财务管理制度及流程图 本文简介：1公司财务制度一、财务部组织结构图三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责二、财务部职责目录第一章财务部组织结构与责权第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金
财务管理制度及流程图 本文内容：
1
公司财务制度
一、财务部组织结构图
三、财务部权力
四、财务总监的职责
五、财务部经理职责
六、财务部主管职责
二、财务部职责
目录
第一章财务部组织结构与责权
第二章资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责
二、资本预算专员岗位职责
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
七、现金预算流程
第三章财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
2
第四章资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责
三、投资专员岗位职责
四、筹资管理流程
五、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责
二、会计核算专员岗位职责
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责
3
三、产品定额成本编制流程
四、产品成本核算管理流程
五、成本核算账务处理流程
第八章应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
4
第一章财务部组织结构与责权
5
E
R
P管理员
税务管理员
成本
核
算
会
计
预算
管理
会
计
出
纳员
总
帐
会
计
财务总监
财务经理
副经理
应
付
核
算
会
计
会计主管
财
务
分析
专员
应
收
核
算
会
计
固
定
资
产
核
算
会
计
一、公司的财务部组织结构图
6
6
二、财务部职责
职责
1
严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
职责
2
健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
职责
3
分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况
职责
4
当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
职责
5
职责
6
负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
职责
7
负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
职责
8
协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作
职责
9
进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
职责
10
职责
11
编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
9
编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作
三、财务部权力
权力
1
权力
2
权力
3
权力
4
权力
5
权力
6
权力
7
权力
8
权力
9
10
其他相关权力
要求相关部门配合相关工作的权力
部门内部员工聘任、解聘的建议权
对其他部门实施财务监督和考核
对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚
参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力
参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力
参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力
参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力
四、财务总监的职责
职责
3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准
职责
5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责
6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益
职责
7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
11
职责
4进行税收管理和方案制定
职责
2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
职责
1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作
五、财务部经理职责
职责
1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责
2根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责
3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责
4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
职责
5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平
职责
6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况
职责
7负责资金、资产的管理
职责
8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作
职责
9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
职责
10向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议
