商业银行实训报告 商业银行综合业务报告 本文关键词：商业银行，报告，实训，业务，综合
商业银行实训报告 商业银行综合业务报告 本文简介：银行综合业务用户手册北京信息科技大学商业银行综合业务报告适用专业：经济学专业班级：xxx班学好：______2010011xxx_____________姓名：__________xxxx______________课程实训时间：2011-2012学年第2学期第19周上午8：30-12:00下午：1
商业银行实训报告 商业银行综合业务报告 本文内容：
银行综合业务用户手册
北京信息科技大学
商业银行综合业务报告
适用专业：
经济学专业
班级：
xxx班
学好：
______2010011xxx_____________
姓名：
__________xxxx______________
课程实训时间：
2011-2012学年第2学期第19周
上午8：30-12:00
下午：1:00-4:30
课程实训地点：北京信息科技大学经济管理学院实验教学中心（图书馆8层）801A
课程实训名称：
____商业银行综合业务实训
任
课
教
师：
_
______
目
录
公共交易
-
实训目的
-
实训内容：
一、存款业务-
二、贷款业务
-
3、
现金/凭证
-
实训总结
公共交易
2.2.1.
实训目的：
从商业银行柜员的角度，将柜员业务处理过程中有关银行会计、储蓄、出纳、贷款、支付结算等有关知识串联起来，形成一个有机的整体。
了解和掌握公共交易模块下的对公业务和储蓄业务的操作流程和子模块的构成。具体包括存款业务，贷款业务，现金/凭证，通用记账，错账管理，特殊业务，外币业务等模块的具体操作与联系。在实际操作过程中，我们主要练习了存款、贷款两项业务与现金/凭证的操作。
通过实训，让我们了解到了银行综合业务的流程，且在不同的业务操作过程中，我们有着不同的目的：
一、通过存款业务的实践，让学生熟练掌握存款业务开户、存款、支取和销户的操作流程。
根据当日模拟银行发生的业务内容进行实训操作，每一项操作都必须按存款业务处理规程进行。
2、
通过贷款业务实践，让学生进一步理解和掌握办理个人小额质押贷款业务的操作规程。
根据当日在模拟银行发生的业务内容，按规程完成个人小额质押贷款申请、发放和归还的具体业务操作。
3、
通过现金/凭证的领用、下发、调出和调入等，解决我们在存贷款时遇到的问题，和满足储蓄者或客户的需要。如活期存款要用普通存折，而整存整取的则需用普通存单。
2.2实训内容：
2.2.1.现金/凭证
因此处现金/凭证的领用、下发在主机上操作，故未截图。而其再次的领用、调出、调入等因都在组长的计算机上操作完成，故借用了其他同学的图。步骤会相应的写出：
在主机上，领用凭证和下发凭证后，组长领用凭证并将其调出相应组员的尾箱号：
（1）组长用自己的柜员号：10256
钱箱号：00000登陆领用主机下发的凭证：
（2）
仍是组长10256继续用之前登陆的好将领用的凭证调出到组员相应的钱箱号，如我的尾箱号为10268，故我的钱箱号应填入10268：
（3）
之后便是用自己的柜员号10268和尾箱号10268登入，将之前组长调出的凭证调入自己的钱箱号，操作步骤：现金/凭证调入
凭证种类:普通存折或普通存单
数量：30
对方钱箱号则应改为：00000
从而调入自己所需的凭证。
2.2.2.
