【行政管理制度】财务管理中心基础管理制度 本文关键词：管理制度，管理中心，财务，行政，基础
【行政管理制度】财务管理中心基础管理制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632xx集团公司财务管理中心基础管理制度第一章总则第一条根据集团公司财务改制的总体要求，为了加强会计基础工作，统一会计核算形式，保证会计资料的真实、完整，建立一套规范、高效的会计
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xx集团公司
财务管理中心基础管理制度
第一章
总则
第一条
根据集团公司财务改制的总体要求，为了加强会计基础工作，统一会计核算形式，保证会计资料的真实、完整，建立一套规范、高效的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据财政部《会计基础工作规范》，结合集团财务管理中心财务管理要求，特制定本制度。
第二条
集团所属的全资、控股企业的基础管理工作，应当符合本制度的规定。
第三条
各单位应当依据有关法律、法规和本制度的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规和本制度的规定，保证本单位的会计工作有序的进行。
第二章
会计人员的素质标准和岗位职责
㈠会计人员的素质标准和职业道德
第四条
会计人员应当遵守会计职业道德，树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己的工作效率和工作质量。
第五条
会计人员必须按照会计法律、法规、国家统一会计制度和集团公司的规章制度进行工作，做到实事求是，客观公正。要统一提供会计资料，保证会计信息的合法、真实、准确、及时性、完整、有效，不得提供虚假的会计信息。
第六条
会计人员应当熟悉本单位的生产经营和财务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理，提高经济效益服务。
第七条
会计人员应当保守单位的商业秘密，除法律规定和上级领导同意外，不得私自向外界提供或泄露单位的会计信息。
㈡会计岗位职责
第八条
各企业的财务部门必须制定完善的会计岗位责任制，使每个工作岗位的职责更加具体化、规范化。岗位责任制必备的内容包括：部门职责和工作标准，每个岗位的岗位职责、工作标准和考核办法。
第九条
对照岗位职责范围开展工作，必须作到人员有岗位，办事有依据，工作有标准，事后有考核。
第十条
会计主管人员负责会计岗位职责的落实情况，作好考评记录，按月（季）将考评结果上报财务管理中心，作为对财务人员年终考核、职称评定的依据。
第三章
会计核算
各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制记账凭证，登记账簿，编制财务会计报告。在会计核算中以人民币为记账本位币，以每年的1月1日至12月31日为一个会计年度。任何单位不得以虚假的经济业务事项或资料进行会计核算。
㈠会计核算事项
第十一条
发生下列事项，需办理会计手续，进行会计核算：
1、
款项和有价证券的收付；
2、
财产的收发、增减和使用；
3、
债权、债务的发生和结算；
4、
资金的增减；
5、
收入、支出、费用、成本的计算；
6、
财务成果的计算和处理；
7、
需办理会计手续，进行会计核算的其他事项。
㈡原始凭证的填制和审核
会计凭证是指记录经济业务、明确经济责任，具有法律效力的书面证明，是登记账簿的依据。填制和审核会计凭证是整个会计工作的开始，是会计对整个经济业务进行核算和监督的重要环节，也是企业进行财务管理的第一步骤。
第十二条
原始凭证的基本要求：必须真实可靠，填制或取得的原始凭证必须以实际发生的经济事项为依据，不得弄虚作假、伪造凭证。
第十三条
