全面预算管理制度 本文关键词：管理制度，预算
全面预算管理制度 本文简介：全面预算管理制度第一章总则为增强各经营单位的计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，建立全面预算管理体系，实现公司经营目标和发展战略，制定本制度。第二章全面预算管理体制实行公司统一规划、责任单位分级管理的预算管理体制，确定以下原则：一、统一规划原则。全面预算目
全面预算管理制度 本文内容：
全面预算管理制度
第一章
总则
为增强各经营单位的计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，建立全面预算管理体系，实现公司经营目标和发展战略，制定本制度。
第二章
全面预算管理体制
实行公司统一规划、责任单位分级管理的预算管理体制，确定以下原则：
一、统一规划原则。全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算单位必须服从于公司的战略目标和经营目标。
二、分级管理原则。
全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由各级运营及管理单位负责落实，各单位对各自归口的业务编制预算，并对预算执行负责，公司统一对各单位全面预算执行情况分析考核。
第三章
全面预算组织体系
全面预算组织机构设置：预算决策机构、预算组织机构、预算执行机构、预算监控机构和预算考核机构。
预算决策机构：预算管理委员会
1、预算管理委员会，董事长或总经理任组长，财务总监任副组长、由副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。
预算管理委员会职责：审议公司预算管理制度；根据年度经营目标，审批确定目标分解方案；负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见；根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制；组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划；根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核；预算考核意见的审核；其他相关事项。
预算组织机构：预算管理部
财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制；根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批；汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批；
三、预算执行机构：预算责任中心
预算执行机构即各预算责任中心，是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享有相应权力和利益的企业内部单位，是预算的责任主体。各运营单位应设立专（兼）职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。
预算执行机构的主要职责包括：根据下达的年度经营目标编制业务计划和
年度预算报相关部门审核；执行和控制预算委员会下达的预算；定期分析、报告预算执行情况；根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请；协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。
四、预算监控机构：财务、审计部门
公司预算监控机构为预算监控小组，由财务和审计部门负责人等组成。其主要职责包括：对预算执行情况进行监控和预警；定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，提交预算管理委员会审核；对预算制度的执行情况进行检查和监督。
五、预算考核机构：人事、财务部门
公司预算考核机构为预算考核小组，由人事和财务部门负责人等组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算管理委员会审批；
根据各预算责任单位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结果和意见，组织实施考核工作。
第四章
全面预算期与全面预算编制期
一、全面预算期，指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。
年度预算期间为公历年度的1月1日—12月31日，按月份编制执行。
二、全面预算编制期，指全面预算实际编制的时间。
年度预算编制期为每年10月－12月，这一期间为编制下一预算年度的全面预算编制期。
第五章
全面预算的编制
一、全面预算编制的主要内容如下图所示：
按预算涉及的业务活动领域划分为业务预算与财务预算两类。
（1）
