内部控制与会计信息质量的关系分析 本文关键词：内部控制，会计信息，关系，质量，分析
内部控制与会计信息质量的关系分析 本文简介：内部控制与会计信息质量的关系分析摘要：内部控制质量与会计信息质量之间存在着十分密切的关系，只有处理好两者之间的权益均衡关系，才能使企业内部控制趋向于科学理性的规范化方向。本文对企业内部控制质量与会计信息质量之间的关系进行了分析，并提出了相应的解决策略。下载关键词：内部控制；会计；信息质量；影响一、企
内部控制与会计信息质量的关系分析 本文内容：
内部控制与会计信息质量的关系分析
摘
要：内部控制质量与会计信息质量之间存在着十分密切的关系，只有处理好两者之间的权益均衡关系，才能使企业内部控制趋向于科学理性的规范化方向。本文对企业内部控制质量与会计信息质量之间的关系进行了分析，并提出了相应的解决策略。
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关键词：内部控制；会计；信息质量；影响
一、企业内部控制与会计信息质量的相互影响
内部控制和会计信息质量相互作用，相互影响，内部控制是保障会计信息质量的前提，会计信息质量是内部控制效果的反映。
（一）内部控制是保障会计信息质量的前提
内部控制是提高会计信息质量的必然要求
在社会主义市场经济条件下，企业仍至整个社会经济运行秩序的维护，在很大程度上需要管理者根据真实有效的相关经济信息来做决策。在现阶段，会计信息是整个经济信息的基础性信息。会计信息的规范、及时、准确、真实决定了其质量的高低。因而，会计信息质量将在很大程度上制约着其他经济信息的有效程度。内部控制是企业生产经营活动的自我调节、自我检查、自我制约的内在机制，是提高会计信息质量的必然要求。
（二）保证会计信息质量是内部控制的重要目标
内部控制是单位经营管理者为了维护财产物资的安全、完整，保证会计信息的真实、可靠，保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性以及各项法律的遵循，通过对生产经营活动制定和实施政策、程序和措施而形成的调节、检查、制约系统。内部控制历经了内部牵制、内部控制、内部控制结构、内部控制框架四个发展阶段。无论在哪个阶段，保证会计信息的真实、可靠都是内部控制的重要目标。尽管现代内部控制的目标已经不仅仅局限于防止财务报告舞弊，而由防弊为主发展为以兴利为主。但是，保证会计信息的可靠性始终是内部控制的一项重要目标。
会计信息质量与内部控制相互作用、相互影响。会计信息是实现内部控制的工具、手段，内部控制的主体是会计控制；会计控制的客体就是资金运动，会计控制在内部控制的约束下，通过会计部门及利用会计信息对资金运动进行控制的其它有关决策部门，以实现内部控制的目标，反映内部控制的效果。
二、内部控制与会计信息之间相互作用
（一）会计信息对于内部控制的作用
1、会计信息是内部控制的一个基本和重要的组成部分，其是否有效传递影响内部控制制度的有效性。
2、会计信息是实现内部控制的重要工具。从会计信息对内部控制的作用来看，会计信息既是进行监督的手段，同时也是沟通的手段。
（二）内部控制对会计信息的作用
1、完善的内部控制制度为会计信息系统构建提供了充足的制度条件。内部控制的反馈机制是会计信息发挥作用的前提条件。企业通过会计信息了解企业的经营情况再采取措施，实施控制，实现系统的自我调节和完善。
2、内部控制五要素对会计信息的质量起到了保证的作用。内部控制制度的控制活动包括设计一套合理、高效的防范机制。风险评估要素通过目标的确定和分解，及时辨识各种风险，使由于各种变化因素而造成的信息失真的可能性下降。
（三）内部控制与会计信息具有共同目的：实现企业的经营目标
1、内部控制与会计信息的目标一致。
内部控制的定义中明确指出了内部控制的目标（财务报告的可靠性，经营的效率和效果，相关法律和法规的遵循）。可见，提供公允地反映企业的财务状况和经营成果的财务信息，合理保证财务报告可靠性成了内部控制的所要实现的首要目标。因此，它的目标与会计信息质量的要求具有很大的一致性，内部控制目标的实现程度必然影响会计信息质量。
2、内部控制进入了会计信息披露的范围。
2002年美国国会通过的《萨班斯法案》正式提出公司披露内部控制报告的强制要求。规定了内部控制报告的内容和形式，明确规定内部控制报告应包含如下实质性内容：（1）声明管理当局对建立和维持充分的关于财务报告的内部控制结构和程序的责任；（2）对发行债券公司在最近年度末关于财务报告的内部控制结构和程序的有效性的评价。
3、?炔靠刂朴牖峒菩畔⒍际枪?司治理结构与审计的基础。
