《会计制度设计》word版 本文关键词：会计制度，设计，word
《会计制度设计》word版 本文简介：《会计制度设计》200701考试考前复习资料、简答题答题要点4-7-9---11334371．存货业务处理程序包括的主要类型有哪些？解答：（1）材料发放程序的设计。（2）委托加工材料发料程序的设计。（3）委托加工材料完工、验收、付款程序的设计。（4）低值易耗品发放程序的设计。2．简述采购业务内部控制
《会计制度设计》word版 本文内容：
《会计制度设计》200701考试考前复习资料、
简答题答题要点4-7-
9---11
33437
1．存货业务处理程序包括的主要类型有哪些？
解答：（1）材料发放程序的设计。（2）委托加工材料发料程序的设计。（3）委托加工材料完工、验收、付款程序的设计。（4）低值易耗品发放程序的设计。
2．简述采购业务内部控制制度的基本要求。
解答：1．正确运用分权、机构独立控制方式，将采购业务中的计划、采购、验收、审核、付款、记账等工作分离开来，分别由专门的人员，如采购机构或专职采购人员、专职保管人员及财会机构的有关人员完成，每个专职人员，各司其职，不得擅越，如采购人员就不能代办验收和记录性工作。2．充分运用审批与稽核控制方式，建立严格的审批制度。
3．按照授权控制方式，使采购员、保管员、记账员和出纳员在各自的授权范围处理业务，各负其责，不得相互代替。
3．企业会计机构的设置有哪几种情况？
解答：（1）独立的机构和独立的会计人员；（2）没有独立的会计机构但有独立的会计人员；（3）既没有独立的会计机构又没有独立的会计人员。
4．简述建立健全劳动用工和考勤制度的要求。
解答：⑴工资表上的人名须经劳资部门审查，临时工须有合同和身份证，以防虚设人名，冒领工资。
⑵调动工作和变更工资标准须有劳资部门的正式批准文件，以防多计工资总额，侵吞余额。
⑶考勤记录和产量或工时纪录须有车间负责人签章，以防多计工时、产量等现象。
⑷离退职人员应及时从工资表中剥离，以防发生重复计算等错误。
5．某企业预向银行借款，用文字说明企业处理此业务的程序。
①由财务部门将借款审批书送交上级，经负责人审核签字后，由财会部门送交银行；
②由财务部门代表企业与银行签订借款合同；
③随后将文件复印件送交会计部门出纳员办理收款；
④出纳员收到开户银行收账通知，核对文件和通知无误后，登记银行日记账；
⑤会计部门记账员登记总账和有关明细账，并定期进行核对。
6．记账凭证分类汇总账务处理程序的优缺点有哪些？
解答：优点：1．汇总记账凭证每月定期编制一次或数次，大大简化了总账的记账工作；2．汇总记账凭证和总账上能够反映出科目之间的对应关系，不仅便于了解经济业务内容的来龙去脉，而且发生差额后也容易查找；3．分类汇总、分类平衡，便于财会人员分工，加快汇总的速度。缺点：汇总手续比全部汇总核算程序麻烦，如果单位经济业务量较少，凭证数量不多，会增加汇总的工作量，起不到简化的作用。
7．简述成本核算制度的设计原则。
解答：（1）合法性原则，必须严格遵守《企业会计准则》等会计法规制度的规定。否则各企业间的成本将失去可比性，不利用财务状况的分析和成本管理，也不利于国家实施宏观调控和企业改进经营管理。2）适用性原则，设计成本核算制度必须在强调统一性的同时体现各企业的生产经营特点，注重制度的适用性，将制度的统一性和适用性结合起来，设计出科学合理的成本核算制度。（3）简化性原则，必须在设计成本核算制度时坚持保证成本指标真实可靠与简化手续相结合的原则，抓大放小，繁简结合，一些对成本影响不大的费用支出尽可能地采用简化方式。4）提高性原则，成本核算制度应当保证和促进成本管理各项职能的充分发挥。
8．简述人们对会计制度设计认识的误区。
解答：长期在计划经济体制下工作的一些管理者认为，企业可以依靠国家财政部和上级部门颁布的会计法规，自己毋需进行会计制度设计。在大学会计教学部门则满足于对财政部门颁行的会计制度进行解释，缺乏结合各类企业实际情况，对于设计依据、原则和方法的探讨，以致教材成了“制度加说明”或长期未设此课程。这些认识都不利于学生将来就业实际操作和企业高级管理人员财务管理水平的提高。
9.加强对企业采用赊账方式购买货物的控制，其具体要求有哪些？
解答：⑴尽可能设置专人专职登记应付账款明细账，充分发挥账簿控制的作用；⑵有稽核人员定期与供货单位（债权人）核对账目，如果对账中发现问题，应及时查明原因，分清责任，按有关规定予以处理，确保双方的账目相符；