业务预算具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、
制造费用预算、单位成本预算、销售费用和管理费用预算等；
（2）
财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。
二、年度全面预算的编制程序
1、全面预算编制准备
在编制下一预算年度全面预算之前，全面预算管理委员会组织各预算单位做好各项准备工作，包括信息收集、本预算年度经营计划及预算的执行情况资料的整理，分析下一预算年度的发展趋势，预测下一预算年度全面预算的总体情况，测算并调整制定预算的有关指标数据。
2、全面预算编制流程如下：
编制汇总阶段采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”，并反复修订、平衡、
调整的方法。主要程序如下：
（1）
目标下达：董事会根据战略规划确定预算年度经营目标，将全面预算目标具体分解到各预算单位，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由预算管理部下达各部门。
（2）
编制上报：各预算单位在下达的全面预算指标范围内，按下发各业务系统预算编制指引和编制计划要求，编报本单位的财务预算方案；
（3）
审查平衡：财务部将各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。提交预算管理委员会审查，在审查、平衡过程中，预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正，最终形成财务预算定稿上报审批；
（4）
审议批准：经审查平衡的财务预算由预算管理委员会核准，最后报董事会批准后执行；
（5）
下达执行：经批准后的财务预算方案由预算管理部发布，各有关责
任单位和责任人严格遵照执行。
第六章
全面预算的执行、控制与分析
一、全面预算的执行部门
1、各预算责任单位是全面预算的执行机构。
2、各预算责任单位的第一负责人是预算执行的直接责任人，具体业务负责人对预算执行负主要责任；
二、全面预算执行控制
预算控制主要体现在预算审批方面，流程如下图：
各责任中心
预算管理部
总经理
财务部
预算外支出
申请
审核
审核
审议
预算内
预算拨付
台帐
预算执行
台帐
预算委员会
董事会
责任中心领导
审核
预算外
批准
审核
支
付
规定内
会计帐表
审批的要求
1、本着“先算后花，先算后干”的原则，一般情况下不得突破预算指标（包括预算项目、金额和数量）。
2、
如果客观环境、内部条件以及公司经营计划发生重大变化需要突破预算的执行预算外审批程序。
3、
预算结余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
三、全面预算分析
1、月末各责任中心应编制月度报表，列明预算执行情况。
2、财务部进行汇总分析，编制预算分析报告，为各级领导提供决策信息。预算分析报告应包括以下内容：
（1）进度分析：累计计算并汇总各月完成预算情况，以收入预算完成进度为起点分析成本和费用进度，为调整计划和控制提供指导。
（2）业绩分析：根据各部门预算完成情况，通过差异分析的方法，评价部门业绩，为考核提供依据。
（3）各级预算管理机构根据预算分析报告，组织相关责任部门落实各项不利差异的改进措施，以及有利差异今后进行巩固、推广的措施。
第七章
全面预算的调整
一、调整原则
1．不随意调整原则：预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般情况下不得随意更改和调整。
2．内部挖潜原则：当不利于预算执行的重大因素出现后，应首先通过内部挖潜或采取其他措施弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请。
3．积极调整原则：当外部环境和内部条件发生重大变化，应积极主动提出预算调整申请，以保证预算方案符合客观实际情况。
二、符合预算调整的条件
1．董事会调整公司发展战略，重新制定公司经营计划；
2．客观环境发生重大变化（如市场需求、行业发展、竞争对手和国家政策等方面），需要调整有关预算指标；
3．公司内部条件发生重大变化；
4．发生不可抗力；
5．董事会或预算管理委员会认为必须调整的其他事项。
三、调整方式
1．定期调整
每季度20日后，由总经理负责组织有关责任中心负责人参加的预算分析协调会，讨论预算调整事宜。
2．不定期调整
公司外部环境、内部条件等方面发生重大变化，可以根据情况随时提出预算调整申请。
四、调整的类别
1．自上而下的预算调整
当外部环境与内部条件等客观因素导致公司全局性重大变化，经董事会协商一致后，提出预算调整申请。其审批程序：由董事会提出预算调整意向，审计预算部编制预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。
2．自下而上的预算调整