财务会计与公司治理之间是系统与环境的关系，公司治理结构在很大程度上会影响会计信息质量。由此我们发现公司治理结构，内部控制都对会计信息质量产生重大的影响。从现代审计角度分析，内部控制是现代制度基础审计的基础，调查和评价内部控制是现代审计的主要内容，而且，内部控制制度使审计科学走向成熟。
综上所述，完善内部控制是提高会计信息质量的一个关键所在，企业内部控制的有效和完善在很大程度上决定了会计信息的质量。要提高会计信息质量，必须加强和完善企业的内部控制。内部控制与会计信息质量的最终目的都是为了实现企业的经营目标，基于同样的目标，更需要重视二者之间的关系，使其互相促进共同发展。
三、加强企业内部控制提高会计信息质量的对策
在当前会计标准已经比较完善的前提下，影响会计信息质量的因素主要是领导层有意作假和信息编报人员工作失误这两项。针对这一情况，为有效提高会计信息质量，必须从以下几个方面入手。
（一）加强学习宣传，提高思想认识
为了防范和化解企业法律责任，确保财务报告信息真实可靠，提升企业治理和经营管理水平，促进资本市场和市场经济健康可持续发展，必须强化财务报告的内部控制。在现实中，企业不重视内部控制制度建设，以致弄虚作假盛行，财务会计信息质量低劣，究其原因，主要还在于企业领导层法制观念差，对内部控制制度认识有偏，认为加强内部控制会束缚自己的手脚，因此最多只能在形式上敷衍一下，根本不能对规范会计信息的编报产生任何控制作用。
《企业内部控制基本规范》第三条指出，“本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。”这就明确了实现内部控制的主体，首先应该是处于企业领导地位的“董事会、监事会、经理层”，其二就是全体员工，人人负有加强内部控制之责，但主要还在于企业管理层的端正思想、提高认识上。只有实行全员内部控制制度，实现企业的控制目标，即“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。”才能得到保证。否则，企业经营的合法性、资产的安全性、财务报告及相关信息的真实性完整性，以及经营效率、战略目标等的实现就会失去保障。
此外，通过加强培训，大力提高有关人员的业务素质和全体员工对内部控制重要性的认识，也是十分重要的一环。
（二）完善公司治理结构
在相当多的企业里，质量低劣的会计信息之源，就是领导层为了自身的短期利益而指使或示意会计作假。在这样的环境下，即使有了内部控制制度也起不到控制作用。因而，必须通过提高外部独立董事的比重，增强董事会的独立性，才能有效监督和防止管理当局及控股股东利用权力弄虚作假，损害国家和其他投资者利益的行为。上市公司的财务报告要经过董事会和监事会审批通过后方能对外提供，这为外部董事提供了防范管理当局在财务报告上作假行为的机会。此外，从组织环节上设立内部审计委员会，完善监事会制度，也能对财务报告的舞弊行为产生监控作用。
（三）建立并严格执行内部控制制度
按企业会计准则规定，财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。为确保会计报表质量，企业必须通过建立健全内部控制制度，明确规定各个机构和岗位的职责权限，建立不相容职务相互分离和授权批准等控制制度，并设置关键控制点加强控制。此外，还应加强企业内部审计对其他内部控制的再控制。
1、合法性控制
《会计法》第九条规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算，不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。因此，在整个企业会计报表的编制过程中，都应严格遵守相关财经法律、法规的要求。一是所反映的对象必须是合法、合规、真实的；二是确保企业会计报表的整个生成过程都符合有关法律、法规的要求，杜绝人为调节从而发布不合法、不合规、不真实信息的发生。
2、授权审批控制
要建立分级管理制度，规范审核审批手续，对编制方案、会计政策与会计估计、重大交易和事项会计处理以及对财务报告内容等的审核审批，都应按规定的权限进行。财务报表的编制如果未经规定的权限审核或越权审批，就不能制止舞弊行为的发生。因此，要限制对财务报告流程的越权操作。
3、其他方面的控制
企业还应就建立日常信息核对制度、充分利用会计信息技术等作出内部控制规范，并对确定重大事项的会计处理、清查资产、核实债务、结账、个别财务报告的编制、合并财务报告的编制、财务报告的对外提供等方面，设置控制点进行严格控制。
（四）财务报告对外提供前的控制
1、建立财务报告报送与披露的管理制度
这包括规定报送与披露时间、披露方式等。同时要求披露的内容应保持一致和完整，严禁为了需要而在向有关部门报送时隐瞒某些敏感信息的错误做法，以确保所有财务报表使用者能够同时、同质、公平地获取财务信息。此外，还应明确负责财务报告对外提供的对象，设置严格的保密程序，对能够接触财务报告信息的人员进行权限设置，保证财务报告信息在对外提供前控制在适当的范围。