存款业务
1)
储蓄业务
1、储户张逸凡在2011年9月13日存入一笔活期储蓄存款1000元，在2012年1月21日续存1000元，在2012年3月25日支取200元，在2012年5月8日销户。
(1)
张逸凡开户：
张逸凡续存：
张逸凡取款：
张逸凡销户：
2、
立名电子科技有限公司申请开户，提供的证件类别为：企业法人营业执照。具体信息如下：
注册号：410725100004175
营业场所：北京市朝阳区信实北路268号
法定代表人姓名：沈慧琳
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本：447万元
经营范围：LED巷道灯、照明灯生产销售
成立时间：2006年8月2日
营业期限：2006年8月2日-2016年8月1日
操作过程如下所示：
3、客户蒋林在2012年3月5日存入一笔定活两便储蓄存款20000元，今办理支取。支取后将其中8000元另开户存活期。
蒋林的身份证号码：326080701226034；地址：北京市青春坊9号502室。
具体操作过程如下：
开客户：
销户：
蒋林开户
活期存款：
2.2.3
贷款业务
1)
贷款业务
1、2012年6月18日上午，张逸凡持一张存期为二年的20000元面额的整存整取定期储蓄存单（开户日期为2011年4月18日，本储蓄所存单）申请小额质押贷款，贷款金额为15000元。
要求：办理张逸凡贷款业务(贷款借据录入、贷款发放)
张逸凡贷款：首先为张逸凡开一个整存整取的账户，
张逸凡销户：
为张逸凡建立一个活期存款的账户：
张逸凡借款数据录入：
将贷款发放给张逸凡：
因之前我们也为张逸凡开过账户，故在此道题目中，我们应该为张逸凡在重复证件开户中建立整存整取账户后，再在重复证件开户中为其建立活期存款账户，进而进行贷款借据录入和贷款发放。所以此道题中，我犯了一个错误，不应将其销户。
借入其他同学的截图，可将其改为：
（1）在重复证件开户中为其建立整存整取的账号：
（2）在重复证件开户中，为其建立活期存款的账号：
之后再向其进行贷款数据录入和贷款发放，步骤一致。
2.2.4.
实训总结：
通过这次实训，我们主要了解了商业银行的一些存款、贷款业务和现金/凭证的操作流程。但在实际操作过程中，我们也遇到了不少问题和困难：第一是：在现金/凭证领用时，由于只能通过程序管理员10285这个账号才能领用、下发，导致了大家浪费了较多的时间。而在这个过程中，也由于缺乏组织和管理，每张普通存折和普通存单等凭证的领用和下发较为混乱，各组成员争先恐后的去领取凭证，导致主机繁忙，老师们也应接不暇。其次就是第二天的操作过程中，计算机不停地卡壳，而我们的操作也不停地中断，无法继续进行实训练习，更浪费了大家的时间，大家因此都焦躁不安。但最终在计算机程序管理员的帮助下，程序恢复正常，我们也得以将操作完成。
所以，通过以上问题，我们可以知道，要想较好较快地完成工作，必须：一、不断地提高我们的团结协作能力，在凭证领用和下发过程中，我们通过和其他小组合作，较好较快地完成了这项工作，而不是你争我抢，毫无秩序。二、一个集体想要获得成功，需要一个正确的组织和管理，而不能杂乱无章，毫无头绪。每个组的组长应充分发挥带头作用，做好自己应做的事情，在凭证领用、调出过程中，便充分显示了组长的领导作用。三、遇到的问题要及时解决。在操作过程中，及时向老师或其他同学提出问题、请求帮助，较好地和高效率地完成我们的实训。四、一遇到问题要冷静分析，而不能焦躁不安。遇到计算机卡壳与故障和操作中的一些列问题，我们都应冷静下来，以便及时解决问题。
最后，希望通过这次的实训，能在我们未来的学习和工作当中，有所帮助。
-
22
-
篇2：电子银行——商业银行突围的新型战略工具研究报告
电子银行——商业银行突围的新型战略工具研究报告 本文关键词：商业银行，研究报告，突围，战略，银行
电子银行——商业银行突围的新型战略工具研究报告 本文简介：中商情报网订购电话0755-2540771325407296254073972519339125407633电子银行——商业银行突围的新型战略工具研究报告【关键字】：电子银行电子银行市场分析商业银行突围的新型战略工具研究报告【出版日期】：2011年1月【报告页码】：92页【报告格式】：PDF电子版或
电子银行——商业银行突围的新型战略工具研究报告 本文内容：
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电子银行——商业银行突围的新型战略工具研究报告
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字】：电子银行
电子银行市场分析
商业银行突围的新型战略工具研究报告
【出版日期】：2011年1月
【报告页码】：92页
【报告格式】：PDF电子版或纸介版
【交付方式】：Email发送或EMS快递
【中文价格】：印刷2500元
电子版2500元
印刷版+电子版2800元
【报告编码】：YLX
【订购电话】：0755-25407713