自制原始凭证的要求：各单位根据经济业务性质要开具原始凭证的，需按票据规范要求，对应使用正规票据，票面记载必须完整、准确，摘要简明清晰，大小写金额相符，经办人、负责人等签字（盖章）齐全；不得开据与经济业务无关的项目；一式几联的票据必须套写，连续编号，并正确使用报销联次，更改处需加盖单位公章或更改人个人印章；作废的票据必须加盖“作废”戳记，连同存根联一起保存，不得撕毁、丢失。
第十四条
外来原始凭证的审核：1、是否真实，确定原始凭证有无伪造、虚假及未真实反映实际事项的现象；2、是否合法、合规，审核其反映的事项有无违反国家法律法规、集团公司的规章制度；3、是否完整，审核其内容手续有无短缺，项目填写有无遗漏。如，购买实物的原始凭证，必须附有合同、协议和专项批单（是否列入集团的综合计划或本单位的年度计划）；装修、建筑、维修等类，必须附有预算、合同（或协议）、决算、验收单；属于国家专控范围内的资产，必须附有控购单；付款的票据必须有收款单位或收款人签字；4、是不正确，作为报销的原始凭证不得刮、擦、挖、补；摘要、数字书写正确，单价、数量与金额核对无误（与所附明细金额相符），大小写金额相符；所需印鉴是否正确、完整。
第十五条
职工借款凭证，在审批手续齐全后，必须附在记账凭证后，不得作为白条抵库，在收回借款或报销账务时应开收据用于冲销借款，不得将原始借款凭据退还。
第十六条
发生销货退回的，必须附有退货发票、退货验收单等原始凭据；退款的，必须有对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
㈢记账凭证的编制和复核
第十七条
根据国家会计制度和本公司经济业务正确设置、使用会计科目，不得随意设置会计科目，造成会计科目的重设或虚设。
第十八条
会计人员根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，记账凭证的内容必须完整、清晰、客观的反映经济业务，具体内容包括：填制日期、凭证编号、业务摘要、会计科目、借贷方向及金额、所附原始凭证及附件张数、制单人及记账人和复核人、财务负责人的签字或盖章。
第十九条
填制记账凭证，字迹必须清晰、工整、书写必须规范、统一，如阿拉伯数字前应写货币符号，不留空格（若写了货币符号，则数字后不再写货币单位）；以元为单位的一律写到角分，无角分的以“0”代替，不得用“-”代替；大写数字统一用正楷“壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿”，不得用“一二三四五六七八九十”等简化字；大写到元角止的，应在元角后写“整”，大写到分的，不再写“整”。
已实现电算化的，填制凭证也应清晰有序，打印凭证使用统一的纸张或专用的凭证套打纸。
第二十条
记账凭证必须连续编号，一笔经济业务需填制两张以上的凭证必须采用分数编号法。
对于电算化核算的凭证必须顺序填制，应将作废的凭证删除后重新自动排序整理凭证号。
第二十一条
除结账的记账凭证外，其他的记账凭证都必须附有原始凭证（更正错误或调账的凭证，需附更正或调整说明，重大事项的调整得有财务负责人的签字），已经登记入账的记账凭证在当年发现错误的，必须采用红字注销，再用蓝字重新填制正确的凭证，在摘要栏中注明原凭证号，并附说明。如编制当时发现错误的，应重新填写，不得对原记载进行涂改。记账凭证填制完经济事项后，若有空行的，应当自最后一笔金额数下的空行至合计数上的空行处划线注销。
第二十二条
记账凭证的复核，要审核凭证反映内容是否合法、合规，是否按规定的要求填列，科目运用是否正确，各项目是否按规定手续办理，必须作到“不正规的票据不能入账”。从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须取得原开票单位盖有公章的证明，并附存根复印件，注明原凭证号码、金额和内容，由本单位负责人、财务负责人、经办人签字确认后方可代作原始凭证。
实行会计电算化的，对于打印出的会计凭证必须逐笔加以审核，并由审核人签字或盖章，不能未见原始凭证，而直接让计算机代为审核。
第二十三条
各单位会计凭证的传递程序应当科学、合理，具体办法由各单位根据业务需要自行规定。
㈣账簿的设置和登记