职责
11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
12
六、财务主管的职责
13
职责
6审核会计凭证
职责
9协调部门内部、部门之间的员工关系
职责
8对下属员工进行培训
职责
7审核上报的各种会计报表及纳税申报表
职责
5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系
职责
4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理
职责
3有效地管理运用资金
职责
2组织公司会计的核算及年度审计
职责
1财务预算的编制、呈报及执行
第二章资本预算管理
14
一、资本预算会计岗位职责
职责
1协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制
职责
2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算
职责
3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算
职责
4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施
职责
5监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈
职责
6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
职责
7负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
职责
8根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
15
二、资本预算专员岗位职责
职责
1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制
职责
2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理
职责
3根据预算监控日常支出，定期进行反馈
职责
4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告
职责
5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表
职责
6编制集团总体预算平衡方案
职责
7按时进行下一年度预算的编制工作
16
三、预算编制程序
总经理
财务经理
预算会计
各预算部门负责人
开始
审核
审核
①编制企业预算
②召开预算会议
出席会议
下达预算给各部门
③执行预算并反馈
④召开预算平衡会
⑤预算平衡审议
再次下达预算
结束
17
四、年度预算编制程序
总经理
各部门经理
预算会计财务部经理财务总监
开始
①传达指标
召开部门预算会
②编制部门预算
汇总各部门预算
审核
审批
审批
③年度预算下达
预算执行
④年度预算调整
预算调整方案
调整方案汇总
审核审批
审批
⑤再次下达执行
结束
18
五、年度预算编制平衡流程
总经理
财务部经理各系统总监财务总监
董事长
开始
①召开预算会
提供资料
②召开本部门预算会
编制部门预算计划
审批
③汇总预算
审批
④召开预算会议
预算编制
审签
总预算
审批
上报
审查监督
⑤预算执行
⑥预算调整会
参加会议
参加会议
参加会议
预算调整预算执行
结束
19
六、年度预算调整流程
总经理
财务总监财务部各系统部门
开始
审议预算调整报告①提出预算调整申请
审批审核②编制调整方案
③召开预算平衡会
协调确定预算
修订预算
审批审核组织编制总预算④编制新预算
⑤组织编制总预算
结束
20
七、现金预算流程
总经理
财务总监财务部各部门
开始
①下达经营目标
编制现金流量预算
②预算申报
审
批审
核核
审
批审
核核
③现金流量预算调整
现金流量预算监控
④编制现金流量分析
报告
⑤现金流量预算考核
新的预算目标
现金流量预算评价
结束
21
预算的执行
第三章财务成本控制管理
22
一、成本控制岗位职责
23
职责
6提出改进财务运转的建议
职责
5改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
职责
4进行成本检查
职责
3根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析
职责
2进行成本预算编制以及执行跟踪
职责
1制定成本核算制度
二、成本核算会计岗位职责
24
职责
6进行成本档案的管理和统计分析
职责
5稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见
职责
4提出成本控制改进方案
职责
3撰写成本分析报告
职责
2执行产品成本控制方案
职责
1执行成本核算方案
三、现金清查处理流程
总经理
财务总监财务部出纳
开始
审定
①制定现金清
查制度
汇总收款凭证
和付款凭证
登记日记账
②盘点核对
查明盈亏原因
审
核核
填现金盘点表
清查组盘点
③编制盘点
相应账务处理
25
结束
四、银行存款付款控制流程
总经理
财务总监
财务部
部门经理相关职能部门
开始
授权经办业务签订结算契约
办理结算业务
审核结算凭证
编制记账凭证
①复核记账凭证
登记账簿
②账证核对
账单核对
编制调节表
③账账核对
结束
26
制取原始凭证
否
否
否
审
批
审批
审核审
核
制取结算凭证
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
各部门
开始
否
否
费用发生
审批
预
算
外
是
审批
预
算
内
审批
否
①审核报销
编制凭证
现金/银行
/日记账
明细账
及总账
审核
②会计报表
盖章认可
审定
③费用总表
报送
结束
27
在报销单据
上签字
付款
会
计
出
纳
第四章资产管理
28
一、资产管理岗位职责
在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材
料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发
现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结
账、对账工作
负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关
