A期货公司财务管理细则 本文关键词：细则，财务管理，期货，公司
A期货公司财务管理细则 本文简介：A期货公司财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料
A期货公司财务管理细则 本文内容：
A期货公司财务管理细则
一、总原则
1、
公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、
严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二
、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、
对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、
贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、
其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、
负责管理公司的日常财务工作。
2、
负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、
负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、
负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、
严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、
参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、
组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、
负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、
参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、
完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、
按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、
发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、
会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、
完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、
所有现金收支由公司出纳负责。
2、
建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、
库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、
出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、
任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、
收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、
支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、
建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、
出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、
支票的使用必须填写“支票领用单”
，由经办人、部门经理、
财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、
所开出支票必须封填收款单位名称。
6、
所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、
出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、
出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、
其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、
分管经理（部门负责人）、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、
分管经理（部门负责人）、财务
四、计划审批内容
1、
购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、
固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、
参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、
凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、
差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、
工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、
业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3
日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项
目
周一
周二
周三
周四
周五
款项借支
11：00-12：00
11：00-12：00
11：00-12：00
11：00-12：00
11：00-12：00
15：30-17：00
15：30-17：00
15：30-17：00
15：30-17：00
15：30-17：00
费用报销
9：00-12：00
9：00-12：00
9：00-12：00
对外结帐
9：00-12：00
9：00-12：00
9：00-12：00
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
计划内报销必须提供的原始凭证：
1、
版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、
印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、
办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、
机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、
资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、
差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、
业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、
超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、
出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、
出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、
出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3)
报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
1、
工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、
出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、
出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%
予以补助。
6、
出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、
往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
8、
出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
10、
出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、
出差补助天数的计算方法：
1）
出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
2）
到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
12、