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【报告描述】：
汇率波动对商业银行而言，既是机遇，也是挑战。机遇在于，为银行提供了新的利润增长点，一是可以作为即远期结售做市商，赚取汇差价收益；二是可以大力发展人民币汇率衍生业务，为企业提供套期保值服务；三是随着资本项目管制的放松，提供更多的本外币联动投资和本外币联动理财服务。挑战在于，人民币汇率不确定性增强，对商业银行的风险管理提出了更高的要求，对商业银行的经营和资产管理带来全面、深远的影响。
当今网络经济迅猛发展，中国的网络经济规模在2010年超过了200亿元，已经成为最激动人心的商业热点之一。电子银行业务作为一项新兴的业务，不同于传统银行与客户的柜面交易，而是将客户交易和服务放在呼叫中心、网上银行、手机银行、自助银行等电子渠道来运作的，是IT与金融融合的产物，它与传统银行差异主要是渠道、载体不同。从国内外范围来看，电子银行业务虽然发展时间不长，但势头迅猛，发展非常快，业务呈几何级数增长，对金融产业带来了巨大的变革，也对传统银行业提出了前所未有的挑战，成为各家商业银行的“新宠儿”。究竟是什么让电子银行如此重要呢？当然是竞争。电子银行业务正日益成为各家商业银行竞争取胜的制高点。
电子银行业务在稳定和争揽优质客户、分流柜面压力、降低经营成本等方面具有不可替代的作用。它能为客户提供超值服务，为多种业务提供支撑的延展性，有力地诠释了电子银行业务核心竞争力的特征。因此，必须把发展电子银行业务放在重要的战略位置，用全局思路和长远眼光，着力推动电子银行业务发展，提高银行核心竞争力。要把发展电子银行业务作为实现由人员、网点密集型转型的重要举措，作为打造第一零售银行的重要渠道。
现今国内多家银行均推出了基于银行品牌的电子银行子品牌，部分银行的电子银行品牌在市场上享有一定知名度。但长期以来，国内电子银行品牌定位模糊，多数尚未树立鲜明的品牌形象。为了帮助银行客户能够清晰产品定位、产品创新、产品服务、产品营销等。银联信倾情推出本期专题。
本专题主要分析、研究商业银行电子银行业务现状及存在的问题、业务的发展策略、未来发展趋势、组织结构、业务管理模式、市场决策机制、业务流程、服务体系等几方面，以发现其中的问题和不足，提出建立以客户为中心的电子银行经营管理模式，提出如何优化内部组织结构、如何开展客户关系管理、如何建立以客户为中心的产品体系、如何建立电子银行营销队伍、如何建立售后服务等电子银行经营管理模式和方法，供对已开展的或尚未开展电子银行业务的商业银行（特别是城市商业银行、农村商业银行、农村信用社等）在开展电子银行业务时参考。
本期专题共92页，61974字。价格2500元/份。欢迎订阅！
正文目录
第一部分
电子银行—现状发展篇
第一节
我国电子银行业务现状及存在问题分析
一、我国商业银行电子银行业务发展现状
（一）网上银行的发展
（二）电话银行的发展
（三）手机银行的发展
二、我国商业银行电子银行业务发展存在的问题
（一）缺乏明确的战略规划管理
（二）产品开发理念的落后
（三）组织结构不合理，不重视资源的整合
（四）安全性有待提高，法律法规需要进一步健全
第二节
我国银行发展电子银行业务需采取的措施
一、明确以客户为中心的发展方向
二、建立传统银行与电子银行并行发展的目标
（一）以网上银行为核心发展电子银行业务
（二）将银行传统网点和电子渠道建设有机整合
三、加强风险管理保障交易畅通
（一）贯彻电子银行业务风险防范措施
（二）加强电子银行业务风险防范意识的培养
（三）加强电子银行业务技术风险的防范
四、完善银行内部电子银行业务流程
五、提升商业银行电子银行产品竞争力
（一）提高电子银行产品的创新能力
（二）开发适合市场需求的电子银行产品
（三）电子银行产品值得关注的发展方向
第三节
商业银行开展电子银行未来发展趋势分析
一、电子银行对传统银行的影响
（一）电子银行改变了传统银行业的经营模式
（二）电子银行将使银行传统的营销方式发生改变
（三）电子银行提高了银行业的服务质量
（四）电子银行将重新划分客户群体
（五）电子银行将大幅度降低银行的业务经营成本
二、电子银行业务的发展趋势
（一）抢推或优化升级手机银行
（二）银行与第三方支付的合作与竞争成为趋势
（三）网上银行差异化品牌发展战略
（四）对公业务成为网上银行新的争夺点
（五）远程银行是银行服务模式的一次全新变革
三、国外电子银行发展对我国的启示
（一）国外电子银行发展对我国电子银行业务发展的启示
（二）国外电子银行发展对我国电子银行风险监管的启示
（三）国外电子银行发展对我国电子银行其他方面的启示
第二部分
电子银行—经营管理篇
第四节
国内外商业银行电子银行业务经营模式分析
一、国外电子银行经营管理模式经验介绍
二、我国商业银行电子银行经营模式的分析
（一）“分支行”模式
（二）“银行服务的企业化经营”模式
（三）“银行内部的经营支持部门”模式
第五节
商业银行电子银行业务经营管理体系的构想
一、优化内部管理体系
（一）加强组织机构建设，理顺业务管理关系
（二）强化整体营销，打造营销队伍
（三）建立内部利益分配和激励机制