2、财务报表签章控制
《会计法》第二十一条规定，财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。但是，由于对签章的责任并未有明确规定，而单位领导人往往视签章为烦琐，往往将自己的印章交由财务部门保管并使用。
3、会计师事务所对企业财务报表和内部控制审计
《公司法》等法律法规规定了公司编制的年度财务报告需依法经会计师事务所审计，审计报告应随同财务报告一并对外提供。在这一环节，有可能出现财务报告对外提供前未经审计，审计机构不符合相关法律法规的规定，审计机构与企业串通舞弊等风险。
四、总结
现代企业制度下，健全完善的内部控制系统是企业会计信息质量完整、真实、有效的重要保障，在一定程度上实现了两者之间的关系探究。企业内部控制需要保证内部管理与控制的几项因素能够完善稳定的发展。因此，确保企业财务部门的稳定，保证会计信息的质量，使我们企业的内部会计控制将会越来越完善，
会计信息质量将会得到进一步提高。
参考文献：
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篇2：20XX会计继续教育企业内部控制规范体系实施的后续规定
2014会计继续教育企业内部控制规范体系实施的后续规定 本文关键词：继续教育，内部控制，后续，体系，规范
2014会计继续教育企业内部控制规范体系实施的后续规定 本文简介：《企业内部控制规范体系实施的后续规定》一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.企业负责内部控制的建立健全和有效实施的机构，正确的是（）。A．股东（大）会B．董事会C．监事会D．总经理ABCD答案解析：根据
2014会计继续教育企业内部控制规范体系实施的后续规定 本文内容：
《企业内部控制规范体系实施的后续规定》
一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题
(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.企业负责内部控制的建立健全和有效实施的机构，正确的是（
）。
A．股东（大）会
B．董事会
C．监事会
D．总经理
A
B
C
D
答案解析：根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
2.造成企业内控规范体系实施中存在问题的下列原因中，不正确的是（
）。
A．标准不够明确
B．理解上存在偏差
C．缺乏法律强制性
D．执行不到位
A
B
C
D
答案解析：《企业内部控制基本规范》是内部控制建设与实施应该遵循的基本原则和总体要求，具有强制性，纳入实施范围的企业应当遵照执行。
3.下列关于内部控制规范体系总体实施效果的描述，正确的是（
）。
A．有效程度很高
B．有效程度较高
C．有效程度一般
D．有效程度较低
A
B
C
D
答案解析：
目前《基本规范》及配套指引的有效程度为3.73，表明该规范及其配套指引得到了企业的认可，总体有效程度较高。
4.针对企业内控规范体系设计，监管部门在下一阶段需要着重解决的问题是（
）。
A．内控的合理性
B．内控的全面性
C．内控的适应性
D．内控的理解性
A
B
C
D
答案解析：
调查结果显示，企业对内控规范体系设计的合理性、全面性和理解性评分较高，但对其可操作性和适应程度评分较低，这表明制度本身较易理解，但如何执行，使《基本规范》更具操作性，提高适用度则是监管部门在下一阶段需要着重解决的问题。
5.下列项目中，不属于企业内部控制体系建设中取得的成效的是（
）
。
A．企业对内部控制的重视程度普遍提高
B．企业经营管理水平有效提升
C．建立了特殊行业的应用指引
D．企业风险防范与应对能力显著提高
A
B
C
D
答案解析：我国现行企业内部控制应用指引操作性和实务性有待加强，特殊行业的应用指引缺失，故C选项错误，其它选项说法正确。
6.下列项目中，不属于67家公司披露的主要的内控测试方法的是（
）。
A．个别访谈
B．问卷调查
C．穿行测试
D．制度审阅法
A
B
C
D
答案解析：67家公司披露的内控测试方法主要有六种基本方法：个别访谈、问卷调查、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样。此外，少数企业用到制度审阅法、信息系统取证法等方法，但数量很少。
7.下列关于授权审批控制的说法中，不正确的是（
）。
A．授权审批可分为常规授权和特别授权
B．企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权