出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、
费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、
其它
1）
报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2）
凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
附件：
差旅费报销标准
职务
一般地区费用标准（元/天）
特殊地区费用标准（元/天）
总经理
280
380
事业部/职能部门总经理（主任）
240
320
部门经理
220
280
部门副经理/主管
180
230
一般人员
160
200
2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
往来帐务管理制度
一、应收帐款管理
（一）收款方针
1、
业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、
收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
3、
回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、
部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一
份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法
1、未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；
2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、
未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：
1）
未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；
2）
未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；
3）
若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、
未回款项不计入业绩。
4、
3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
5、
若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。
6、
财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
7、
对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。
（三）可疑客户及可疑帐款的处理
1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。
2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。
4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
二、应付帐款管理
（一）付款时间：
1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；
2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；
3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二）
付款方式：
1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；
2、现金；
3、实物或广告，要有公司总经理的批示。
（三）
其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
票据管理制度
一、发票管理
（一）申领
1、
由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
2、
若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
3、
杜绝开无企业名称发票。
4、
杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减
至2-3个字。
5、
若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
6、
丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
7、
发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。
8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
（二）具体规定
1、
已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。
2、
未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。
3、
未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。
4、
已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。
5、
未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。
（三）回收
1、
当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。
2、
若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。
3、
凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
（四）填写
公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。
（五）监督
会计（统计、业务部门）应根据当天的
“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。
（六）内容不符时的处理
支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。
二、收据管理
1、
收据视同发票管理。
2、
收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。
3、
以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
三、支票管理
1、
支票的购买、填写和保存由出纳负责；
2、
建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；
3、
出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；
4、
支票的使用必须填写“支票领用单”
，由经办人、部门经理、
财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；
5、
所开出支票必须封填收款单位名称；
6、
所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
四、票据管理原则
1、
加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。
2、
财务有权拒绝持非正式票据报销。
工资及相应级别报销管理制度
一、
基本原则
（一）一般程序
1、
以出勤日计算每月应发工资；
2、
每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；
3、
自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；
4、
每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。
5、
按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；
6
工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；
7、
由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。
（二）
保密原则
工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
（三）收入挂钩原则
1、
为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。
2、
职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。
（四）备案原则
1、