（三）建立电子银行考核和激励机制
二、开展电子银行客户关系管理
（一）客户关系管理理论介绍
（二）商业银行电子银行客户关系管理
三、以客户为中心，建立电子银行产品体系
（一）树立以“客户价值为中心”的理念
（二）丰富电子银行产品
（三）简化电子银行操作流程
（四）设立产品管理专家制度
（五）提高电子银行技术保障水平
四、充分发挥现有客户经理队伍作用
（一）做好客户经理的业务培训
（二）重组客户经理营销流程
（三）改进业务考核办法，提高客户经理积极性
五、建立和完善电子银行售后服务体系
六、正确认识和处理好电子银行投入与产出关系
（一）加大电子银行业务投入
（二）制定合理的外部收费价格
七、加强内控管理，完善电子银行事后监督流程
第三部分
电子银行—业务创新篇
第六章
国内代表性商业银行企业网上银行业务分析
一、中国银行电子银行业务
二、招商银行电子银行业务
三、工商银行电子银行业务
第七节
2010年度商业银行电子银行产品创新分析
一、国有银行电子银行产品创新
（一）工商银行“网贷通”
（二）建设银行“e保通”、“e贷通”
（三）农业银行“小企业自助可循环贷款”
二、股份制及城商行电子银行产品创新
（一）民生银行“商贷通”
（二）兴业银行“兴业通”
（三）招商银行“生意贷”
（四）平安银行“平安一贷通”
第四部分
电子银行—创新营销篇
第八节
我国商业银行开展电子银行业务的营销策略
一、电子银行业务营销内涵
二、电子银行业务营销要素
三、电子银行营销中存在的问题
（一）与传统业务割裂
（二）对客户和市场不够了解
（三）营销方式不符合电子银行产品的特点
四、电子银行的营销策略
（一）与传统业务捆绑销售，以旧促新
（二）加大产品创新，以异带同
（三）做好客户细分，进行针对性营销
（四）寻找战略伙伴，借势营销
（五）利用网络媒体进行营销
五、我国商业银行开展电子银行业务的营销案例
（一）娱乐式营销模式应用案例
（二）体验式营销模式应用案例
（三）数据库营销模式应用案例
（四）网络营销模式应用案例
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篇3：商业银行考试总结
商业银行考试总结 本文关键词：商业银行，考试
商业银行考试总结 本文简介：本文由huashu19890809贡献doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。简单1.商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？（１）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的
商业银行考试总结 本文内容：
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简单
1.
商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？
商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？
（１）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企
业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要
确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。
（２）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发
展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目
标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。
（３）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全
是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合
理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格
也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款的安全性。
（４）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业
银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳
健经营，通过自己的业务维护社会的整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国
家法律法规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。
2.