第二十四条
各单位应当按照国家统一会计制度规定和会计业务的需要设置会计账簿，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。根据总分类科目设总分类账，根据商品类别和明细科目开设明细分类账户，对于存货核算必须按照类别设账，按明细反映，要有总账页、分类汇总账页、明细分类账页。
第二十五条
现金、银行存款日记账、总账必须采用订本账，不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。其他账簿按会计核算的要求使用活页式账，活页账使用时必须连续编号，对新增的账页要及时编号。
实行电算化的单位，用计算机打印的账页必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员、会计主管及会计负责人签字盖章。
第二十六条
启用会计账簿时应具备封面、扉页、账页和交接记录：
1、
会计账簿封面应写明单位名称、账簿名称、账簿所属年度。
2、
账簿扉页上应附有启用表、目录表，包括启用日期和截止日期、账簿页数、所属册数、单位领导和财务负责人（或会计主管）及记帐人员的姓名，并加盖个人章和公章。记账人员调动时，应当注明交接日期、交接人和监交人，并由交接双方及监交人签字盖章。
3、
启用账簿时，应记明每个账户的名称和页次，按顺序登记，对经济业务核算内容作出详细记录，包括记账日期、凭证号、摘要、借贷金额，汇总页等，现金、银行日记账应按已编好的页数顺序登记，不得跳页、跳行；启用活页账也必须顺序编号，不得缺页、缺号，分设二级科目或明细科目的，必须同时登记明细项目，且有分类汇总，总汇总等。
第二十七条
会计人员根据审核无误的会计凭证登记账簿，必须作到：
1、
数字准确、摘要清楚、入账及时、书写规范、字迹工整、账面整洁；
2、
登记账簿要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写；账簿书写中文字或数字一般占格距的1/2，不能写满格；以下情况可用红字记账：⑴、按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；⑵、在不设借贷等栏的多栏账面中，登记减少数。
3、
各种账簿按页顺序连续登记，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应当将空行、空页划红线注销，或加盖“此页作废”、“此行作废”、“此笔作废”的字样，并由记账人员盖个人章。
4、
凡需结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”栏中注明余额的借贷方向，写“借”或“贷”字样。没有余额的账户，应当在“借或贷”栏中写“平”，并在余额数字栏中用特定符号“-0-”。
5、
记满一页时，必须结出本页合计数及余额，写在本页末行和下页首行，并在摘要栏加盖“过次页”、“承前页”字章。
6、
账簿记录发生错误不准刮、擦、挖、涂、必须用特定的划线、红字、补充方法更正。
第二十八条
结账与对账的要求：
1、
结账前将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。
2、
每月业务终了，要结出每个账户的月度发生额和余额，并在最后一笔记录的下两行摘要栏中加盖“本月合计”，“累计”字章，在“本月合计”字样下划单红线，（“累计”指本年本月止本账户的累计发生数）；每年业务终了，要结出年度发生额和余额，摘要栏中加盖“本年合计”字章，并下划双红线，然后在“本年合计”的下一行加盖“结转下年”，在第二年的第一行加盖“上年结转”章将余额结转至下年。
3、
各月必须在30日准时结账，不得提前结账，人为压票或延用结账。
4、
本单位内部对账工作每月至少进行一次，要确保账证、账账、账表相符：
1、
固定资产账核对：固定资产账每月应核对各明细资产的原值和计提折旧的汇总与各自所属的类别总额是否相符，各类别的汇总与固定资产总账的金额是否相符，若有固定资产卡片的，还应核对固定资产卡片与固定资产明细账是否相符。至少应每半年将固定资产实物与固定资产明细账（或卡片）核对一次；
