现金管理制度范本 本文关键词：范本，管理制度，现金
现金管理制度范本 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632现金管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着
现金管理制度范本 本文内容：
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
现金管理制度
第一章
总则
第一条
为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条
本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章
现金使用范围
第三条
使用现金范围：
（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
（二）出差人员差旅费；
（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的；
（四）业务活动的零星支出备用金；
（五）确需现金支付的其他支出。
第三章
现金收付原则
第四条
收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。
第五条
购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条
因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。
第七条
出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
第四章
现金收入和支出
第八条
不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。
第九条
支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。
第十条
严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
第十一条
在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。
第五章
现金报销时间规定
第十二条
购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。
第十三条
出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。
第六章
库存现金的保管
第十四条
库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
第十五条
会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。
第十六条
办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账。
及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
第十七条
库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
第十八条
保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，
保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，
方能离开。
第十九条
由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
第七章
处罚
第二十条
对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。
第二十一条
凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额10％-30％的罚款。
第二十二条
所有罚款一律上缴公司财务部。
第八章
附则
第二十三条
本制度自下发之日起执行。
第二十四条
本制度解释权属公司财务部。