对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；
2、
所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。
（五）薪酬结构
1、
薪酬结构种类
1）
年薪制加期权股；
2）
基本工资加绩效工资加期权股
；
3）
基本工资加佣金（提成）制；
4）
基本工资加计件工资加绩效奖励。
2、
基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。
3、
对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。
4、
实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。
5、
每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。
6、
实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必须符合标准。
篇2：新城民族小学意识形态责任制实施细则
新城民族小学意识形态责任制实施细则 本文关键词：意识形态，实施细则，责任制，新城，民族
新城民族小学意识形态责任制实施细则 本文简介：新城民族小学意识形态责任制实施细则第一章总则第一条为进一步加强和改进意识形态工作，落实党要管党意识形态原则，明确学校领导班子、领导干部的意识形态工作责任，根据中共咸丰县委办公室《咸丰县委意识形态工作责任制实施细则》和中央、省委、州委的有关精神，制定本细则。第二条意识形态工作是党的一项极端重要的工作，
新城民族小学意识形态责任制实施细则 本文内容：
新城民族小学意识形态责任制实施细则
第一章
总则
第一条
为进一步加强和改进意识形态工作，落实党要管党意识形态原则，明确学校领导班子、领导干部的意识形态工作责任，根据中共咸丰县委办公室《咸丰县委意识形态工作责任制实施细则》和中央、省委、州委的有关精神，制定本细则。
第二条
意识形态工作是党的一项极端重要的工作，关乎旗帜、关乎道路、关乎国家政治安全。做好意识形态工作，对巩固马克思主义在意识形态领域的指导地位，巩固全党全国各族人民团结奋斗的共同思想基础，对凝聚全局力量，推动住建事业发展具有重要意义。
第三条
落实意识形态工作责任制，必须坚持党管意识形态原则，坚持属地管理、分级负责和谁主管谁负责的原则。
第四条
党组织领导班子对本单位意识形态工作负主体责任。党支部书记是第一责任人，要旗帜鲜明地站在意识形态工作第一线，带头抓意识形态工作，带头管阵地把导向强队伍，带头批评错误观点和错误倾向，重要工作亲自部署、重要问题亲自过问、重大事件亲自处置。
第五条
党支部分管领导是直接责任人，协助党支部抓好统筹协调指导工作。其他成员根据工作分工，按照“一岗双责”要求，抓好分管部门、单位的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负领导责任。
第六条
党支部要把意识形态工作作为党的建设的重要内容，列入年度工作要点，纳入重要议事日程，纳入党建工作责任制，纳入领导班子、领导干部目标管理，与中心工作紧密结合，一同部署、一同落实、一同检查、一同考核。
第七条
党支部成立意识形态工作领导小组，党支部书记任组长，副书记、纪委书记任副组长，其他班子成员为成员。领导小组办公室设在党务办室，办公室主任由组织委员兼任。
第二章
党支部主要责任
第八条
认真贯彻落实党中央和上级党委关于意识形态工作的决策部署及指示精神，牢牢把握正确的政治方向，严守政治方向，严守政治纪律和政治规矩，严守组织纪律和宣传纪律，坚决维护党中央权威，在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致。
第九条
定期分析研判意识形态领域情况，辨析思想领域的突出问题，对重大事件、重要情况、重要社情民意中的倾向性苗头性问题，有针对性地进行引导，作出工作安排，维护意识形态安全。各级党组织至少每半年专题研究一次意识形态工作。及时向上级党委报告意识形态领域的重大情况并提出建设性意见。定期在党内通报意识形态领域情况，统一思想认识、明确工作目标。
第十条
加强对意识形态工作的统一领导，统筹协调本学校在行政管理、行业管理、社会管理中体现意识形态工作要求、维护意识形态安全，壮大主流思想舆论，切实形成党支部统一领导、党政齐抓共管、部门分工负责的工作格局。指导、督促和检查下级党组织意识形态工作。进一步完善党支部学习制度，加强对本单位党员领导干部意识形态工作的教育培训，增强责任意识，提高政治鉴别力。
第十一条
加强对各类意识形态阵地的管理，包括举办各类报告会、研讨会、讲座论坛等。严格落实有关规定，加强对宗教及宗教思想传播的管理，深入开展“扫黄打非”等。
第十二条
切实维护网络意识形态安全，牢牢掌握网络意识形态主导权。切实加强网络信息管控，对于发布或转发否定中国共产党的领导、攻击中国特色社会主义制度等错误言论，要敢抓敢管、敢于亮剑。对散布传播政治谣言的党员干部，要依法严肃处理。
第三章
监督考核
第十四条
党支部建立意识形态工作责任制的检查考核制度，将其纳入对基层领导班子及主要负责人综合考核当中。重点检查考核党支部落实意识形态工作主体责任、加强组织领导、贯彻中央和上级党委关于意识形态工作的决策部署、分析研判意识形态领域状况、加强意识形态阵地管理、维护网络意识形态安全、开展思想舆论宣传和责任追究的情况。
第十五条
党支部每半年向上级党委专题汇报一次意识形态工作。班子成员要把意识形态工作作为民主生活会和述职报告的重要内容，接受监督和评议。
第十六条
每年年底前，党支部组织进行一次专题督查，将其纳入干部考核，作为评价使用和奖惩的重要依据，把意识形态工作开展情况，纳入执行党的纪律尤其是政治纪律和政治规矩的监督检查范围。
第四章
责任追究
第十七条
要按照干部管理权限，对领导班子、领导干部进行问责。
第十八条
有下列情形之一的，视情节轻重追究有关党支部领导班子、领导干部的责任：
(一)对党中央或者上级党组织安排部署的重大宣传教育任务、重大思想舆论斗争组织开展不力的。
(二)在处置意识形态领域重大问题上，党支部书记没有站在第一线、没有带头与错误观点和错误倾向作斗争的。
(三)管辖范围内发生由意识形态领域问题引发的群体性事件的。
(四)对所管理的党员干部公开发表违背党章、党的决定决议和政策的言论放任不管、处置不力的。
(五)管辖范围内网络意识形态安全出现严重问题的。
(六)管辖范围内举办的报告会、研讨会、讲座、论坛有发表否定党的领导、攻击中国特色社会主义制度言论，造成严重影响和后果的。
(七)其他未能切实履行工作职责，造成严重后果的。
第十九条
领导班子有上述所列情形，情节较轻的，责令作出书面检查;情节较重的，给予通报批评;情节严重的，进行调整处理。
第二十条
领导干部有上述所列情形，情节较轻的，给予批评教育、责令作出书面检查;情节较重的，给予通报批评;情节严重的，给予组织处理和纪律处分。
第二十一条
实施责任追究应当实事求是，分清集体责任和个人责任，主要领导责任和重要领导责任。追究集体责任时，领导班子主要负责同志和直接分管的领导班子成员承担主要领导责任，参与决策的班子其他成员承担重要领导责任。对错误决策提出明确反对意见而没有被采纳的，不承担领导责任。错误决策由领导干部个人决定或者批准的，追究该领导干部个人责任。
第二十二条
受到责任追究的领导班子、领导干部，取消当年考核评优和评先资格。受到调离岗位处理的，一年内不得提拔;引咎辞职和受到责令辞职、免职处理的，一年内不得重新担任与其原任职务相当的领导职务，两年内不得提拔;受到降职处理的，两年内不得提拔;同时受到纪律处分的，按影响期较长的规定执行。
6
篇3：《上海市语言文字规范化示范校评定标准》实施细则
《上海市语言文字规范化示范校评定标准》实施细则 本文关键词：上海市，语言文字，实施细则，规范化，示范
《上海市语言文字规范化示范校评定标准》实施细则 本文简介：《上海市语言文字规范化示范校评定标准》实施细则评定指标及要素分值实施细则学校自评分专家组评分备注A组织管理A1组织机构A1.1分管领导有较高的语言文字政策水平和领导能力A1.2全校语言文字工作网络高效运转A2措施制度A2.1按照国家语言文字工作目标要求部署和开展工作A2.2语言文字工作制度化A3纳入
《上海市语言文字规范化示范校评定标准》实施细则 本文内容：
《上海市语言文字规范化示范校评定标准》
实施细则
评定指标及要素
分值
实
施
细
则
学校
自评分
专家组
评分
备注
A组织管理
A1
组织机构
A1.1
分管领导有较高的语言文字政策水平和领导能力
A1.2
全校语言文字工作网络高效运转
A2措施制度
A2.1
按照国家语言文字工作目标要求部署和开展工作
A2.2语言文字工作制度化
A3
纳入学校管理常规
A3.1
纳入学校精神文明建设
A3.2
纳入教学管理
A3.3
纳入师资管理
A3.4
纳入学生管理
20
6
3
3
6
2
4
8
1
2
3
2
1.分管领导熟悉国家语言文字方针政策，妥善处理校园语言文字应用中出现的问题，没有出现过政策把握上的偏颇,2分
2.分管领导具有科学的语言（文字）规范观和发展观，科学架构符合教育发展和社会发展需求的学校语言文字工作，1分；撰写关于语言文字规范化或学校语言文字工作的专题研究论文，加1分
1.语言文字工作专管人员有明确的工作职责，并定期考核，1分
2.语言文字工作网络健全，覆盖校内各条线，1分
3.语言文字工作职责明确、责任到人，各岗位积极配合专管员开展工作，1分
1.