C．企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任
D．对于重大的业务和事项，只要符合企业规定，可由总经理进行决策
A
B
C
D
答案解析：企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
8.下列项目中，属于企业内部控制审计的主流方式的是（
）。
A．单独实施内部控制审计
B．内部控制审计和财务报表审计相互整合
C．内部控制审计和人力资源审计相互整合
D．内部控制审计和税务审计相互整合
A
B
C
D
答案解析：内部控制审计和财务报表审计相互整合审计是目前上市公司内部控制审计的主流方式。
9.下列影响内控规范体系实施障碍的最主要因素，正确的是（
）。
A．内部控制标准问题
B．内控缺陷难以认定
C．内控人员缺乏
D．缺乏相应检查和惩罚机制
A
B
C
D
答案解析：内部控制标准问题、内控缺陷难以认定、内控人员缺乏、缺乏相应检查和惩罚机制在影响内控规范体系实施方面的评分依次为2.74、2.71、2.60、2.55，故A选项正确。
10.67家境内外同时上市的公司中，66家均在内地A股和香港H股上市的，
例外的是（
）。
A．华能国际
B．中国石化
C．中国石油
D．中新药业
A
B
C
D
答案解析：除中新药业（600329）外，其它66家公司均在内地A股市场和香港H股市场上市。中新药业（600329）在境内A股市场和新加坡证券交易所市场上市。
二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.下列关于我国企业内部控制实施情况的描述中，正确的有（
）。
A．《我国企业内部控制规范体系实施情况的调查报告》样本量中，制造业占比例最大
B．上市企业对于内部控制规范体系的熟悉和了解程度要高于非上市企业
C．主管部门下达的文件和公司组织的培训是企业了解内部控制规范体系的主要渠道
D．促进企业目标实现是公司实施内控规范体系的主要原因和动机
A
B
C
D
E
答案解析：以上说法均正确。
2.下列关于内部控制规范体系实施效果的描述中，正确的有（
）。
A．内部控制规范体系对合法合规、资产安全的保证程度要高于实现战略目标
B．内部控制规范体系对企业经营效率效果的保证程度最低
C．内部控制规范体系在财务报告真实可靠方面的保证程度最高
D．财务报告内部控制的有效性是监管机构要求的最低目标
A
B
C
D
E
答案解析：以上说法均正确。
3.下列对67家公司披露的内部控制评价报告的描述中，正确的有（
）。
A．67家公司披露的内部控制评价报告从名称上来说，主要分为两类
B．67家公司披露其内部控制评价工作的依据均是《企业内部控制基本规范》及其配套指引
C．绝大部分公司对于内部控制责任主体的认定很清晰
D．67家公司内控评价工作开展的组织形式相似度较高
A
B
C
D
E
答案解析：《企业内部控制基本规范》是67家公司内部控制评价的依据，其中61家公司披露其内部控制评价工作的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引，故B选项错误，其它选项说法正确。
4.下列关于集团企业对子公司管理的说法中，正确的有（
）。
A．集团企业要对子公司的设立、转让、注销等业务实施控制
B．子公司定期向总部上报各类经营信息及各类临时重大事项
C．子公司要定期按总部要求报送各项财务报表及管理报表，并由总部对其进行考核评价
D．对于新并购的子公司要积极实现信息及时沟通及传递
A
B
C
D
E
答案解析：以上说法均正确。
5.下列关于境内外同时上市公司的描述中，正确的有（
）。
A．截止2010年12月31日，我国境内外同时上市的公司为67家
B．从2011年1月1日起，境内外同时上市公司开始执行企业内控规范体系
C．境内外同时上市公司主要分布在制造业、交通运输业、金融保险业和采掘业
D．境内外同时上市公司2011年主营业务总收入约为我国2011年国内生产总值的五分之一
A
B
C
D
E
答案解析：67家境内外同时上市公司2011年主营业务总收入为人民币121,327亿元，约为我国2011年国内生产总值471,564亿元的四分之一。
三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）
1.企业内部控制缺陷按重要程度一般分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（
）
对
错
