在退税失败的风险。您可以通过电话银行、网上银行或银行网点查询您的银行卡是否属于一级卡。
? 要点6：请在领取退税款前确保退税账户状态正常。账户丢失、停用、注销等都会导致退税不成功。? 要点7：如需纳税证明，可通过【我要查询】-【报表查询（更正/作废申报）】-【已完成】查询纳税记录，点击【转让纳税证明】 ] 发行。
场景二：标准申报
居民个人2019年度综合收入超过6万元的，可在3月1日至6月30日之间通过标准申报方式完成年度汇算清算。
? 充值方式一：选择预充服务
税务机关按一定规则为您提供预填申报数据服务。如果您需要此项服务，您可以在申报界面选择【填写申报数据】。
第一步：确认基本信息
基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息，选择本次申报的汇款地，如下图：
第二步：生成并确认退货信息
系统自动为您收集2019年度所得税数据，直接预填入相应的报表栏目，包括工资薪金、劳务报酬（保险代理人、证券经纪人）、特许权使用费等。如果您确认相关数据无误，没有任何需要修改的地方，并且您没有获得任何劳动报酬或作者报酬，您可以跳过第3步，直接进入第4步。如果您有其他劳动报酬和著作权收入，您需点击对应收入进行查询确认并填写申报（详见本场景申报方式第3步“修改申报表信息”中的【新增劳务报酬或署名报酬】）。您可以点击相应的项目进入详细界面查看：
第三步：修改退货信息
如需补充、完善或修改预填报关资料，可填写相应的明细表或附表。
（一）完善收入数据
在收入列表界面，可以将收入项目划分为【新增】和【修改】收入。如果您认为某条收入信息不是您自己获得的，您可以【申诉】或【删除】。运营后，相应的收入将不计入年度结算。
1、年度一次性奖金设置
年度结算时，如果您选择将年度一次性奖金合并到综合所得税计算中，或者年度一次性奖金有多笔，您可以通过【单独计税奖金-设置】进行设置。
2.填写劳动报酬或稿酬
如有劳务报酬或稿酬，可点击相应列表详情界面左下方的提示链接或点击【新增申报项目】。其中，若选择【查询导入】，则在查询结果界面勾选对应收益后，即可导入对应收益。
(2) 完善扣费信息
点击专项附加扣除以外的明细数据，进入对应的明细界面，可以进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同上步骤“（1）改善收入数据”一致。
1.专项附加扣除
如需新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】跳转至收款界面。采集完成后，可选择跳回年度财务报表，继续填报。
[特殊情况]
如果纳税人在填写专项附加扣除时对同一项目重复扣除，系统界面会出现提示，此时需要您确认并更正相关信息。
2、专项扣除（三险一金）
在专项扣除列表界面，您可以逐项添加和修改。
3.商业健康保险（税延养老保险）
在另一个扣除明细表界面，可以点击【商业健康保险】和【税延养老保险】页面分别进行添加和修改。
4. 允许扣除的捐赠数额
在允许扣除的捐款列表界面，可以添加和修改。
添加捐赠金额后，您可以点击【分配扣除】设置您要从综合收入中扣除的金额。
(3) 税收计算
确认以上申报资料后，提交申报。
[特殊情况]
如果您有减免税项目（增加残疾人、孤儿、烈士），可以点击【减免税额】添加相关信息。
第四步：纳税或申请退税
(一)付款
特别提醒：如果您的收入低于12万元且有应纳税额，或收入超过12万元但应纳税额≤400元，且符合免缴汇算清缴条件的，则无需申报提交申报后付款。如不符合免税要求，需点击【立即缴税】进入缴税。
如果您暂时不支付，您可以选择【返回首页】或【查看申报记录】，稍后您可以再次支付。
(2) 申请退税
如果您多缴了税款，可以点击【申请退税】。
如果您没有携带银行卡，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。后续退税申请可再次发起。
需要提醒的是，结算期为4个月。请您务必在提交申报前确认您的申报资料，以免影响您及时准确退税和您个人的合法权益。
【特殊情况：更正与撤销】
如果您申报后发现申报数据不正确，您可以更正或作废。具体操作可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询（更正/作废申报）】查询申报状态。如果您发现声明有误，您可以[更正]或[作废]。
【关键点】
? 要点一：【申诉】和【删除】的区别在于【申诉】后，对应的记录会进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，对应的记录将不会进入异议申诉环节。申诉或删除记录后，您可以“撤回申诉”或“恢复删除”。
? 要点2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，只能将原申报作废，重新申报为简易申报。
? 要点3：支付成功后，如发现错误需要修改，可通过更正报告进行处理。
? 要点4：发起退税申请后，需等待退税最终审核通过后方可进行更正申报。当退税进度显示“税务机关正在审核中”时，您也可以取消退税申请个人所得税申报流程图，再进行申报更正或取消原申报重新申报。
? 重点5：用于退税的银行卡。建议您选择银行卡类型，否则可能存在退税失败的风险。您可以致电银行、查询网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一级卡。
? 要点6：请在领取退税款前确保退税账户状态正常。账户丢失、停用、注销等都会导致退税不成功。
? 要点7：添加退税银行卡，除了在申请退税时添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。
? 填写方式二：选择自行填写
如果您不需要使用预填报关数据服务，您可以在进入报关界面后选择【自行填报】确认基本信息。
第一步：填写收入和税前扣除信息
除专项附加扣除、商业健康保险、税延养老保险、可抵扣捐赠、减免税外，各项数据均可直接在申报表中填写。商业健康保险、税延养老保险、捐赠抵扣、税收减免等，需先填写附表，再将相关资料带入主表。主表不能直接填写。
专项附加扣除信息根据采集到的信息自动计算扣除金额。如需修改或增加，请参考选择预填服务时的操作。
第二步：缴纳税款或申请退税，操作同【选择预填服务】。
【特殊情况：更正和作废】操作同【选择预填服务】。
【关键点】
要点：如果您有非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，需要您自行填写申报表。
其他案例
如果您是无住所居民个人，并且在当年领取奖金时已经按照奖金政策预缴了几个月的税款，您可以选择按一次性奖金单独计算。整年。如果您还有慈善捐赠费用，可以选择在两者之间分配扣除额。您可以在计税界面点击【修改】填写相应的收入，在【年度一次性奖金】下点击【修改】。如果您有慈善捐赠支出，可以点击【核准捐赠金额】（或收入及税前扣除信息界面【核准捐赠金额】），进入捐赠明细界面进行【添加】和【分配扣除】 .
要点：系统会根据年度一次性奖金自动计算应纳税额。您需要将每月奖金所缴纳的税款合并到全年所缴纳的税款中来填写。
参考资料：《个人所得税综合所得年度汇算清缴操作指引》（个人自我申报网页WEB端）。
原文来自：自然人电子税务局网站