商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些？
商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些
主要渠道有哪些？
3.
什么是表外业务，它有哪些特点？
什么是表外业务，它有哪些特点？
商业银行表外业务是指商业银行所处从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经
营活动。
其实质是保持资产负债表良好的外观条件下，
扩大银行的业务规模和业务范围的商
业银行
特点：
4.
商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？
商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？
答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、效益性”三目标。
则：
（１）安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证
商业银行的稳健经营和发展。
（２）流动性目标是指商业银行能够随时满足客户提
现和必要的贷款需求，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
（３）效益性
目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可
能的情况下，追求银行的利润最大化。
商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。效益性原
则要求提高盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用
率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较
低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和效益性之间产生了尖
锐的矛盾。这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协
调。事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。
5.
贷款程序由哪些步骤组成？
贷款程序由哪些步骤组成？
（1）贷款申请(2)贷款调查（3）对贷款人的信用评估（4）借款审批（5）借款合同的签订
和担保（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回
6.
什么是商业银行？它有哪些功能？
什么是商业银行？它有哪些功能？
答：商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象
的特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及
调节经济等。
（１）信用中介职能。这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职
能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中
到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币
资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。
（２）支付中介职能。它是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货
币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。
（３）信用创造职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活
期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩
大社会货币供应量。
（４）金融服务职能。商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以
及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运
用电子计算机等先进手段，为客户提供多种金融服务。
（５）调节经济职能。商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金
余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调
节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发
挥消费对生产的引导作用的功能。商业银行还可以通过在国际市场上的融资活
动，来调节本国的国际收支变化
7.
简述商业挤兑的外部效应？
简述商业挤兑的外部效应？
答：银行的破产会导致股东丧失权益，雇员遭到解雇，存款人和贷款人寻找
新的关系银行，此外还可能通过存款人对存款资金的抽逃将一家银行的破产效应
扩散到其他银行甚至整个银行体系。这种外部性效应的强弱与存款人抽逃资金的
处理方式直接联系。银行挤兑的外部性效应主要有以下几种：
（１）存款转移。只要存款人对整个银行体系保有信心，那么即使对个别银行１４８商业银
行管理学习题集
进行挤兑，也会选择将提取的存款转存入他所认为的其他健全银行。如果一国中
所有银行的存款准备率完全相同———这也是目前世界上绝大多数国家的实际情
况———整个银行体系的存款总额及全社会货币供给量将保持不变。因此，在这一
层次的资金运动其实质只是存款余额在不同银行之间的重新组合，一般不会对实
物经济产生明显影响。不过银行挤兑的效应不仅仅表现为这种有形的资金运动，
它更大程度地反映为对人们心理预期的影响。但只要存款仍停留在银行体系内
部，其外部性效应就不会是系统性的。
（２）品质抽逃。当存款人同时对数家银行产生不良预期，或他们预期的“问
题”银行里包含了规模较大的银行，再或者所有这些“问题”银行都集中在同一
经济或地理区域时，出于规避风险的考虑，他们将不再把存款存入银行，而是持
有相对更加安全的资产，例如国库券和其他政府债券。品质抽逃的发生虽然意味
着这部分存款资金将由存款人转归安全资产的发行人，但是由于这些安全资产的
发行人多数是政府机构或信誉卓著的大公司，因此大多数情况下他们会将存款重
新存入其他至少在他们看来仍然安全的银行。换言之，品质抽逃最终往往仍表现
为银行之间的资金流动，因此其实质是一种间接的存款转移。
（３）货币抽逃。货币抽逃发生在银行信用持续恶化的情况下，此时包括安全
资产的发行人在内的更多的存款人开始对周围的银行甚至整个银行体系失去信
心。此时为了维护自身利益，他们将抽逃的现金以货币形式持有，这就是所谓的
货币抽逃。较之于前两种存款资金的再处理方式，货币抽逃有着本质的区别。在
这种形式下，挤提出的货币资金不是脱离一家或数家受挤兑银行，而是脱离整个
银行体系。因此，货币抽逃的发生，最直接的外部效应会表现为对存款总额以至
货币总量的影响。货币抽逃引发的货币存量的减损又会进一步危及银行体系的安
全。在全系统的货币紧缩过程中，不仅仅受挤兑的银行会进行资产变现，而且原
本被存款人认定为健全的银行也需要进行大量的资产变现以满足客户的提现要
求。由于缺乏外来资金的注入，银行的资产销售会由于有大量银行抛售资产而愈
加困难。银行挤兑会迅速蔓延到原本具有清偿能力的银行。如果上述机制不能得
到控制，越来越多的银行会被拖入“挤兑—破产—挤兑”的风潮，直至最终引发
系统性的银行恐慌。
8.