当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化，而且符合预算调整条件的，可以由各责任中心提出预算调整申请。其审批程序：由预算调整申请部门填写预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，交主管领导审批后，报预算管理部审核；预算管理部审核后，提出调整建议，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。
第八章
全面预算考核评价
一、预算执行按月份进行评价，考核奖惩按具体考核制度周期执行。
二、财务、审计部监控全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，
找原因，落实责任归属，提出对相关责任单位全面预算执行的考核意见。
三、各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，
报集团预算管理委员会审核，预算管理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转人力资源部执行考核。
四、人力资源部接收审批后的预算执行结果及意见，依据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任单位、责任人进行奖惩。
篇2：关田乡20XX年度财务管理制度
关田乡2011年度财务管理制度 本文关键词：财务管理制度，年度，关田乡
关田乡2011年度财务管理制度 本文简介：南江县关田乡人民政府2011年度政府机关财务管理各项制度（实施细则）为切实做好财务收支管理，达到严肃财经纪律，遵章办事，节能减耗，把有限的财政资金用在刀刃上，用较少的钱办较多的事，努力建设效益财政，推动关田社会和经济发展。结合我乡实际，制定本管理制度（实施细则）。第一章收入支出报告制度乡财政所于每月
关田乡2011年度财务管理制度 本文内容：
南江县关田乡人民政府
2011年度政府机关财务管理各项制度
（实施细则）
为切实做好财务收支管理，达到严肃财经纪律，遵章办事，节能减耗，把有限的财政资金用在刀刃上，用较少的钱办较多的事，努力建设效益财政，推动关田社会和经济发展。结合我乡实际，制定本管理制度（实施细则）。
第一章
收入支出报告制度
乡财政所于每月25日前将当月的收入、支出情况按明细项目以表格的形式（一式三份）汇总送达书记、乡长审查并存乡财政所。如遇特殊情况（因公外出、病假）顺延补报。
第二章
支出审批制度
一、支出预报告
各类支出事项务必坚持“事前报告、事后补卡、取得凭证、限时审批”
的办事制度。其决定权在书记、乡长。
二、凭证审核
所有支出报账凭证必须具备“三性”（
完整性、真实性、合法性）。原始凭证小于粘贴片三分之一的，报销人在财政所出纳员的指导下，一律使用粘贴片规范性地粘贴，凭证中不得使用铅笔、圆珠笔、彩色笔进行书写，相关附件金额要与报销金额吻合。支出凭证粘贴规后，报销人将支出发票交由财政所会计对支出发票的真伪、发票规范程度、支出事由、支出金额等进行初核并签据核实意见。通过会计核实，使支出发票达到“四有”（有合法票据、有具体用途、有经办人、审核人），对不具备以上规范性报账凭证一律不得进入支出审批程序，一概退回不予受理报支，彻底杜绝非正式发票入账。支出报销人持初审合格的支出发票提请乡长审批。
三、
支出审批
严格执行乡人民政府乡长“一支笔”
审批的原则，坚持量入为出，节能减耗，突出效益的指导思想，坚决铲除“多头支出”现象。审批的前提是合规的正式发票。
一次性支出5000元以下的支出发票由乡长审批；5000元以上至10000元经乡长商请书记后由乡长审批；10000元以上开支需经财经领导小组讨论通过后由乡长审批。发放重大节日加班费必须有县政府（含县纪委）及以上文件规定，并有乡财经领导小组确定支出发放的书面会议记要或决定方可执行。支出审批时间原则上集中在每月25日-28日，特殊情况顺延3天，支出报销人非特殊情况，超出审批时间，其后果自负。
第三章
招待费管理制度
（一）、伙食团招待费管理制度
招待费实行《用餐卡》管理制度。《用餐卡》使用《关田乡伙食团用餐卡》、《关田乡用餐卡（外）》两种格式。《用餐卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。两“卡”
集中管理在书记、乡长外，并由其签发。来客接待一律在乡伙食团进行，由党政办主任请示主要领导后由伙食团长办理。坚持热情大方、厉行节约、制止浪费。除特殊情况外，乡内客人就餐标准每桌100元，县内客人就餐标准每桌150元，县级客人就餐标准每桌200元，县外客人就餐标准每桌220元，省级客人就餐标准每桌300元，超标准用餐应请示主要领导同意。伙食团要确保来客接待，常年做好伙食团内（含餐具）外的清洁卫生，备好接待用菜等项工作，非特殊情况由伙食团长承担团外用餐费用。填发后的《用餐卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。
（二）、团外招待费管理制度