领导批准后，组织安排采购。
职责
5对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理
职责
6负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
职责
7对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制
职责
8负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
职责
9组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作
职责
10每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
职责
11完成领导交待的其他事项
29
职责
4
职责
3
职责
2
职责
1
二、资产管理会计岗位职责
职责
1建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对
职责
2调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率
职责
3负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金
职责
4负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理
职责
5负责企业内部设备的调拨
职责
6定期巡查固定资产完好情况
职责
7参与企业清产核资工作
职责
8办理财产保险，确保财产安全
职责
9完成主管交待的其他事项
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理财务部出纳
开始
审核
汇总收款凭证和付款凭证
②登记日记账
③盘点核对
查明盈亏原因
审核
⑤清查组盘点
编制盘点表
相应账务处理
结束
31
④填现金盘点表
①制定现金清查制度
②领取备用金
同意支付
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监财务部出纳各部门
开始
审核
①建立备用金预
借和报销制度
编制付款凭证
登记账簿③审核付款凭证
付款
登记日记账使用备用金
账务处理
④向财务部报销
收
付
款
审核
⑤登记日记账
信息归档
结束
32
五、应收账款管理流程
业务部
财务经理财务部法务部
开始
交单
登记应收账款
①应收账期分析
②催款
否
付款催款
否
③法律诉讼
是
是
账务处理
审核
④编制银行调节表
存档
结束
33
付
款
六、固定资产盘点管理流程
财务经理财务部
行政部
各部门
开始
①制定全面盘
点计划
②呈报盘点通知
和盘点表格
审
核
召开盘点会议
进行盘点
审阅
填写相关盘点
表并签字
提出解决问题
的方案
④整理汇总
签字并传单
写出盘点报告
会计主管审核
签字
上报
⑤实施解决方案
相关账务处理
34
财务总监
结束
审
批审
核
③组织盘点
审
批
第五章筹资与投资管理
35
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）
职责
1拟定公司各项筹资与投资管理制度
职责
2拟定公司各项证券管理制度
职责
3拟定公司股利分配制度
职责
4通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
职责
5负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向
职责
6进行公司筹资与投资规划
职责
7参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证
职责
8进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动
职责
9对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
职责
10参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系
职责
11管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议
职责
12负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
职责
13配合部门经理做好相关培训和指导
职责
14其他相关工作
36
二、筹资管理流程
总经理
财务总监
财务经理
财务部
①编制筹资计划
②执行筹资计划
④编制筹资分析
报告
③账务处理
⑤提出筹资业务
管理建议
⑥筹资考核
结束
39
审批审批
开
始
审批审批
三、银行借款筹资管理流程
总经理
财务总监
财务经理
财务部
银行
审批审批审核
编制筹资计划
执行筹资计划
①提出借款申请
否
准备相关材料
②审批
准备材料
是
③签订借款合同签订借款合同
④提取借款发放贷款
使用借款
⑤贷后检查
审批审批审核
⑥结算凭证归还
⑦归还本息
账户扣款
结束
40
开
始
六、投资管理流程
总经理
财务总监
财务经理
项目投资负责人
投资小组
开始
①选择投资项目
安排执行
咨询调查
否
洽谈意向
否
审核
是
审核
审核
是是
③编制投资项目建
议书
④制定具体计划
是否
②可行
下达计划
⑤执行
参与验收
⑥项目验收
评估报告
结束
41
第六章会计核算管理
42
一、会计主管岗位职责
职责
1负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析
职责
2负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
职责
3负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定
职责
4进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用
职责
5掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导
职责
6负责会计档案的管理
职责
7利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析
职责
8协助财务经理对会计人员进行绩效考核
职责