2、
存货账核对：每月应将各存货二级账与总账核对相符，将二级账与仓库明细账核对相符，每年至少一次对存货进行盘点，将存货实物与明细账核对相符；
3、
银行存款账核对：银行存款账每月结账后要与银行对账单逐笔核对发生额，并核对余额相符，若有不符应查找原因，属未达的要编“银行存款余额调节表”，属错账、漏账的应予以更正，属金额大又不能查明原因的应及时的上报财务管理中心。财务主管人员应不定期抽查银行存款账的核对情况，发现问题要及时汇报财务管理中心。
4、
往来账目核对：集团内部单位的往来至少每季核对一次，属集团外部单位的每半年至少核对一次，要编制规范的“往来对账单”，与往来单位核对金额、数量、发生日期及归还日期，要有往来单位的对账人员、财务负责人的签字及单位公章。“往来对账单”要妥善保管并按季（年）分集团内外单位装订成册，整理入档，通过对账要定期对往来账务进行清理，避免呆死账的发生。
实行电算化的单位，总账、明细账要定期打印，对于现金、银行日记账必须当天打印，并与库存现金核对相符。
㈤、编制财务报告
财务报告是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、有关附表及会计报表附注和财务情况说明书。会计报告必须整洁、美观、填写的数据真实、可靠、数据间的勾对关系清晰、明了。
各单位必须按照国家统一会计制度规定和财务公司报表的统一要求定期编制财务报表和经济活动分析报表。
第二十九条
会计报表及分析报表应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，作到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
第三十条
会计报表及分析报表之间，表中各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致（或有稽核关系）。
第三十一条
报送的会计报表，应当依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公章；封面上应当注明：单位名称、单位地址、财务报表所属期间、报送日期、单位领导人和会计负责人的签名盖章。
第三十二条
要严格按照财务管理中心规定的表样格式、报送日期、报送会计报表、分析报表及其他表样。
第四章
存货盘点及财产清查
第三十三条
涉及到财产物资的盘点，首先确保账账相符，账证相符，账单相符。
第三十四条
出纳对库存现金每天必须进行盘点，每月底由财务负责人、出纳共同对库存现金进行盘点，清查是否存在长短款、挪用或白条抵库等情况，并填制“现金盘点报告表”，如发现账实不符，要及时查时原因，提出处理意见，报财务管理中心处理；各企业要严格执行财务管理中心下达的库存现金限额，财务管理中心将进行不定期的抽查。
第三十五条
每月将银行账余额与开户银行（或内部银行）进行核对，如有未达账项应编制“银行存款余额调节表”，如发现错帐、漏帐、必须及时查明更正。
第三十六条
企业应定期（每年至少一次）对存货进行盘点，盘点时至少有四人在场，即财务负责人、仓库负责人、保管人员、会计人员，要做好盘点记录，编制规范的存货盘点表，包括品种类别，名称、规格型号、数量、单价、地点、存放地点等，经上述人员签字确认后妥善保管；定期（每年至少一次）对固定资产和低值易耗品进行盘点，填制规范的“固定资产、低值易耗品盘点表”、列明名称、规格型号、购进日期、经办人、实物负责人，价值、使用状况、性能等。对存货、固定资产、低值易耗品的盘点如发现溢余、短缺等情况，应填制“财产溢余（短缺）报告表”，上报集团公司批准后处理。
第五章
会计资料的装订与保管
各单位对会计凭证、会计帐簿、财务报表和其他会计资料，应当建档保管。
第三十七条
各种单据、对账单等原始凭证每月必须按序编号装订成册，附有统一整齐的封面，写明装订人，单据张数，归属日期、加盖单位公章或骑缝章、交由专人保管。