原则上严格控制伙食团外用餐。如遇特殊情况，由党政办主任或指定的人员向主要领导请示后办理，并由主要领导签发《关田乡用餐卡（外）》。填发后的《用餐卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。
（三）、乡外招待费管理制度
因工作需要，在乡外宴请客人，应事先请示主要领导同意并从严控制陪客人数。
第四章
租车费管理制度
公用租车实行《用车卡》管理制度。《用车卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。原则上不租用车辆，特殊情况由党政办主任或指定的人员请示主要领导同意后方能用车并由主要领导签发《用车卡》。填发后的《用车卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。未经同意而发生的租车费用由个人自理。
第五章
办公购物管理制度
办公购物实行《购物卡》管理制度。《购物卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。
确需购物时，由党政办主任或指定的人员请示主要领导同意后方能购物并由主要领导签发《购物卡》。填发后的《购物卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。未经同意而发生的购物费用由个人自理。
第六章住宿接待管理制度
来客住宿实行《住宿卡》管理制度。《住宿卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。
由党政办主任或指定的人员进行安排并由主要领导签发《住宿卡》。填发后的《住宿卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。未签发《住宿卡》的住宿费用由个人负担。
第七章电话费管理制度
办公室电话原则上不对外服务、乡干部不打私事电话。如遇特殊情况由办公室人员按标准（有线电话：市话每3分钟0.22元,长话每6秒0.07元;
无线电话:
市话每分钟0.10元,长话每分钟0.20元）收取通话费。财政所制发《关田乡政府对外电话费收取登记表》，由办公室人员逐人逐次登记，每月30日前交乡财政所出纳员入账。
第八章
照明电费管理制度
（一）、办公区域
坚持节约用电、安全用电、效益用电、人走灯熄的原则。反对开长夜灯（照明灯、电脑、复印机、电茶壶、装订机、饮水机、电风扇、取暖器及其它供电设备）的作法。每发现一次开长夜灯由对应办公室工作人员承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。
伙食团用电：由伙食团长负责管理，每出现一次开长夜灯或可以不用电而用电的现象，由炊事员承担10元，伙食团长承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。
（二）、公共区域
实行专人管理与办公室人员管理相结合的办法。通常情况由楼层管理人员履行关灯职责，特殊情况由办公室人员履行关灯职责，做到晚间10点钟准时关闭电源。否则，每出现一次开长夜灯由对应管理人员承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。
（三）、宿舍区域
做到晚间10点钟准时关闭电源。否则，每出现一次开长夜灯由对应宿舍使用人员承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。
第九章
固定资产管理制度
对政府机关的一切固定资产（含动产、不动产的；本级购买、上级配发、捐赠）均按办公室使用范围登记到使用人。登记表一式三份，党政办、财政所、使用人各执一份备查。财政所依据《固定资产登记表》建立专项台账，人员调动、退休时依据《固定资产登记表》进行财产移交。使用人在使用管理期间，如出现损毁、遗失时依据《固定资产登记表》照价赔偿，其赔偿金额交由财政所入账并对固定资产台账作相应的账务处理。
第十章
现金管理制度
现金备用金不得超过2000元，经手人不得挪用、贪污现金，超限额现金必须存入银行，以确保资金安全。大额支出及不属现金开支范围的支出一律通过银行转账支付。因公出差或办公务可由主要领导安排实行预先借款，由经办人员书面申请借款金额及用途经主要领导审批借支，回单位后在一星期内按规定标准报账。严禁将公款向外单位及个人借支，一经发现，严肃处理。无业务往来的单位不允许发生借款业务。否则，由经办人承担一切责任。
第十一章
专项资金管理制度
按照分类对口，实行专款专用行、专户专账专人核算的原则，根据上级下达专项资金文件规定，对应制定实施方案的要及时制定，应成立领导机构的要及时成立，应公示的项目要坚决公示，及时搞好项目实施的跟踪问效。
切实加强支出管理，严格执行专项资金的财经纪律，应是村级实施的项目资金拨付、核算到村，应是乡本级实施的项目资金核算在乡本级。杜绝超概算实施专项资金建设项目，避免增加新的债务。要实现支出发票的合规性、合法性，会议记要或决定、协议、预算及决算、经办人、督查员、群众代表、单位负责人的签字等事项缺一不可。大额支出通过银行转账直付到人，切实加强和规范专项资金管理，严禁挪为他用。