⑶按双方事先约定的条件，及时清理债务。支付欠款后，应取得债权人的收款证明，并以此为依据编制记账凭证，登记账簿；⑷强化总分类账对应付账款明细账的控制，保证账账相符
10．简述资产盘存业务内部控制的具体要求。
解答：⑴．建立专人专库保管制度。由专人专职负责各种存货的保管，通过仓库“台账”记录各种存货的实物数量变化⑵．采用永续盘存制。这不仅有利于加强会计人员与财物保管人员之间的相互制约，防止资产盘存业务处理中的弊错，保护财产物资的安全完整，而且能够促使保管人员尽职尽责，提高财产管理水平。⑶．严格财产清查制度。对各种存货应当进行定期或不定期的清查，使之经常化、规范化、制度化。
11．简述对内会计报表的特点。
⑴报表内容有较强的针对性：其使用者均为本单位管理部门或管理人员，是为了特定的管理要求设计的。
⑵报表指标的多样性：对外报表一般只提供价值指标，而对内报表既能提供价值指标，又能提供实物指标。
⑶编报期限的灵活性：对外报表具有最后限制期限。对内报表根据报表的使用要求和报送对象，既可按年、季、月定期编报，也可根据企业经营和内部管理的需要不定期编报。
论述题答题要点
1．试述设计财务报告的意义。
解答：会计工作的基本目的和任务是对企业内外部信息使用者提供预策、决策所需要的会计信息。通过设置科目、填制和审核会计凭证、开设并登记会计账簿等日常核算工作所得到的是零星的、分散的会计信息，参考价值甚微。因此，必须设计会计报表，对日常会计信息进行整理、归纳和汇总，按照一定顺序对会计指标加以排列和组合，形成完整的会计报告体系。设计科学合理的会计报表，对于加强企业经营管理，满足与企业相关的各利害团体的需要，充分发挥在国民经济发展中的作用，都具有重要的意义。⑴为企业经营管理者进行管理，提供必要的信息资料；⑵为投资者进行投资决策，提供必要的信息资料；⑶为债权人进行信贷和信用决策提供必要的信息资料；⑷为财政、工商、税务等行政管理部门，提供对企业实施管理和监督的各种信息资料；⑸为企业内部审计机构和外部审计部门检查、监督企业的生产经营活动，提供必要的信息资料。
2．如何建立销售发票的控制制度？
解答：产品发出后向客户开据销售发票既是企业销售成立的标志，也是向客户收取货款的依据。如果在向客户开出销售发票和账单时缺乏有效的控制，不但会导致营私舞弊行为的发生，还会使会计的营业收入记录不真实。销售发票的控制制度主要包括：⑴指定专人负责发票的保管和使用，明确发票管理制度。⑵发票使用人领用发票时应签字注明所领用发票的起讫号。⑶发票使用人所开具的发票必须以发货通知单等有关凭证上载明的客户名称、日期、数量、单价、金额等为依据如实填列各项内容。⑷财会部门必须指定独立于发票使用人的专人，定期或不定期地对所有使用过的发票与会计记录和有关手续凭证进行核对检查。
3．试述会计组织机构设计的三大原则。
解答：一、系统原则
企业管理机构本身是一个大系统，而会计组织机构是这一大系统下的子系统。会计工作的组织环节和职能机构的设置，根据企业经营规模和管理组织系统的大小、经营方针及发展战略规划而定。小型企业的会计发挥单一的核算作用，其会计组织规模较小。大中型企业的会计作为一个企业管理系统中的子系统，具有自身的一整套管理组织机构，它的信息网络深入于企业各个部门，它提供的信息可反映企业经营的整个过程，其作用随时影响着企业的经营决策结果。而对于集团型企业，其会计组织机构是一个独立于其它管理部门的单位，不少是组成一个集团财务公司，具有独立的法人地位，这是目前企业会计机构的最高组织形式。二、控制原则
会计的职能之一就是对企业的全部生产经营进行监督控制。因此，会计组织机构的设置必须根据企业管理的需求，抓住企业生产经营各环节、各领域中的关键点，并将各关键点连成一个控制网络，从而形成企业经营控制全过程、全方位的一个监控系统。平时通过运用会计的专门方法，如会计的复式记录、核算、对账分析、财产清查、稽核手段，来达到控制企业经济业务活动的目的。。。对会计工作本身，也必须依据防护性监控的原理，建立会计工作运行过程中的关键点，控制运作流程。
记账是会计工作的基础，因此也必须控制记账工作的质量。三、成本效益原则