语言文字工作纳入学校中长期和学期工作计划，每学期有专项工作计划和专项工作总结，1分
2.
每学期召开校级专题会议，研究、部署语言文字工作，1分
1.有对校园用语用字进行监督监测以及督促整改的制度，有关记录完整，2分
2.有语言文字工作专项总结表彰制度，1分
3.创建示范校期间（2年）的语言文字工作档案完整，分门别类妥善保存，1分
纳入学校精神文明建设和校园文化建设的要求，有明确规定，有推进措施，1分
1.学校教学管理中对“各科教学都应注重加强对学生规范意识和能力的培养”提出明确要求和实施重点，1分；有相关专著，加1分，有相关教育实例，加2分
2.教学管理中正确把握语文教学内部及其与其他各科教学的关系，如语文课程改革中激发学生语文兴趣、提高学生语文能力与夯实学生语文基础之间的关系，英语教学与汉语（母语）教学的关系，有相关论文，1分
1.将普通话和规范汉字使用能力纳入教师业务考核、职务晋级、评优评先等的基本内容和条件，并积极落实，1分
2.将普通话和规范汉字使用能力纳入教师业务学习、职后培训、教学基本功训练的基本内容，1分
3.按照国家标准，实行教师持普通话等级证书上岗制度，1分
1.将“在必要场合自觉讲普通话、写规范字”纳入学生行为规范的基本要求，并检查落实，1分
2.将语言文字规范意识、语文综合能力等纳入各类学生评优评先活动的基本条件，1分
4
评定指标及要素
分值
实
施
细
则
学校
自评分
专家组
评分
备注
B教育教学
B1
德育工作
B1.1纳入学校培养目标
B1.2
校园内有良好的语言文字规范化宣传、育人环境
B1.3
渗透到德育和社会实践活动中
B2
学科教学
B2.1
纳入素质教育体系
B2.2
渗透入各科教学
B3
语文教学
B3.1充分发挥语文课的主渠道作用，切实加强对学生听说读写能力的教学和培训
B3.2
学校开设专门的课程
B3.3
纳入学生技能训练的基本内容
C校园用语用字环境
C1用语规范
C1.1
教学用语规范
C1.2
宣传用语规范
C1.3
集体活动用语规范
C1.4
学校工作用语规范
C2
用字规范
C2.1
教学用字规范
C2.2
各类标牌用字规范
C2.3
宣传用字规范
40
15
2
7
6
5
2
3
20
8
5
7
10
5
1
1
3
5
2
1
2
在学校培养目标中，有关于培养学生语言文字规范意识和能力的明确规定或表述，2分
1.有永久性固定宣传牌不少于3处，2分
2.有固定宣传栏，2分
3.每学期校广播、电视等2次以上进行专题宣传，1分
4.每学期班级黑板报2次以上进行专题宣传，1分
5.在学校网站上有关于语言文字规范的专门频道或栏目，1分；建立专门网站，加1分
1.每学年在校园内组织语言文字规范化专题宣传教育活动不少于3次（推普周活动除外），2分
2.在校园内认真组织开展每年一次的推普周活动，2分
3.积极组织师生参与社会语言文字工作（推普周活动、啄木鸟活动等），1分
4.学校师生在各类社会实践活动中做到自觉使用普通话和规范字，1分
学校素质教育实施体系中有关于培养学生语言文字能力的要求，有具体落实措施，2分
各科教师普遍树立在日常教学中因地制宜地对学生进行语言文字规范化教育的意识，3分
1.分年级制定符合学校实际的学生语言文字能力培训要求，并认真落实，2分
2.积极探索、实践二期课改形势下加强汉语拼音教学的有效方法和途径，2分
3.在语文课堂教学中，听说读写能力的训练常规化，4分
结合学校办学实际，积极开设关于普通话口语表达、汉语拼音使用能力、规范汉字使用能力的专门课程或拓展性、研究性的课程，5分
1.认真开展普通话口语表达争章活动，参与率不低于80%，3分
2.对学生汉语拼音使用能力进行考核、验收，2分
3.积极开展写字考试，2分
