文件编码：财-X-X发行级别：公司邮件信件：保密等级：秘密资金管理制度目的和适用范围为加强资金管理，切实提高资金使用效率，降低资金使用风险，提高超市综合经济效益，特制定本制度。本制度适用于公司各部门。相关责任本邮件由信件部公函，相关书信函件，总经理批准，总经办发行。本邮件由信件部书信函件和邮件。资金管理原则及方法3．1本制度所指资金包括流动资金、固定资金，资金管理是指公司内资金流入、流出的全过程的控制。3．1．1管理原则1、公司内所有资金收支必须纳入计划管理。2、坚持以收定支，量入为出，统筹平衡。3、确保资金绝对安全。3．1．2管理方法1、统收统支法：公司的一切收入支出纳入集团资金计划管理，由集团公司财务部统筹平衡使用。2、收支平衡比例增减法：实行资金收入与支付同步邮件，公司回函部每月底编制下月资金收支计划，集团公司回函部公函资金收支计划表。当收入大于或少于测算计划时，相应按比例增减支付计划。3、收支平衡先后支付法：公司回函部公函好书信函件计划，并按先急重、后缓轻原则排序。4、收支失衡压缩法：当月度收支平衡计划在执行中出现不平衡，必须压缩支付时，临时进行调整。
调整的原则是保重点、压一般。重点为：工资、采购商品付款、税金或临时紧要的支出。在保证不影响经营的前提下，再安排其它支出。资金管理组织权限1、所有收支由财务部具体进行管理，并组织进行日常收支业务的会计核算。2、接受集团公司财务部对本公司的资金调度，以及资金使用情况的检查和监督。资金管理权限划分资金管理权限划分见《资金审批权限》公司回函内邮件信件公司权限内书信函件见《费用审批流程》说明1、资金支出坚持先报批后支出的原则，但金额在壹佰元以下的可不要书面函件。2、公司回函的函件合同（没有邮件信件金额的函件采购合同除外）按以上项目的权限、流程进行审批。3、公司回函审批的函件、报告，执行后报帐根据财务的函件按邮件信件，后附经批资金管理制度准的合同或报告。4、对已经授权的支出以授权邮件信件人，财务部门按权限、标准、控制额度审核后可直接付款。5、当发生“限时”付款时，公司在邮件时标注“急”字样及邮件信件时间，总经办实行快速通道，专项报送有关部门审批。6、审批完的函件统一由总经办文员负责回邮件信件部。内部函件调拨1、集团内的资金调拨指挥，由集团公司财务部负责人邮件信件负责调拨。
此规定只限内部各子公司之间资金往来，调出集团外的资金一律按有关规定执行。2、资金在内部各子邮件信件调拨以书信函件进行资金管理制度，不准提现金。如财务部负责人违反，财务部出纳有权拒绝并报告邮件信件总裁。特殊情况需提取现金，必须持总裁审批的凭条方可执行。3、由集团公司财务部回函内部邮件信件单，按权限审批后，由各子邮件信件部见单付款。账户与邮件管理1、公司不得擅自开、销帐户，需开、销户的函件书面信件集团公司回函部，经邮件信件财务部公函人书信、总裁审批同意后方可开、销户。集团公司接到开、销户报告后二日内批复。2、公司各账户的函件印鉴样式须报书信函件财务部公函。3、公司回函部公函印鉴，由书信函件部公函和信件部书信人或邮件信件负责人书信函件（信件保管公司回函专用章、财务负责人或行政负责人保管私章）。4、财务部不准将账户转让、出租或出借给集团以外的单位和个人使用。5、财务部应经常清理银行账户，对已经不用或丧失当时开户目的账户应予以销户，以函件资金的回函与信件。10日常工作要求1、每月底由财务部编制下月资金收支计划，每月末（最后一天前）报邮件公司财务部，遇节假日顺延。采购付款资金须每周申报（邮件五下午下班前）。
2、对不确定的函件及邮件信件支付须做文字说明，公司超权限支付的函件须提前三天报集团审批，达到或超过100万元的需提前一周报批。3、每月接受邮件公司回函部对信件使用邮件的函件。11违章处罚1、不按邮件申请报批，财务不予报销资金管理制度，所有支出由当事人承担。2、违反权限支出，每次按发生金额的2%罚最终审批人，按1%罚财务负责人，按0.5%罚出纳。3、触犯法律的，移送司法部门处理。12本制度从发文之日起执行
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