企业管理的目的是使各项业务优质高效运转，取得最大的经济效益。跨经济组织机构的设置也必须遵循有效原则，从企业自身的实际情况出发，根据管理上的具体要求以及达到管理目标的可能性，来设置适合于本企业的会计组织机构。有效原则的目的是获得两个方面的效益：会计机构设置繁简相宜，在整个会计工作中每个人各司其职，协调一致地履行会计的职责，使企业管理从中得益；会计系统所提供的信息，其获取成本低于其所能产生的经济效益。。。会计组织机构的设置，必须在保证分工合理、责任明确、控制有效、运作有序的前提下，坚持精干、高效、低成本的原则，反对机构臃肿、人浮于事。会计机构的大小应与企业规模相适应，会计人员的数量多少，层次高低应与单位的业务量和工作难度相适应。尽量以最少的人、财、物的耗费为信息使用者提供使用价值最大的会计信息资料。保证以合理的成本达到最佳的效果。
4.会计科目的设计在遵循会计制度设计总原则的前提下，还须坚持哪些设计原则？
解答：会计科目设计在会计制度设计中占有很重要的地位，要做好这项工作，在执行会计法规、遵守会计制度设计总原则的前提下，还须坚持以下设计原则：（1）全面反映经济业务活动；（2）满足经济管理的需要；
①会计科目提供的信息既要满足国家宏观调控对会计信息的需要（统一性）；又要满足企业微观经济管理的要求（灵活性）；②会计科目核算内容要反映企业经济业务特点和生产经营全过程；③会计科目设计要按企业规模大小、经济管理的不同需要而区别对待。（3）恰当地处理科目与子、细目的关系；①会计科目数量要适当；②总账科目和明细科目的数量比例要适当；③会计科目应当具有一定的专一性。
（4）科目名称内容含义清楚、简明实用；（5）便于为社会各方提供会计信息。
5．货币资金内部控制制度设计的核心是建立职务分离制度，请你具体说明它所包含的主要内容。
解答：货币资金内部控制制度中的职务分离制度所包含的主要内容是：
①货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其他人员不得接触；
②出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管；
③出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作；
④出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度；
⑤货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管；
⑥出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离；
科学的货币资金职务分离制度，将与货币资金业务相关的各方人员从职务上相互牵制，就可以最大限度地降低企业内部人员的舞弊风险。
6．搞好会计科目设计对保证企业会计制度设计的质量、完成企业会计工作的任务具有哪些意义？
解答：⑴有利于提高会计信息质量
通过会计科目的设计，对会计核算的具体内容进行了系统的分类，并形成了完整的会计科目体系，使经济业务发生后引起的各项会计要素的增减变动情况得到了系统的、分类的反映，有利于准确确定并提供与企业相关的各利害关系集团所需要的会计信息。⑵为建立科学完善的会计核算方法体系奠定了基础
会计科目的设计，保证了复式记账法的广泛应用，为顺利编制记账凭证提供了依据，为开设账户、建立账簿提供了依据，为编制会计报表奠定了基础。
7．说说电算化会计与手工会计的区别与联系。。。联系⑴目标一致⑵2．遵循基本的会计理论和会计方法相同⑶遵守会计法规和会计准则不变⑷基本工作要求相同⑸复式借贷记账的原理不变⑹保存会计档案不变。。区别⑴计算工具的变化⑵数据载体的变化⑶账簿形式和错误更正方法的变化⑷账户设置和账簿登记方法的变化⑸账务处理程序的变化⑹会计工作流程和工作重点发生了变化⑺电算化会计不再是全封闭的系统⑻内部控制的内容和重点也有所变化
8．试述提货制下的进货业务手续和凭证流转程序。
解答:1．发货单位按合同规定的时间、货物种类向进货单位发货，然后委托其开户银行向进货单位收取货款及代垫的运杂费。2．进货单位财会部门收到银行转来的结算凭证等单据后，对相关凭证进行审核，然后转业务部门核对合同。
3．经业务部门核对合同无误后，退回给财会部门，由财会部门在规定的期限内通过开户银行向供货单位付款，同时开具收货单，留存第一联，将其余各联交给储运部门，通知其准备提货。4．到货后，到货车站或码头会通知进货单位储运部门，储运部门提取商品后，连同收货单第二、三、四联送仓库验收商品。