答案解析：企业可以根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合企业规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定适合本企业的内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。
2.聘请会计师事务所开展内部控制审计是建设与实施内部控制的重要环节，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。（
）
对
错
答案解析：内部控制审计是建设与实施内部控制的重要环节，是检验内部控制有效性的重要手段和有力保证。内部控制审计费用是企业实施内部控制规范体系应当承担的成本。
3.《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则是注册会计师开展内控审计的依据。（
）
对
错
答案解析：《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则都对注册会计师开展内控审计提出了要求。
4.内部控制评价报告要对企业内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面是否存在重大缺陷做出声明。（
）
对
错
答案解析：企业内部控制评价是企业董事会对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
5.内部控制审计中，注册会计师的责任是披露企业内部控制存在的重大缺陷。（
）
对
错
答案解析：注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
6.凡是披露存在内部控制重大缺陷的企业其内部控制评价结论一定为无效。（
）
对
错
答案解析：披露存在内部控制重大缺陷的企业其内部控制评价结论可能为有效，原因可能是注册会计师仅对财务报告内部控制发布审计意见，而企业存在的是非财务报告重大缺陷。
7.定量与定性相结合是确定内控缺陷认定标准做常用的做法。（
）
对
错
答案解析：54家披露内控缺陷认定标准的公司中有27家公司采用了定量与定性相结合的内控缺陷认定标准，占比达到50％。
8.为同一企业提供内部控制咨询和审计服务时，即使会计师事务所将其内部控制咨询业务和内部控制审计业务分离也不符合独立性要求。（
）
对
错
答案解析：会计师事务所在受聘为企业提供有关内部控制咨询或审计服务时，应坚持独立性原则。事务所内部分离内部控制咨询业务和内部控制审计业务的方式难以有效地将内部控制咨询和内部控制审计业务进行分离，不符合独立性要求。
9.企业内部控制缺陷的认定标准主要以定性判断为主。（
）
对
错
答案解析：内控缺陷的认定标准大致归纳为财务因素、风险因素及目标偏移度，其中财务因素为定量判断，风险因素及目标偏移度为定性判断。
10.从整体因子的迁徙情况看，在《基本规范》及其配套指引实施后，企业逐步从概念层转入关注实际操作和运行层面，更关注在实际工作中的作用。（
）
对
错
答案解析：以上说法正确。
篇3：2020公司内部控制专项检查总结
20XX公司内部控制专项检查总结 本文关键词：内部控制，专项，检查，公司，XX
20XX公司内部控制专项检查总结 本文简介：20XX公司内部控制专项检查总结[1]本篇《20XX公司内部控制专项检查总结》是由工作总结为大家提供的，还为大家提供优质的年终工作总结、年度工作总结、个人工作总结,包括党支部工作总结、班主任工作总结、财务工作总结及试用期工作总结等多种工作总结范本，供大家参考！：根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进
20XX公司内部控制专项检查总结 本文内容：
20XX公司内部控制专项检查总结[1]
本篇《20XX公司内部控制专项检查总结》是由工作总结为大家提供的，还为大家提供优质的年终工作总结、年度工作总结、个人工作总结,包括党支部工作总结、班主任工作总结、财务工作总结及试用期工作总结等多种工作总结范本，供大家参考！
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根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进行了全面梳理、自查，具体情况
一、推进安全标准化，实施全过程风险管理，完善公司安全管理体系
从XX年起，我处开始牵头推进公司安全标准化工作。在原有职业健康安全管理体系的基础上，我处对照安全标准化规范，制定安全标准化实施方案，清理公司各环节各层次安全管理流程，完善规章制度、作业安全管理和组织现场安全整治。通过两年的艰苦工作，公司于XX年11月27日通过市安监局化学品登记办组织的达标验收，达到国家安全标准化二级企业要求。