从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？
从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？
答：商业银行的风险按不同的标准有不同的分类：通常可分为系统风险和非
系统性风险。
系统风险是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资
金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消
除；非系统风险是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充
分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分
散风险。
按风险的主体构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险；
按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；按风险的性质可分为静态风险和
动态风险；按风险的形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临的风险可分为第二部分
参考答案１５９
信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险与投资风
险等。
9.
银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？
银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？
答：银行资产负债表的编制是根据“资产＝负债＋所有者权益”这一平衡公
式，按设定的分类标准和顺序，将报告日银行的资产、负债和权益的各具体项目
予以适当排列编制而成。
银行资产项目：
现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在央行的存
款四部分。现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产
中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一
级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备
金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。
银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以
应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资
产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之
间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动
性，并非由此取得利润。
证券投资科目一般以银行购入时的原始成本作为记账基础，但在资产负债表
的附注中披露其市价。短期投资部分也可直接采用市价记账，对证券投资科目分
析时必须考虑其市价波动情况。
贷款是商业银行最大的资产项目，一般占银行总资产的一半或四分之三。
银行的承兑票据目前使用非常广泛，它广泛用于国际贸易融资、购买外汇甚
至支付国内的货物和农产品的运输和储备等。
固定资产一般产生以折旧支出形式出现的固定营业成本，这就产生了经营杠
杆，即通过利用固定资产带来的银行收入增加比固定资产成本高，那么银行即获
得经营收益。
其他资产包括银行在子公司的投资、预付保险费等数量小、不足以单独立户
的项目。这些项目达到一定数量也可单独立户反映。
银行负债项目：
存款是银行最主要的负债来源，存款即企业、家庭、政府对银行的债权，这
部分有时占到全部资金来源的７０％～８０％。１４２商业银行管理学习题集
非存款借贷是商业银行除存款以外的又一重要资金来源。
其他负债项目主要是银行的各项杂项债务，包括递延税款、应付未付项目以
及未结清的银行承兑等。
银行资产负债表中的资本账户代表了银行所有者（股东）对银行的所有权部
分，是银行资产和负债之差。
10.
什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？
什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？
答：一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金
等项目。一级准备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足
强制性的准备金需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷
需求。一级准备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。
银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以
应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资
产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之
间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动
性，并非由此取得利润。
11.
各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？
各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？
答：一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特
点。首先是为了保护储户的利益。储户和商业银行之间存在着严重的信息不对
称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重
的。因此，政府必须承担保护储户利益的责任。其次，政府对银行业实施监管的
原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济的条件下，货币数量的多少与
经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影
响。最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经
济、金融全球化又使得银行国际化进程加快。这些都对政府实施银行业监管提出
了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。
根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著
名的“ＣＡＭＥＬ”原则。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表资本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表资产，Ｍ
（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄ
ｉｔｙ）代表清偿能第二部分
参考答案１３９
力。从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以
下具体内容：
（１）银行业的准入；
（２）银行资本的充足性；
（３）银行的清偿能
力；
（４）银行业务活动的范围；
（５）贷款的集中程度。
12.