发现一例不使用普通话，不得评为示范校
学校广播、电视播音、告示、演出用语规范，发现一例不使用普通话，0分
各类集会、大型活动的主持、发言用语规范，发现一例不使用普通话，0分
1.教师教育学生用语规范，1分；发现一例不使用普通话，0分
2.各类会议主持、发言用语规范，1分；发现一例不使用普通话，0分
3.电话总机、接待等用语规范，1分；发现一例不使用普通话，0分
教师板书、试卷、自编教材、教辅读物、教学软件等用字规范，2分；有不规范字或汉语拼音使用不规范现象，0分
1.校牌用字符合规范要求，不符合规范要求，不得评为示范校
2.各类标志、指示牌用字规范，1分；有不规范字或汉语拼音使用不规范现象，0分
1.校风、校训用字符合规范要求，1分；不符合规范要求，0分
2.其他各类宣传、告示等用字规范，1分；有不规范字或汉语拼音使用不规范现象，0分
评定指标及要素
分值
实
施
细
则
学校
自评分
专家组
评分
备注
D师生语言文字规范意识和能力
D1
教师规范意识和能力
D1.1干部、教师了解国家语言文字法律法规、方针政策、规范标准
D1.2
教师和行政人员普通话水平达到规定等级
D1.3
教师具有正确运用规范汉字的能力，并能熟练使用汉语拼音
D2
学生规范意识和能力
D2.1学生了解国家语言文字法律法规、方针政策、规范标准
D2.2学生能说比较标准的普通话
D2.3
学生能正确辨别、书写规范汉字，并能熟练使用汉语拼音
E教科研工作
E1
积极开展课题研究工作
E2
积极探索加强学校语言文字工作的途径和方法
F其他加分项目
20
10
3
4
3
10
3
4
3
10
5
5
干部、教师了解国家语言文字法律法规、方针政策、规范标准，3分，（随机书面抽测20%的教师，100%合格，3分；90%合格，2分；80%合格，1分；80%以下合格，0分）
1.各科教师普通话水平达到国家规定的等级，3分，有1人不达标扣0.5分，100％达标加1分，城区学校达标率低于90％、郊区（县）学校低于80％，不得评为示范校
2.行政人员普通话水平达到国家规定的等级，1分，有1人不达标扣0.5分，100％达标加1分，城区学校达标率低于90％、郊区（县）学校低于80％，不得评为示范校
教师具有正确运用规范汉字的能力，并能熟练使用汉语拼音，3分，（随机书面抽测20%的教师，100%合格，3分；90%合格，2分；80%合格，1分；80%以下合格，0分）
学生了解国家语言文字法律法规、方针政策、规范标准，3分，随机书面抽测20名学生，100%合格，3分；90%合格，2分；80%合格，1分；80%以下合格，0分（幼儿园此项不记分）
学生能说比较标准的普通话（二级乙等及以上），4分，随机书面抽测20名学生，100%合格，4分；80%合格，2分；60%合格，1分；60%以下合格，0分
学生能正确分别规范字和不规范字，并能正确书写所学汉字，字形、笔顺规范，能熟练使用汉语拼音，3分，随机书面抽测20名学生（与D2.1人员同），有一人低于80分，扣0.5分（幼儿园此项不记分）
每学期至少开展1个关于将语言文字规范纳入素质教育的途径与方式的课题研究，5分,(有课题3分，开展活动，5分)；课题数1个以上，加2分；承担国家级、市级课题并结题，加4分
干部教师每年发表关于学校语言文字工作的论文不少于1篇，5分；3篇以上，加2分
1.师生个人获市级语言文字各类评优、竞赛活动奖项的，有1人次，加1分
2.师生个人获区（县）级语言文字各类评优、竞赛活动奖项的，有1人次，加0.5分
3.集体获市级语言文字各类评优、竞赛活动奖项的，有1次，加2分
4.集体获区（县）级语言文字各类评优、竞赛活动奖项的，有1次，加1分
5.学校语言文字工作特色明显，加5分