第三十八条
各种会计凭证在办理各项会计业务手续后，应加以整理归类、编号，及时按照编号顺序排列，装订成册。装订时要加具统一整齐的封面，封底。封面注明会计日期所属日期、种类、张数和起止号，加盖财务负责人、装订人印章，装订线上加盖骑缝章，写明凭证册数，统一归档，妥善保管。
第三十九条
会计帐簿按年按序装入会计档案盒，写明帐簿名称、使用单位归属年份、册数，加盖单位公章或骑缝章后，交由专人保存。
第四十条
会计报表按年按序装订成册，写明报告单位、归属年份、报表份数，加盖单位印章或骑缝线后，交由专人保管。
第四十一条
所有档案要由专人负责保管，并按归档要求办理有关手续，活页账应撤消空白账页，再装订成册，先由财务部门保管，然后定期移交集团档案室。移交时要编造移交清册。
第四十二条
会计档案必须建立借阅登记手续，会计资料除需与外单位对账外，不得携带外出；除本单位财务人员外，其他人员未经单位领导和财务负责人批准不得翻阅。
第四十三条
会计档案保管期限应按国家规定的会计档案保管期限执行；会计档案必须妥善保管、存放有序、严防丢失、毁损。
第六章
会计工作交接
第四十四条
会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交接替人员，未办清交接手续和所经办的账务核对不符或由其追索的债权尚未清回的，不得调动和离职。会计人员办理移交手续前，必须及时处理完毕未了的会计事项，未了事项需写出书面说明。
第四十五条
移交时必须编制移交清册，列明移交内容，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、有关印章、现金、有价证券、支票簿（注明启止号）、发票、文件、个人经管使用的办公品和其他会计资料等。实行会计电算化的，应在移交清册上注明会计软件及宓码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物。移交时必须按照清册逐项移交，所有的会计资料必须完整无缺，如有短缺必须查明原因，随时处理。
第四十六条
移交工作必须在账账、账表、账证、账实相符的前提进行，接收人必须逐项核对清点接收，交接完毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名，以明确责任；移交清册一式四份，交接双方各执一份，存档一份，报送财务管理中心一份。
第四十七条
财务负责人或会计主管移交时，还必须将全部会计工作，重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员介绍清楚，对移交的遗留问题，写出书面材料。
第四十八条
接替人员应该继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账。
第四十九条
会计人员移交时，必须有专人负责监交，一般会计人员交接，由本单位财务负责人或会计主管负责监交；财务负责人或会计主管交接，由财务管理中心派人监交。
第五十条
临时工作交接，需他人代为接替或代办的，财务负责人或会计机构主管指定有关人员代理，并办理交接手续。
第七章
附
则
第五十一条
本制度由财务管理中心参照有关的会计基础管理制度制定，本制度由财务管理中心负责解释和修订。
xx集团财务管理中心
篇2：乙肝免疫球蛋白管理制度
乙肝免疫球蛋白管理制度 本文关键词：乙肝，管理制度，免疫球蛋白
乙肝免疫球蛋白管理制度 本文简介：乙肝免疫球蛋白管理制度根据xx市卫生局《关于印发xx市预防艾滋病、梅毒和乙肝母婴传播项目实施方案的通知》（穗卫妇社[2011]18号）精神，xx市从2011年10月1日起对乙肝表面抗原阳性的孕产妇所生的新生儿，在出生后即刻为其免费注射乙肝免疫球蛋白（100IU）。为规范开展免费乙肝免疫球蛋白接种工作
乙肝免疫球蛋白管理制度 本文内容：
乙肝免疫球蛋白管理制度