安全标准化的核心是实施全过程风险管理，建立pdca管理模式，持续改进安全绩效。按照这一要求，我处每年组织各单位进行一次全面的安全风险辨识和风险控制效果评价；对检修、技改、变更等非常规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定落实风险控制措施，实施中进行检查确认，实施后进行验证和效果评价；特别对重大危险源、重大风险，要求制定预案和专项控制方案。通过这些手段，保证公司生产运行中的安全风险时刻处于可控状态。
二、建立完善公司规章制度，规范各环节安全管理
为规范公司各层面、各环节的安全管理，我处于XX年组织相关职能部门对企业安全管理制度进行全面梳理，补充完善，经过8个月艰苦工作，形成《安全管理制度汇编》。这本制度汇编，包括综合管理、组织措施、危险作业、技术规范、职业卫生5大类43个制度。随着形势的变化，我处及时组织对汇编进行评审和修订，并于今年上半年公司完成对原汇编的全面修订，出台公司《安全管理制度》（XX版），将公司安全管理制度从原来的5大类43个制度完善为10大类62个制度。使公司层面、各环节的安全管理从制度层面持续符合国家法律法规、标准和其他要求。
三、规范作业票证台帐，严格危险作业审批，确保生产过程安全
近年来，我处不断改进和完善公司各种安全管理台帐和作业票证，到目前为止，已建立了24个安全管理台帐和10个危险作业票证，并指导各单位正确规范使用。生产现场是我处安全管理工作的重心，安排2人专门负责危险作业审批和现场安全管理，确保危险作业全过程在有效监控内。
四、开展安全检查，排查各类隐患和问题，督促安全制度和规程的落实
我处坚持每月组织一次全厂性综合检查，每星期分别对重大危险
险源、关键装置、重要物料管线、危险场所安全检修作业进行一次专项检查，每天对全公司生产现场进行不定期的巡回检查，发现隐患和问题责令责任单位或人员进行整改，如今天前三季度排出隐患和问题78项、下隐患整通知书6份、发违章告知卡3份，有效地将消除事故隐患、规范人员行为，保证公司安全生产正常进行。
五、开展安全教育，提高全员安全素质
我处严格执行“三级安全教育”，对新进公司的人员按要求进行了公司级教育，同时督促、检查二、三级安全教育，使他们熟悉、掌握必要的安全技术知识和自我防护技能，达到要求后方可上岗操作。监督二级单位对换岗、转产、复工人员，按要求进行安全技能和岗位操作法的培训，经考核合格后才能上岗作业。对外来单位人员严格进行公司级安全教育，并作业所在单位进行车间级安全教育，经考核合格后才准许其施工作业。我处每季度针对各班组的实际情况制定班组安全活动计划，编制学习资料，指导各班组开展安全活动，并每月进行检查确认，保证了安全活动的质量。我处定期识别特种作业人员培训要求，制定培训计划，开办培训班，使全公司特种作业人员有效持证率始终保持100%。
六、开展职业卫生工作，加强员工劳动保护
我处按国家要求定期申报公司作业场所职业危害因素，定期组织职工进行职业健康检查，对发现的问题立即协调相关单位予以解决，建立健全了职业健康监护档案。定期组织职业危害因素监测，并向职工公示；督促各单位加强职业卫生设施和作业场所的管理，保证危害因素浓度（强度）符合国家标准，保障职工健康。及时按标准为职工配发劳动防护用品，并指导职工正确使用，有力地保障了职工的健康安全。
七、完善应急救援预案体系，定期组织演练，增强应急响应能力
XX年，我处组织编制公司化学事故应急救援预案。经过不断完善，目前已建立了较完善的应急预案体系：包括公司综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案，建立了分级响应机制，完善了应急响应流程，有利于提高公司应急响应能力。每年组织一次综合或专项演练，每半年组织各关键装置重点部位进行一次现场处置方案演练，不断提高公司应急响应能力和全员的应急处置技能。
八、按办理有关证照，保证公司合法经营
公司安排由我处负责办理的证照包括安全生产许可证、危险化学品登记证、易制毒化学品生产备案证、监控化学品生产特别许可证、工业品生产许可证等。我处根据相应考核细则，进行资料文件编写整理、组织生产现场整改，均如期按时完成了取证换证工作。
九、严格安全考核，提高安全绩效
我处严格执行公司安全风险责任考核制度，坚持每月对各单位安全目标实现情况、安全责任落实情况、安全双基工作完成情况进行全面检查考核，提出纠正预防措施和计划，促进了安全责任制的落实和公司整体安全绩效的提高。
从总体上讲，安全管理业务流程是顺畅的、安全风险得到有效控制。但还存在很多不确定因素的影响，比如人员安全行为的控制是一个难点、现场隐患是动态变化的。这就要求我们还要进一步完善安全标准化工作，特别是要注重细节的管理。