9指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
职责
10分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见
职责
11负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作
职责
12完成领导交办的其他工作
43
二、总账会计核算岗位职责
职责
1协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施
职责
2协助会计主管拟订公司各项核算办法
职责
3根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
职责
4正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误
职责
5根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账
职责
6建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
职责
7了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应
收、应付款项的清算
职责
8关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议
职责
9负责公司各项债权、债务的清理结算工作
职责
10协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
职责
11完成领导交办的其他工作事项
44
三、日记总账账务处理流程
45
⑤日记账明细账与总账余额核对
⑥根据日记总账和明细账编制会计报表
⑦公司对外公开财务报表
总经理
财务总监
财务经理总账会计
开始
①填制记账凭证
②登记日记账
③登记明细账
④登记日记总账
审批
审核审核
结束
四、记账凭证账务处理流程
总经理
财务总监
财务经理总账会计
开始
①原始凭证汇总
②编制记账凭证
③登记日记账
④登记明细账
⑤登记总账
⑥核对账目
审批
审核
审核
⑦编制报会计报表
结束
46
五、科目汇总表核算流程
47
⑥根据科目汇总登记总账
总经理
财务总监
财务经理总账会计
开始
①原始凭证分类汇总
②编制记账凭证
③登记日记账
④登记明细账
⑤编制科目汇总表
⑦核对账目
审批
审核
审核
⑧编制报会计报表
结束
建立资产卡片
六、固定资产核算流程
总经理
财务总监
财务部采购部
各部门
开始
审定
审核计划
制定采购计划
制定申购计划
①签批发票采购
报销发票
使用
②固定资产入账
建立固定
③定期核对报损、转移
资产台账
审定
核定
④调整固定资
产账目
变更资产卡片
及台账
⑤组织盘点
账物核对
盘点
结束
48
审
批
审
核
盘点清理
审
批
七、利润核算流程
总经理
财务总监
财务经理总账会计
各部门
开始
①汇总各损益类科目
审批审核
审核
②清查核实
配合
③核算利润
审批审核审核
④分析决策分析
结束
49
第七章成本会计管理
50
一、成本会计岗位职责
职责
1协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行
职责
2对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划
职责
3监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
职责
5定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜
职责
7做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作
职责
8执行资金预算及控制预算内的经费支出
51
职责
9管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销
职责
6修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表
职责
4登记、保管各种成本明细账、总分类账
职责
10完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
财务经理财务部
开始
确定成本
开支范围
①确定成本
计算对象
审批
②生产费用的归
集和分配
原始记录
③费用明细账
④确定成本
核算方法
⑤计算总成本
和单位成本
结束
55
在制品与产
成品的分配
会
计
第八章应收账款管理
56
一、应收账款会计岗位职责
职责
1负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
职责
2应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）
职责
3监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况
职责
4负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作
职责
5关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案
职责
6坏账的处理与监督
职责
7制定应收账款的收款策略
职责
8做好应收账款的抵借和让售工作
职责
9货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核
职责
10协助、支持审计部门的相关工作
职责
11协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
职责
12完成财务部经理交代的其他工作
57
二、应收账款管理流程
销售部应收账款主管
财务总监
财务部
开始
①交单
②记业务应收账款
③业务应收账龄分析
④催款
付款
否
⑤催款
付款
否
⑥法律诉讼
是
是
⑦账务处理
审核
⑧编制银行调节表
⑨存档
结束
59
法务部
三、呆账死账确认流程
总经理
财务总监
财务部
开始
审批
审核
①制定坏账政策
②汇总凭证
审核
③应收账款入账
④检查应收账款
⑤预计坏账损失
审核
⑥坏账确认
⑦坏账账务处理
结束
61
四、坏账处理流程
总经理
财务总监
财务经理
开始
审批
审核
①制定计提
坏账准备政策
②估计坏账损失
③计提坏账准备