根据xx市卫生局《关于印发xx市预防艾滋病、梅毒和乙肝母婴传播项目实施方案的通知》（穗卫妇社[2011]18号）精神，xx市从2011年10月1日起对乙肝表面抗原阳性的孕产妇所生的新生儿，在出生后即刻为其免费注射乙肝免疫球蛋白（100IU）。为规范开展免费乙肝免疫球蛋白接种工作，特制定本管理制度。
一、用于乙肝母婴阻断的乙肝免疫球蛋白（100IU）及注射乙肝免疫球蛋白所需的注射器由财政拨专款、xx市疾病预防控制中心向xx省疾病预防控制中心采购，xx市疾病预防控制中心负责组织分发到各区（县级市）疾病预防控制中心。
二、各区（县级市）疾病预防控制中心每季第3个月15日前完成辖区内助产机构下季度免费乙肝免疫球蛋白需求统计，填写“母亲表面抗原阳性新生儿免费乙肝免疫球蛋白需求计划”（见附件1），并及时汇总上报到xx市疾病预防控制中心；各区（县级市）疾病预防控制中心负责通知辖区内助产机构及时到所在的区（县级市）疾病预防控制中心领取乙肝免疫球蛋白（100IU）及注射器。
三、助产机构要加强免费乙肝免疫球蛋白的管理，建立健全免费乙肝免疫球蛋白和注射器管理制度，准备充足的冷藏设备，专人负责免费乙肝免疫球蛋白和注射器的储存和运输工作，确保乙肝免疫球蛋白在2～8℃的条件下避光保存和运输。
助产机构应在每季第3个月10日前估算下一季度乙肝表面抗原阳性的产妇数，填写“母亲表面抗原阳性新生儿免费乙肝免疫球蛋白需求计划”（见附件1），及时报告到辖区（县级市）疾病预防控制中心。如具体实施过程中发现需调整免费乙肝免疫球蛋白的数量，须及时报告给辖区（县级市）疾病预防控制中心，以便修改供应计划。
助产机构应严格按照
“xx省国家免疫规划疫苗出入库账簿”（见附件2）及“xx省国家免疫规划用注射器出入库账簿”（见附件3）进行出入库登记，对于报废的乙肝免疫球蛋白、注射器应做好报废原因记录。记录应当保存至超过乙肝免疫球蛋白有效期2年备查。定期核对免费乙肝免疫球蛋白进出账目，日清月结，每半年盘查1次，做到账、物相符。免费乙肝免疫球蛋白库存量不可以超过3个月。
助产机构应在乙肝表面抗原阳性孕产妇的新生儿出生后，即刻免费为其注射乙肝免疫球蛋白（100IU），同时将所注射乙肝免疫球蛋白的厂家、剂量填写在儿童预防接种证上，并填写“xx市乙肝表面抗原阳性产妇所生新生儿乙肝免疫球蛋白、乙肝疫苗免费注射登记表”（见附件4）。助产机构有义务告知新生儿监护人于5个工作日内携带儿童预防接种证到新生儿居住地的社区卫生服务中心（镇卫生院）预防接种门诊办理预防接种相关手续。
助产机构应严格实行专人专柜保管，确保免费乙肝免疫球蛋白的安全管理。助产机构乙肝表面抗原阳性的孕产妇所生新生儿使用的免费乙肝免疫球蛋白的登记数量必须与用于母婴阻断的乙肝疫苗使用数量及注射免费乙肝免疫球蛋白的注射器使用量相符，不得将免费乙肝免疫球蛋白挪为他用、变相收费或造成浪费，如发现有违规行为，将追究相关人员责任。一旦发现免费乙肝免疫球蛋白丢失、盗窃等情况，应立即报告机构所属辖区（县级市）疾病预防控制中心。
四、助产机构每年10月30日前，对上一年度（统计时限为上年的10月1日至当年的9月30日止）所用免费乙肝免疫球蛋白进行盘点，并填报xx市新生儿乙肝免疫球蛋白免费注射情况年报表（见附件5），于11月10日前上报至辖区妇幼保健院（所）。各区（县级市）妇幼保健院（所）将辖区助产机构情况汇总并抄送同级CDC。于11月15日前上报到xx市妇幼保健院。
附件1：母亲表面抗原阳性新生儿免费乙肝免疫球蛋白需求计划
疫苗简称
生产/经销企业
规格
最小零售单位
每箱
数量
需求数
（支）
单位（盖章）：*年*月*日
附件2：xx省国家免疫规划疫苗出入库账簿（略）
附件3：xx省国家免疫规划用注射器出入库账簿（略）
附件4：
xx市乙肝表面抗原阳性产妇所生新生儿乙肝免疫球蛋白、乙肝疫苗免费注射登记表
（
医院）
序号
基本情况
乙肝免疫球蛋白注射情况
乙肝疫苗注射情况
住院号
母亲姓名
婴儿性别
是否住院分娩
分娩时间
注射时间
注射剂量（IU）
生产厂家
批号
未注射原因
注射时间
注射剂量（ug）
生产厂家
批号
未注射原因
执行者签名
篇3：某投资集团投资管理制度
某投资集团投资管理制度 本文关键词：投资，管理制度，集团