影响超额准备基金需要量的因素
答：
（１）存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。一般来说，
对公存款变化通过转账形式进行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下
降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行
对公存款和超额准备金增加。个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支
表现。当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备
金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。因此应重
点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。
（２）贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于
贷款使用的范围。如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存
款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取
得贷款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准
备金下降。此时，银行就需要准备足够的超额准备金。同理，贷款的收回对超额
准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款
时，增加本行超额准备金，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备
金的需要量。
（３）其他因素对超额准备金需要量的影响。这些因素主要有：第一，向中央
银行借款的因素。当分析期内银行向中央银行的借款数大于归还中央银行的借款
数时，商业银行的超额准备金会上升；反之，其超额准备金数额就会下降。第
二，同业来往因素。若商业银行在分析期中同业往来科目是应付余额，则在这一
时期内，该行要向他行归还的拆入款大于应该收回的拆出款，该行的超额准备金
下降；反之，如果同业往来科目为应收余额，则该行的超额准备金就会上升。第
三，法定存款准备金因素。当分析期内需要调增法定存款准备金时，就会从超额
准备金中解缴法定准备金，从而减少超额准备金余额；而当分析期内调减法定存
款准备金时，调减的部分会增加商业银行的超额准备金。第四，信贷资金调拨因
素。当分析期内需要调出信贷资金时，减少商业银行的超额准备金；而当可以调
入信贷资金时，就会增加超额准备金。第五，财政性存款因素。财政性存款的上
缴会减少商业银行的超额准备金。
13.
银行贷款如何分类？可分为哪几类？
银行贷款如何分类？可分为哪几类？
答：
（１）商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。
（２）按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票
据贴现。
（３）我国商业银行的贷款按用途划分，通常有两种分类方法：①按照贷１７８商
业银行管理学习题集
款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷
款；②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。
（４）按
照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷
款、可疑贷款和损失贷款等五类。
（５）按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷
款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
（６）银行贷款按照其偿还方式
的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。
论述
1.
因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？
因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？
答：资产管理理论是一种保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资
产业务，强调流动性为先的管理理论。其管理思想在２０世纪６０年代以前的１００
多年里，对商业银行业务的发展及商业银行在金融业地位的巩固起了重要作用。
但是，２０世纪６０年代以后，经济金融环境发生了较大变化，资产管理理论相对
于银行的经营发展而言，就显得相对落后了。
此时，在金融创新的推动下，银行经营管理理论也发生了一次重大变革，负
债管理理论取代资产管理理论，成为指导商业银行经营管理的一种主要理论。负
债管理理论的出现标志着商业银行在资金管理方法上的一大进步，摆脱了被动负
债的制约。以前银行总是恪守“负债决定资产”，现在银行可以对负债进行主动
管理，可根据资产发展的需要来调整或组织负债，变成“资产决定负债”了，让
负债去适应或支持资产。负债管理使商业银行降低了流动性资产储备水平，扩大
了收益性资产，提高了资产的盈利能力。
2.
商业银行管理理论中，
商业银行管理理论中，
有哪些管理思想，
它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点?
有哪些管理思想，
它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点
3.
从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？
从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？
答：资产方范式的支持者们认为：银行中介存在的本质就在于，与私人投资
者直接监控相比，一般贷款人将监控任务交给银行这种特殊的金融中介，常常可
以节约监控成本。而负债方范式认为：为投资者的个人消费风险提供流动性保障第二部分
参考答案１４７
是银行中介产生的根本原因。银行中介的介入可以使投资者的资金不再局限于长
期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ）
，从而通过在众多
的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了
保险。
4.
商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理
商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理
理论各有何优点和不足？
理论各有何优点和不足？
答：商业贷款理论第一次确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则。首
先，资金运用受制于资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金
运用所遵循的基本准则。其次，该理论强调银行应保持高度的流动性，以确保商
业银行经营的安全性，这为银行降低经营风险提供了理论依据。这些思想对商业
银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。然而，随着商品经济的发展，商
业贷款理论的局限性逐渐显露。首先，该理论忽视了活期存款也有相对稳定的一
面，从而使银行资金过多地集中在盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次，商业
贷款理论忽视了贷款要求的多样性。最后，商业贷款理论忽视了贷款清偿的外部
条件。资产转移理论仍然强调商业银行应该考虑资金的性质而保持高度的流动
性，但可以放宽资金运用的范围。资金运用范围的扩大，丰富了银行的资产结
构，突破了商业贷款理论对银行资产运用的局限，使银行在注重流动性的同时，
扩大了资产组合的范围。资产转移理论是银行经营管理理论的一大进步。在资产
转移理论的鼓励之下，加之当时社会条件的变化，商业银行资产组合中票据贴现
和短期国债的比重迅速增加。当然，资产转移理论也有其不足之处。资产转移理
论过分强调银行通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利资产的运
用。同时，可转换资产的变现能力会受市场环境的限制。
预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据。此外，预期收入
理论促使银行家对保持流动性有了更新更全面的认识，银行在贷款偿还有保证的
前提下，可以主动进行银行资产的期限结构安排。而且，预期收入理论还促使银
行增强其参与企业经营活动的意识。当然，预期收入理论并不否认商业贷款理论
和资产可转换理论的科学部分，但极大丰富了如何判断银行资金组合中的流动性
和盈利性关系的思维方式，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的
主要标准之一。预期收入理论的不足之处在于，对借款人未来收入的预测是银行
主观判断的经济参数，事实上，随着客观经济条件及经营状况的变化，借款人实
际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差，
从而可能使银行面临更大的第二部分
参
考答案１５３风险。
5.