审核
④坏账确认
坏账收回
结束
62
⑥账务处理
⑤计提或冲减
第九章审计管理
63
一、审计主管岗位职责
职责
1编制审计计划，确定审计程序细则
职责
2规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求
职责
3审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性
职责
4分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工
职责
5对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议
职责
6指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训
职责
7定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计
职责
8控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为
职责
9协助外部审计工作的开展
职责
10负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动
职责
11完成公司领导临时交办的工作
64
二、审计工作流程
各相关部门
审计主管
财务部经理
财务总监
①提出财务审计
工作计划
否
审核
是
通知各部门
②制定具体的审
计时间、内容
③提供各种原
始收支凭证审核
否
否
是
是
编制审计报告审核审批
否
是
④信息归档
66
结
束
开
始
三、货币资金审计流程
审计人员出纳会计
审计通知现金封存
凭证入账
现场监督
②清点现金
现场监督
库存现金清点表③确认签字
填写审查记录
67
结
束
④账实审查
①现金出纳报告
开
始
四、存货审计流程
审计人员采购部
仓库
生产部
审计通知订货合同审查①入库审查
②采购成本审查
④核实生产计划
填写审查记录
68
③库存盘点审查
结
束
账实审查
在途材料审查
开
始
五、收入审计流程
①收入分析
③核查会计处理
④销售退回审查
填写审查记录
69
结
束
②验证收入
开
始
审计人员销售人员会
计
六、成本审计流程
财务部审计人员仓
库人力资源部
成本开支审查
审计通知
①材料费审查
②人工费审查
工资分配审查
③制造费用审查
④辅助生产费用
⑤在产品成本
⑥产成品成本
成品数量
填写审计记录
70
结
束
开
始
七、利润审计流程
审计人员
销售部
财务部
审计通知①销售收入审查②销售账务处理
③成本计价
④成本结转
⑤利润总额审查
填写审计记录
⑥净利润审查
71
结
束
开
始
第十章税务管理
72
一、税务专员岗位职责
职责
1协助财务主管组织拟订企业整体税务计划
职责
2负责公司纳税申报工作
职责
3按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表
职责
4税务相关凭证的账务处理
职责
5负责准备税务检查的相关资料
职责
6及时了解掌握国家、地方的财税政策
职责
7对拟投资项目的涉税事项进行评估
职责
8合理进行税务筹划
职责
9根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案
职责
10承办有关税务方面的其他事务
74
二、纳税核算流程
总经理
财务部经理
财务部
其他部门
开始
①明确应纳税种
汇总相关科目
审批审核
②清查核实配合
③编制相关报表
审批审核
④应纳税所得额
审批审核
纳税核算
填写申报表
结束
76
三、纳税申报流程
总经理
财务部经理
财务部
开始
汇总资产负债所有者
权益类科目
核对会计凭证与会计
账簿内容
①编制资产负债表
②核算应缴税额
③填写纳税申报表
支付税收④信息归档
结束
77
审
核
审
批审
核
篇2：贵州省微型企业创办申请流程图
贵州省微型企业创办申请流程图 本文关键词：贵州省，流程图，创办，申请，企业
贵州省微型企业创办申请流程图 本文简介：贵州省微型企业创办申请流程图申请人携带户籍证明及身份证、提交《贵州省微型企业创业申请书》至创业所在地乡（镇）政府或街道办事处，创业地乡（镇）政府或街道办事处对申请人进行审核。审核通过的，出具推荐意见，资料交申请人送创业所在地基层工商分局。县级微企办在三个工作日内对申请人的资料进行初审，初审合格后将申
贵州省微型企业创办申请流程图 本文内容：
贵州省微型企业创办申请流程图
申请人携带户籍证明及身份证、提交《贵州省微型企业创业申请书》至创业所在地乡（镇）政府或街道办事处，创业地乡（镇）政府或街道办事处对申请人进行审核。审核通过的，出具推荐意见，资料交申请人送创业所在地基层工商分局。
县级微企办在三个工作日内对申请人的资料进行初审，初审合格后将申请资料提交县级微企评审委员会集中会审，由评审委员会确定是否给予扶持。对通过审核的进行三天公示，公示期满，由县级微企办将材料转交基层工商分局办理注册登记。
基层工商分局收到申请材料后，对申请人有无在办企业及有无创业能力进行审查；告知申请人办理名称预先核准登记、申请微企政策扶持需具备的条件和相关注册登记要求；由基层工商分局在三个工作日内将申请材料移交县级微企办。
基层工商分局在收到审核通过材料后，在五个工作日内为申请人办理营业执照。
申请人凭《企业名称预先核准通知书》前往指定银行办理开户手续，将投资资金存入临时账户。持银行进帐通知单、经营场地证明、拟带动人员就业证明、创业投资计划书及所有注册资料一并提交县级微企办。
县级微企办收到基层工商分局转递的资料后，将创业申请人纳入微型企业创业培训计划(有创业能力者不需参加培训)，转交人力资源和社会保障部门通知申请人参加免费创业培训。培训合格后，由申请人将培训合格证及创业投资计划书提交县级微企办。
贵州省微型企业申请扶持政策流程图
财政补助申请流程微型企业持营业执照向县级微企办提出财政补助资金拨付申请，县级微企办每周汇总后向同级财政部门申请拨付补助资金，由县级财政部门按国库管理支付的规定办理，将财政补助划入微型企业开设的银行基本账户。微型企业获得财政补助资金后，应当按《企业财务通则》、《小企业会计准则》进行账务处理。
微型企业如需使用基本账户内的财政补助，应按创业计划书确定的用途使用。向所在地辖区基层工商分局提出申请，经审核同意后，由县级微企办通知开户银行支付财政补助资金。
税收奖励申请流程
微型企业在缴纳上年税金后，于当年2月底前向所在地县级微企办提出申请，县级微企办会同财政、税务等部门进行审核。并逐级上报市（州）、省审核通过。