某投资集团投资管理制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632某投资集团投资管理制度一、总则第一条按照建立现代企业制度的要求，为保证股东利益，促进企业投资决策的科学化和民主化，根据《中国**投资集团有限公司章程》制定本制度。第二条投资管
某投资集团投资管理制度 本文内容：
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
某投资集团投资管理制度
一、总则
第一条
按照建立现代企业制度的要求，为保证股东利益，促进企业投资决策的科学化和民主化，根据《中国**投资集团有限公司章程》制定本制度。
第二条
投资管理旨在通过规范企业的投资行为，建立有效的投资风险约束机制，强化对投资活动的监管，将投资决策建立在科学的可行性研究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。
第三条
投资管理是指中国**投资集团有限公司（以下简称中国**）对本部及所属全资、控股、参股企业的投资行为从立项、论证、实施到回收投资整个过程实施的管理。
第四条
投资管理遵循保护所有权，放开经营权的基本方针，并坚持管理和服务相结合的原则，最大限度地促进企业投资行为健康发展。
第五条
建立和完善投资项目的产权代表责任制度，是投资管理的主要形式，论证、审议、监控是投资管理的主要内容。
第六条
中国**设投资决策委员会，投资决策委员会是中国**的非常设机构，其组成人员由公司董事会聘任，投资决策委员会在董事会授权范围内有权最终决定或否决公司投资。
第七条
中国**设投资管理部，投资管理部是中国**实施投资管理的职能部门，其主要职责是：参与制定中国**中长期产业发展规划和年度投资计划；负责中国**本部投资项目的策划、论证、实施与监管；负责所属企业投资项目的审查、登记和监控。
二、投资
第八条
投资是指企业通过运用企业自有资产收益、企业自有资金、银行借贷以及其他渠道融资而取得经营资产、投入新项目或扩大经营规模，谋求经济效益的经营行为。投资的方式包括：
（1）直接或间接投资
（2）资金或实物投资；
（3）资源性投资及无形资产投资。
第九条
中国**及所属企业应制定本企业产业发展中长期规划和年度投资计划，所属企业的年度投资计划要经法定程序集体讨论、科学决策，并报中国**投资管理部登记备案。
第十条
投资应坚持以市场为导向，以效益为中心，以高新技术和集约化经营为手段，以企业品牌为标志，逐步形成主业突出、行业特点鲜明、多元化发展的产业体系。
第十一条
投资必须经过可行性论证，内容包括国家产业政策分析、行业发展状况分析、市场分析、效益分析、技术与管理分析、法律分析、风险分析及其它方面的分析。公司本部投资可行性论证主要由中国**投资管理部负责，下属公司投资可行性论证主要由项目投资单位组织进行。可行性论证力求全面、真实、准确及可靠。
第十二条
投资必须符合国家、地区产业政策，以及中国**中长期发展规划。
第十三条
中国**所属企业，对外投资总量必须与其资产总量相适应，累计总规模不得超过其净资产的50%。同时，为防止企业资产过度分散、管理链条过长，应严格控制下属公司的对外投资。
第十四条
中国**逐步建立和完善投资信息网络系统，向所属企业定期提供国家政策动向、市场动态、项目合作等信息资料。有条件的所属企业应建立自己的投资信息网络系统。
三、审批
第十五条
中国**的投资管理实行审批制和备案制相结合的方式。实行审批制的投资项目包括：
1.年度投资计划以外的的项目；
2.全资子公司投资额度在200万元（含200万元）以上的项目；
3.全资子公司的所有境外投资项目（包括办事机构）；
4.中国**本部直接投资的项目。
其它投资项目一律实行备案制。
第十六条
投资项目审批采取部门初审、中国**投资决策委员会或公司董事会审定、总裁签署意见后执行。
第十七条
投资审批原则：
1、
符合国家、地区产业政策以及中国**的长期发展规划
2、
经济效益.良好；