在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。
在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。
答：由于市场信息的不完全，个体在初期无法准确预测是否会提前消费，市
场对个体的流动性需求提供的保护无法令人满意。引入银行中介之后，只要个体
需要在ｔ＝１时刻消费的概率是确定的，就可以达到帕累托配置。作为对投资过
程的替代，投资者可以选择从银行中介购买如下形式的契约：期初存入１元的储
户可以选择在ｔ＝１时刻提取ｘ１＊，获得的收益为Ｉ１＊；或者选择在ｔ＝２时刻提取
ｘ２＊元，获得的收益为Ｉ２＊。这里（ｘ１＊，ｘ２＊）是一个帕累托最优配置，且Ｉ２
＊＞Ｉ１＊
≥１。由于此时（ｘ１＊，ｘ２＊）是保证个体效用最大化的配置方式，因此全部个体
在ｔ＝０时刻都选择利用全部初始禀赋购买该类契约，而在时刻ｔ＝１时，由于Ｉ２＊
＞Ｉ１＊，那些确实必须在ｔ＝１时刻消费的投资者才支取款项。这样，如果投资者
的消费需求呈独立同分布而投资者数量足够大，这样就可以保证在ｔ＝１时刻和ｔ
＝２时刻取款的概率分别为
π
和１－π，而银行中介就可以据此进行资金安排，适
当介入非流动性资产投资来保证前一支付承诺的实现：将存款总额的
πｘ１＊部分
作为现金持有而将剩余的１－πｘ１＊部分投资于非流动性资产。假设银行共吸收存
款Ｎ元，由大数定律可知，在ｔ＝１时刻银行刚好需要支付现金Ｎπｘ１＊，这正是
银行保留的现金量，而在ｔ＝２时刻，银行中介获得了投资于非流动性资产的收
益Ｎ（１－πｘ２１＊）Ｒ，由于ｘ１＊、ｘ２＊之间满足ｘ１＝１１－πｘ
π－π·Ｒ，因此刚好等于
可以满足余下的在ｔ＝２时刻提款的投资者的要求。
以上分析过程充分表明，银行中介的介入可以使投资者的资
金不再局限于长
期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ）
，从而通过在众多
的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了
保险，这也是在负债方范式看来银行中介存在的基本原因。
6．简述资产负债综合管理理论的中心思想。
．简述资产负债综合管理理论的中心思想。
答：资产负债综合管理理论不像资产管理理论和负债管理理论那样，只将资
产负债管理的重点放在资产方或负债方，也不是对资产管理理论、负债管理理论
的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内核，并对其进行了深化和发展。
商业银行追求的目标是财富最大化，或者说是预期净值的最大化，而银行的
净值是资产和负债的差额，因而，资产负债综合管理理论认为单靠资产管理或负
债管理都难以达到流动性、安全性、效益性的最优均衡。只有兼顾银行的资产方
和负债方，强调资产和负债两者之间的整体规划和协调搭配，通过资产结构和负
债结构的共同调整以及协调统一管理，才能控制市场利率波动的风险，保持资产
的流动性，实现利润最大化的经营目标。这就是资产负债综合管理理论的主要
思想。
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