省下达税收奖励通知后，于当年3月底前办理税收奖励的拨付工作。奖励资金由县级财政部门按国库管理支付的规定办理，资金划入微型企业开设的银行基本账户。
融资担保申请流程
微型企业如需要融资，可向县级微企办提出贷款申请。审查符合扶持条件的，县级微企办交指定银行和担保机构按照有关规定提供不超过15万元的银行贷款和担保支持。
经银行及担保机构按照有关规定，审查合格的，由放贷银行直接将贷款划入申请人开设的银行基本账户
篇3：售后服务管理办法及工作流程图
售后服务管理办法及工作流程图 本文关键词：流程图，管理办法，售后服务，工作
售后服务管理办法及工作流程图 本文简介：售后服务管理办法(一)本公司为求增进经营效能，加强售后服务的工作，特制定本办法。(二)本办法包括总则、服务作业程序、客户意见调整等三章。(三)各单位服务收入的处理及零件请购，悉依本公司制度办理。(四)售后服务部为本公司商品售后的策划单位，其与公司其它各部门之间，应保持直接及密切的联系，对服务工作处理
售后服务管理办法及工作流程图 本文内容：
售后服务管理办法
(一)
本公司为求增进经营效能，加强售后服务的工作，特制定本办法。
(二)
本办法包括总则、服务作业程序、客户意见调整等三章。
(三)
各单位服务收入的处理及零件请购，悉依本公司制度办理。
(四)
售后服务部为本公司商品售后的策划单位，其与公司其它各部门之间，应保持直接及密切的联系，对服务工作处理的核定依本公司权责划分办法处理。
(五)
售后服务的工作流程，归纳为以下四个主要环节：
签订合同注册客户档案→验收合同项目竣工文档、资料→进入保修期的维修保养服务→售后服务的合同签订跟进和发展新的服务项目→循环到签订合同或
补加合同。
。
(六)
本公司售后服务的目标分为下列四项：
1.有费服务(A)－凡为客户保养或维护本公司完工工程，而向客户收取服务费用者属予此类。
2.合同服务(B)－凡为客户保养或修护本公司完工工程，依本公司与客户所订立保养合同书的规定，而向客户收取服务费用者属于此类。
3.免费服务(C)－凡为客户保养或维护本公司完工工程，在免费维护期内，免向客户收取服务费用者属于此类。
4.一般行政工作(D)－凡与服务有关之内部一般行政工作，如工作检查、零件管理、设备工具维护、短期在职技能培训及其他不属前三项的工作均属于此类一般行政工作。
(七)
有关服务作业所应用的表单如下：见表1.1
(八)
服务中心报修信息接收人员，于接到客户之报修电话或文件时，该信息接收人员应即将客户的名称、地址、电话、现场情况等，登记于“报修登记簿“上，并在该客户资料袋内，将该工程的“服务凭证“抽出，送部门经理派工。
(九)
技术人员持“服务凭证“前往客户现场服务，凡可当场处理完妥者即请客户于服务凭证上签字，携回交于信息接收人员，将“叫修登记簿“上注销，并将服务凭证归档。
(十)
凡属有费服务，其费用较低者，应由技术人员当场向户收费，将款交于财务，凭以补寄发票，否则应于当天凭“服务凭证“至会计员处开具发票，以便另行前往收费。
(十一)
凡一项服务现场不能处理妥善者，应由技术员将商品携回修护，除由技术员开立“客户商品领取收据“交与客户外，并要求客户于其“服务凭证“上签认，后将商品携回交与报修信息接收人员，登录“客户商品进出登记簿“上，并填具“修护卡“以凭施工修护。
(十二)
每一填妥的
修护卡
应挂于该一商品上，技术员应将实际修护使用时间及配换零件详填其上，商品修妥经部门经理验讫后在“客户商品进出登记簿“上注明还商品日期，然后将该商品同“服务凭证“，送请客户签收
，同时取回技术员原交客户的收据并予以作废，并将“服务凭证“归档。
(十三)
上项携回修护的商品，如系有费修护，技术员应于还商品当天凭“服务凭证“，至会计员处开具发票，以便收费。
(十四)
凡待修商品，不能按原定时间修妥者，技术员应即报请部门经理予以协助。
(十五)
技术员应于每日将所从事修护工作的类别及所耗用时间填“技术员工作日报表“，每周以邮件方式送交部门经理核阅存查。
(十六)
部门经理应逐周依据技术人员周报表，将所属人员服务的类别及所耗时间，填“售后服务报修记录表“。
(十七)
报修信息接收人员，应根据“报修登记簿“核对“服务凭证“后，将当天未派修工作，于次日送交部门经理优先派工。
(十八)
保养合同期满前一个月，售后服务部门应填具保养到期通知书寄与客户，并由公司派员前往洽谈续约。
(十九)
维护与保养作业流程图附后。
客户意见调查
(二十)
为加强对客户的服务，并培养服务人员“顾客第一“的观念，作为改进服务措施的依据，将在每次维护结束后由专人电话回访，并将定期整理回访记录，完善售后服务工作。
(二十一)客户意见分为客户的建议或抱怨及对技术员的品评。除将品评资料作为技术员每月绩效考核之一部分外，对客户的建议或抱怨，服务部应特别加以重视，认真处理，以精益求精，建立本公司售后服务的良好信誉。
(二十二)对技术员的品评，分为态度、技术、到达时间及答应事情的办理等四项，每项均按客户的满意状况分为四个程度，以便客户勾填。
(二十三)对客户的建议或抱怨，其情节重大者，服务部应即提呈公司经理核阅或核转，提前加以处理，并将处理情况函告该客户；其属一般性质者，服务部自行酌情处理之，同时应将处理结果，以书面或电话通知该客户。
2011/5/2
表1.1
客户报修服务单
客户名称
联系人
电话
地
址
报修时间
客户属性
□保内客户
□按年合同客户
□按次合同客户
□《联络函》服务客户
待服务内容：
处理方案：
处理结果
□已完成服务□未完成服务（□需返修、更换设备□其它见备注）□电话回访完成服务
备注：
尊敬的客户：
请在签名验收时请注意以下事项：
1您的系统设备已经验收并正常工作（确认正常此次服务即作完成处理）
2请您确认系统是否已交付：□是
□否
□没有附件
3您对此次服务是否满意：□很满意
□满意
□一般□不满意
4您不满意的原因是什么：□服务态度
□技术水平
□响应速度
对我们的服务请您提出宝贵意见：
客户签字
确认日期
（保外单次售后服务申请）
售后服务联络函
编号：
关于
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认签
字
确认时
间
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问题情况
解决问题
无法解决
售后服务工作流程图
工程竣工
记录、分析用户意见
完善售后服务
解决问题
解决上述问题
完成售后服务
出现问题
无任何故障
正常使用
客户报修
填写客户报修服务单
注销报修记录
服务单存档
设备需返修、替换或其它现场无法解决问题
定期回访
现场服务
填写报修记录、核对保修期、派工
客户建档
电话回访