实务设计题答题要点
1．假设M公司货币资金收入主要来源于营业收入，它属于一般企业。请为其设计货币资金收入的控制程序
解答：M公司货币资金收入的控制程序为：（1）业务部门：收入货款并出具收据或发票、填制收款凭证，并在每日营业终了编制收款日报表；将一联收款凭证传送给会计部门，将款项（或银行送款单）及一联收款凭证转交出纳部门。（5分）（2）出纳部门：收到款项后将收入的款项与收款凭证相核对，无误后将款项及时送存银行，取得银行送款单；将银行送款单或根据有关原始凭证编制的银行收款凭证转交会计部门。（5分）
（3）会计部门：将业务部门转来的收款凭证与出纳部门转来的银行送款单或根据有关原始凭证编制的银行收款凭证相核对，无误后转交出纳和有关会计人员登记账簿。（5分）
（4）银行转来的对账单一般应由出纳人员自身与银行对账，但会计主管人员也必须随时或定期进行复核性的对账，以防止出纳人员的舞弊。（5分）
2．某企业由于经营规模大，赊销业务多，为加强应收账款管理建立应收账款对账制度，并自行设计应收账款对账单。
解答：1．建立应收账款对账单制度的目的（1）建立对账单制度可以及时了解各客户的财务状况和信用程度；（2）销售部门可以根据对账资料分析制定赊销政策、确定赊销额度；（3）企业根据对账情况及时调整收账政策，采取有效措施减少坏账损失。2．应收账款对账制度基本要求：（1）对账工作应由独立于销售部门的财会部门操作。
（2）在对账时间上应有规范的定期日，对特殊情况或发现客户异常变化时，应随时与客户对账。
（3）设计符合管理要求的标准对账单，送达或邮寄给客户，要有客户的签字和盖章，以保证其合法性。
3．应收账款对账单
3．A工厂一车间生产甲、乙两种产品，各自使用不同的原材料。生产过程中发生以下经济业务和事项：
解答：（1）“制造费用”。。“生产成本”——基本生产成本——甲
。。——乙
（2）“制造费用”核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用；“生产成本——基本生产成本{主要核算企业为主要产品而发生的成本。
（3）借：生产成本——基本生产成本——甲
——乙
贷：原材料
借：制造费用
生产成本——基本生产成本——甲
——乙
贷：应付工资
借：制造费用
贷：预提费用
借：制造费用
贷：累计折旧
借：生产成本——基本生产成本——甲
——乙
贷：制造费用
借：产成品——甲
——乙
贷：生产成本——甲
——乙
4．某超市家电组20××年3月1日销售联想1+1电脑（编号19）5台，每台售价5
500元，收到现金27
500元。
解答：（1）销售发票控制制度主要包括：①指定专人负责发票的保管和使用，明确发票管理制度。
②发票使用人领用发票时应签字注明所领用发票的起迄号码。
③发票使用人所开据的发票必须以发货通知单等有关凭证上载明的客户名称、日期、数量、单价、金额等为依据如实填列各项内容。④财会部门必须指定独立于发票使用人的专人，定期或不定期地对所有使用过的发票与会计记录和有关手续凭证进行核对检查。
（2）某超市销货小票
5．某企业证券投资部7月10日购入A公司股票10000股，购买价每股8.5元，支付相关税费700元，作为长期投资；7月15
解答：（1）购入股票的业务处理程序如下：①由投资业务部门编制“股票投资计划书”，经批准后据此填制“股票购入通知单”一式两联，一联留存，一联交财会部门审批后交出纳部门。
②出纳根据“股票购入通知单”开出支票，经审核盖章并登记支票登记簿后交证券公司。
③出纳收到证券公司的有价证券后，根据股票、支票存根及“股票购入通知单”编制付款凭证，并据以登记银行存款日记账。
④会计部门收到付款凭证及有关单据后，登记有关账簿及股票投资登记簿。
（2）债券处置的业务处理程序：①投资业务部门根据证券市场价格及企业投资目标的实现程度，提出债券出售申请，经审批后编制“债券出售通知单”办理债券的卖出手续。
②会计部门收到证券公司转来的“债券出售通知单”后进行审核，并交出纳部门。
③出纳部门根据会计部门转来的“债券出售通知单”及银行转来的收账通知编制收款凭证，并登记银行存款日记账。
④会计部门根据出纳部门转来的收款凭证及有关原始凭证登记有关账簿及债券投资登记簿。