3、
资金、技术、人才、原材料有保证；
4、
法律手续完善；
5、
上报资料齐全、真实、可靠；
6、
与企业投资能力相适应。
第十八条
按本规定必须上报审批的项目，由投资单位在未签订任何具有法律效力的合同、协议及未进行任何实际投资之前，备齐以下资料，上报中国**投资管理部：
1、
项目投资申请报告或建议书；
2、
投资企业对投资项目的投资决定或决议；
3、
项目可行性研究报告；
4、
有关合同、（协议）草案；
5、
资金来源及投资企业的资产负债情况；
6、
有关合作单位的资信情况；
7、
政府的有关许可文件；
8、
项目执行人的资格及能力等。
申请报告中属股份有限公司和有限责任公司的，由中国**派出的代表签字并盖章；其它企业由法定代表人签字盖章。
第十九条
按照投资项目下管一级的原则，中国**只受理所属一级全资子公司的投资申报，其它企业的投资项目按照隶属关系，分级管理。
第二十条
中国**投资管理部在收到项目报批的全部资料后，应组织有关部门对该项目进行初审，并提出初审意见。对初审予以否决的项目，在征求公司主管领导同意后，由投资管理部将初审意见书面返回申报单位。申报单位对初审意见有异议的，可申请复查一次。
第二十一条
经初审认为基本可行的项目，在征求主管领导意见后，由投资管理部会商有关部门提出召集投资决策委员会成员召开投资审议会的建议。
第二十二条
投资审议会的内容是：查询项目基本情况，比较选择不同的投资方案；对项目的疑点、隐患提出质询；评价项目执行人的资格及能力等；提出项目最终决策、建议等。
第二十三条
总裁根据投资审议会对项目所作出的决议，签署审批意见。
第二十四条
投资管理部根据总裁的审批意见，下达书面批复文件。一般情况下，在收到投资单位的上报申请后，应在十五个工作日以内完成项目的审查与批复。
第二十五条
凡属于备案的项目，由投资单位在项目实施后十五天内向中国**提交备案材料，包括可行性分析报告、合同、章程等。
四、监控
第二十六条
企业投资实行投资、经营、和监管相结合的原则。投资单位对投资项目应实行专人专项监管，做到责权利相对称，确保项目按计划顺利实施。
第二十七条
投资单位在项目正式立项并确定项目执行人后，应再确定一名项目监督人，并由项目执行人、监督人与企业主管领导签定项目责任合同书，项目执行人负直接责任，监督人负连带责任。
第二十八条
项目监督人可由企业董事会、监事会成员，经营班子成员或投资管理部的人员担任。项目监督人的主要职责是：对项目全过程实行跟踪监管；督促项目执行人加强项目运作管理和资金财务管理；及时发现和汇报项目实施过程中出现的问题，并提出解决的办法和建议。
第二十九条
项目执行人应定期将项目进展情况向企业领导或管理部门作出书面汇报。并接受财务收支等方面的审计。
第三十条
中国**投资管理部对所属企业的重大投资项目投资进行跟踪检查，帮助解决各种实际问题，协调各方面的关系。
五、责任
第三十一条
中国**派出的产权代表应按照中国**的审批意见，对投资项目决策表态，不得个人自行表态。对投资项目存在问题故意隐瞒不报的，一经发现，中国**将追究该产权代表的行政责任，造成重大损失的，要追究法律责任。
第三十二条
对投资项目因管理不善或用人不当致使企业资产流失、企业严重亏损或造成其它严重后果的，要追究有关领导人责任；对投资项目因决策失误或审查、把关不严，造成经济损失的，也应追究相应的责任。
第三十三条
对投资项目的主管领导、执行人、监督人或其它工作人员违反本规定、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊造成严重损失的要追究责任人的行政及法律责任。中国**每年至少进行一次投资项目的审计监察工作。
第三十四条
中国**把所属企业贯彻执行本办法的情况作为对企业负责人及产权代表年度考核内容之一。
六、其它
第三十五条
本制度适用于中国**本部及全资子公司，其它企业可参照执行。
第三十六条
本制度由中国**投资管理部负责解释。
第三十七条
本制度由公司董事会审议通过、董事长签署后生效，自下发之日起执行。