第十二章
报账管理制度
凡需报账的凭证必须是合法合规的支出发票。支出报销个人、伙食团、店主、车主均应在当月30日前持领导审批的支出发票到财政所报账。非特殊情况后果自负。
第十三章
财务收支公示制度
乡财政所每季度对收支业务按规定以表格的形式进行明细公示。以接受广泛地监督。
第十四章
打印费管理制度
原则上办公室不开展对外打字、复印服务，但为方便群众办事，由办公室人员按标准（打印每张3.00元，复印每张0.50元）收取费用。财政所制发《关田乡政府对外打字复印费收取登记表》，由办公室人员逐人逐次登记，每月30日前交乡财政所出纳员入账。
第十六章
差旅费管理制度
另文规定。详见关府发[2011]18号文件。
二0一0年三月十八日
篇3：建言献策管理制度
建言献策管理制度 本文关键词：管理制度，建言献策
建言献策管理制度 本文简介：建言献策管理制度编制：审核：标准化：批准：受控状态：2009-03-01发布2009-03-01实施建言献策管理制度一、目的：为了培养员工对集团公司经营管理的参与意识充分发挥员工的聪明才智，调动员工为发展出谋划策，推动各项工作的有效展开，特制定本制度。二、适用范围：全体员工所提出的建言献策管理制度。
建言献策管理制度 本文内容：
建言献策管理制度
编
制：
审
核：
标
准
化：
批
准：
受控状态：
2009-03-01发布
2009-03-01实施
建言献策管理制度
一、目的：
为了培养员工对集团公司经营管理的参与意识充分发挥员工的聪明才智，调动员工为发展出谋划策，推动各项工作的有效展开，特制定本制度。
二、适用范围：
全体员工所提出的建言献策管理制度。
三、定义：
建言献策管理制度是指是指员工或团队针对集团公司管理的各项工作存在的问题或不足，及时提出的书面的、科学的、合理的、具有可操作性的改进解决方案。
四、受理范围：
1、管理制度、管理方法的改善；
2、工作方法、工作程序的改善；
3、新产品经营项目的开发建议；
4、业务往来、业务开发的建议；
5、员工福利、待遇改善，员工培训方面的改进等建言献策管理制度；
6、市场开拓、营销策划的建言献策管理制度；
7、企业文化建设、团队精神、凝聚力和工作绩效的建言献策管理制度等；
8、网络信息化管理方面的建言献策管理制度；
9、企业发展战略、财务管理方面的改进建议；
10、职务范围内，重大突破性建言献策管理制度；
11、非职务范围内，有利于集团发展的各项建言献策管理制度；
12、其他各项有利于集团发展、公司形象的建言献策管理制度。
五、管理职责：
1、集团公司行政部、各事业部行政办公室是建言献策管理制度的管理部门，负责建议的收集、呈报、初审、组织、评议、跟踪、反馈，并对已采纳的建言献策管理制度的实施情况进行记录及奖励等方面的组织工作。（各事业部可根据各自的特点在本制度的基础上从可操作性层面上进行适度调整。
2、为确保工作质量及有效性，对建言献策管理制度能正确评估、合理奖励，集团总部及各事业部应设置“建言献策管理制度审议委员会”，由分管副总经理组成，其工作职责如下：
①
研究制定建言献策管理制度的管理制度；
②
对重大建议进行评议，根据标准初审奖励方案；
③
对已采纳的建议进行过程跟踪，以防范决策失误，并及时予以调整，避免风险；
④
对实施后产生的效率进行效益评估；
3、各部门分管部长负责动员本部门下属员工积极参与集团公司建言献策管理制度活动，并做好建言献策管理制度传递申报工作。
4、对已采纳的建言献策管理制度，各相关职能部门（车间）负责按照承诺实施建言献策管理制度方案。
5、主管副总裁负责对认建言献策管理制度形成的成果进行最终确认及批准奖励方案。
六、建言献策管理制度流程
七、建言献策管理制度执行办法
1、建言献策管理制度申报
①
所有的建言献策管理制度需用书面形式提出，填写集团公司统一制定的《建言献策管理制度申报表》。
②
员工提出建言献策管理制度可以直接交至集团行政部（各事业部行政办公室），也可以本部门主管再转交集团行政部（各事业部行政办公室）。
③
各部门分管部长可直接收集部门员工的建言献策管理制度，然后统一有书面形式转交集团行政部（各事业部行政办公室）。
④
集团公司结合建言献策管理制度，公布一些重点攻关项目刊登在集团内部报刊、网站、宣传栏，以征集措施与方案。
2、建言献策管理制度受理
①
集团行政部（各事业部行政办公室）在接到书面建议书后，对建议书以下内容填写不清的应退回重新填写：
A
建议事由及其作用、目的意义；
B
原有情形之未尽妥善处理及存在缺陷的程度；
C
详细说明改进意见与具体办法，包括措施、程序及实施步骤；
D
阐述预期效果包括提高效率、简化流程、节约开支、增加销售、保证质量、创造利润等方面的具体内容；
E
如果建议提案需集团公司在人力、物力、财务及时间上有较大的投入，需有投入产出分析报告及经济、技术可行性论证的详细资料。
②
建议书内容如偏于批评，或无具体改进内容，或不签具真实姓名者，集团行政部（各事业部行政办公室）应作为异常情况汇报至主管副总裁，不再作为建言献策管理制度进行审议。
③
集团行政部（各事业部行政办公室）收到建议书后，认为内容完全者，分两种情况处理：
A
建议提案明显合理，不存在实施风险，且投入成本较低的方案，可直接与实施部门沟通，然后报请主管副总裁审批后实施。
B
建议提案涉及内容复杂，或方案重大，或投入时间长，或专业性很强不能简单是别的，应提交建言献策管理制度审议委员会审定。
④
集团行政部（各事业部行政办公室）收到建议书必须在一星期内编号密封送审委会，审委会也应及时组织好评审工作。
⑤
为避免审委会对建议人的主观影响偏见，在建议书未经审委会审定前，对建议人姓名进行保密。
⑥
审委会收受建议书后，经过评议，按评议结果进行区分处理：
A
提案设计不科学，采纳价值不大，或不具备实施条件，投入风险大，应予以否定，集团行政部（各事业部行政办公室）退还建议人。
B
建议提案意见很好，评议时从总体上给予肯定，只是某些方面还不够完善，需要做些调整修改将会更周密可靠，对这种情况应视为基本通过，由建议人按审委会意见加以完善，或直接由审委会讨论定稿，报主管副总裁审批后实施。
C
建议提案构思很好，但建议人缺乏可靠的论证，又无条件和能力调研，可有公司组织进行这项工作，待论证结果出来后，再决定是否采纳。
D
建议提案经审议确认合理、科学、有价值、理由充分、方案严谨，应立即向主管副总裁汇报，批准后组织实施。
3、建言献策管理制度实施与效果评估的管理
①
经评委会审议通过的建议案，经主管副总裁核准实施后，各部门或个人不得以任何理由拒绝实施。
②
实施部门在接到经主管副总裁批准实施后，需与提出建言献策管理制度的人员进行沟通，共同商讨实施的具体方法和步骤。
③
有些建议案的项目应分阶段实施，如技改项目，应进行试验性作业，待完全成熟后在进行全面推广和实施。
④
方案的实施应结合本部门实际情况，作出详细合理的安排，并列出实施进度表，报主管副总裁审批后组织好实施。
⑤
有关部门要对建言献策管理制度的实施过程和效果进行跟踪，若发现不佳状况应及时加以分析，如属于工作中的问题，应加强实施的管理力度，若建议本身缺陷，则应果断停止，避免产生更大的损失。
⑥建言献策管理制度是进行创新的活动，万一是实施失败，也不能对建议人加以责备，而应从中总结经验，特别从审议的管理工作中找出不足之处。
4、效果评审
①
每项建议案实施完毕，实施部门应根据结果，写出总结报告，实事求是的说明产生的经济效益和社会效益，报审委会评审。
②
由审委会初步拟定奖励等级，对符合条件的项目，应整理材料，上报主管副总裁审批后，给建议人颁发奖励。
③
集团行政部（各事业部行政办公室）应做好建言献策管理制度的统计记录及资料归档管理。
5、考核和授奖：
①
鼓励奖：提出建言献策管理制度被公司采纳人员将获得鼓励奖。
②
贡献奖：公司评审会对建言献策管理制度的实施效果，要认真检查考核，可在实施部门上报的总结报告等资料的基础上组织评估复核。
③
集团公司将根据实际情况发放奖金，各奖励报主管副总裁批准后立即发放。
④
建言献策管理制度的奖励标准（此项应讨论后定）
A
所提建议不具备合理性的，不予奖励；
B
提出建议被采纳的，每人次奖励50元；
C
仅提出存在问题的建议，及提出的解决问题的方案不具备可实施性的每人次奖励60元；
D
提出存在问题的建议且建议解决问题的方案被部分采纳的每人次增加奖励50—100元，被全部采纳的，每人次增加奖励100—500元。
E
建议被采纳且列为立项攻关的每人次奖励500元；
F
对因改善而降低成本、增加公司收入或挽救公司损失的，按以下比例提取奖金：
a、年节约价值100万元以上，按1%计算；(10000元)
b、年节约或创价值50万元以上至100万元以下，按1%--1.5%计算。(5000-15000)
c、年节约或创价值10万元以上至50万元以下，按2%--1.5%计算。(2000-7500)
d、年节约或创价值1万元以上至10万元以下，按2%--3%计算。(200-3000元)
e、年节约或创价值1000元以上至1万元以下，按3%计算。(30-300元)
⑤
上述奖励为一次性奖励，各档次的奖励不重复发放，且按最高项发放，奖励金额与提出建议的人数无关。
⑥
相似建议即对同一项各有见解，如公司认为可取长补短全部采纳，可将二者合并为一，鼓励奖、贡献奖只发放一份；相同建言献策管理制度只认同先提出者。
八、相关表单：
1、《建言献策管理制度申报表》
2、《贡献奖审核报批表》
建言献策管理制度申报表
No.*年*月*日
姓名
所在部门
职务
建议名称
联系电话
建议
内容
原有
缺失
具体
改善
办法
预期
效果
评审
意见
建议收集部门初步鉴别意见：
签名：*年*月*日
复审意见：
签名：*年*月*日
责任部门措施（需承诺完成时限）：
签名：*年*月*日
责任部门主管总经理意见：
签
名：*年*月*日
主管副总裁意见：
签名：*年*月*日
财务核算的相关数据：
财务相关人员：*年*月*日
建议发起部门跟踪验证：
签名：*年*月*日
贡献奖审核报批表
No.*年*月*日
建议人员
建议名称
实施
部门
评估
建议
审议
评分
1、动机得分：
2、创造性得分：
3、可行性得分：
4、职务相关性得分：
5、应用范围得分：
6、投资回报期得分：
7、应用效益得分：
得分总计：
审委会评议
实施
效果
复核