（3）债券投资收益的业务处理程序：①财会部门在期末根据债券的票面利率和面值计算期间利息收入，计算本期溢价摊销额，填制债券溢价摊销表，并根据债券溢价摊销表的记录编制转账凭证，登记投资收益等有关登记簿。
②出纳部门根据银行转来的利息收入收账通知编制收款凭证。
借：银行存款
4
800
贷：长期债权投资--债券投资（溢价）
2
000
投资收益
2
800
6．某企业对原材料采用计划成本计价核算，本月“原材料”科目的期初余额为500
000元，本月该企业购进原材料的计
解答：（1）计算发出原材料及结存原材料应负担的成本差异：
发出原材料应负担的成本差异=3
200
000×（－2%）=－64
000（元）
结存原材料应负担的成本差异=（500
000+3
800
000－3
200
000）×（－2%）=－22
000（元）
（2）编制的有关会计分录：
①借：生产成本—基本生产成本
2
280
000
生产成本—辅助生产成本
500
000
制造费用
300
000
管理费用
100
000
营业费用
20
000
贷：原材料
3
200
000
②借：生产成本—基本生产成本
（45
600）
生产成本—辅助生产成本
（10
000）
制造费用
（6
000）
管理费用
（2
000）
营业费用
（400）
贷：材料成本差异
（64
000）
5
篇2：《病历借阅制度》
《病历借阅制度》word版 本文关键词：借阅，病历，制度，word
《病历借阅制度》word版 本文简介：病历借阅制度1、存档病历限于本院在职有关医务人员借阅，并需到病案室办理借阅手续。2、律师需借阅或复印病历，必须要出具本人身份证明及所要复印病历患者本人的委托书，由医务科办理手续后方能借阅和按规定复印。3、患者本人或死者配偶需借阅或复印病历，必须出具有效身份证明，并写申请，经医务科办理相关手续后方可按
《病历借阅制度》word版 本文内容：
病历借阅制度
1、存档病历限于本院在职有关医务人员借阅，并需到病案室办理借阅手续。
2、律师需借阅或复印病历，必须要出具本人身份证明及所要复印病历患
者本人的委托书，由医务科办理手续后方能借阅和按规定复印。
3、患者本人或死者配偶需借阅或复印病历，必须出具有效身份证明，并写申请，经医务科办理相关手续后方可按规定复印或借阅。
4、病历借阅者对所借病历应妥善保管和管护，不得转借、涂改、拆散、缺页和丢失，借阅病历不得复印外传。
5、病历借阅者应遵守保护性医疗制度，不得将所借病历之内容随意外泄。
6、临床诊断治疗需要的单份病历可随时借阅。因科研、教学需借出数量较多的病历时，应经医务科同意，与病案室联系后，病案室按数按时提供，借出时间一般不超过二周。
7、借出病历如遇临床诊断治疗需要，病案室可随时通知调回。
8、对违反本规定的各种要求及借口，病案管理人员可给予拒绝。
病历复印制度
一、
可以申请复印或复制病历资料的人员及机构：
1、患者本人及其代理人；
2、死亡患者近亲属及其代理人；
3、保险机构。
二、
申请人应按照下列要求提供有关证明材料：
1、申请人为患者本人的，应当提供有效身份证明；
2、申请人为患者代理人的应当提供患者及其代理人的有效身份证明、申请人与患者关系的法定证明材料；
3、申请人为死亡患者近亲属的，应当提供患者死亡证明及其近亲属的有效身份证明、申请人与患者为近亲属关系的法定证明材料；
4、申请人为死亡患者近亲属代理人的，应当提供患者死亡证明、死亡患者近亲属及其代理人的有效身份证明、死亡患者与近亲属关系的法定证明材料、申请人与死亡患者近亲属代理关系的法定证明材料；
5、申请人为保险机构的，应当提供保险合同复印件、承办人员有效身份证明，患者本人或其代理人同意的法定证明材料；患者死亡的，应当提供保险合同身份印件，经办人员的有效身份证明，死亡患者近亲属或其代理人同意的法定证明材料（合同或法律另有规定除外）。
三、
以上条件的申请人，在下列任一情况下，可予以复印或复制：（必须在医务人员在规定时限完成病历资料后予以提供。）
1、患者转科的；
2、长期住院患者间隔一个月以上提出复印或复制要求的；
3、患者在本机构诊疗活动终结的；
4、发生医疗事故争议时；
5、患者死亡的；
6、省级以上行政部门规定的其他情形
四、
以上条件的申请人复印或复制病历资料可包括：住院志（即入院记录）、体温单、医嘱单、化验单（检验报告）、医学影像检查资料、特殊检查同意书、手术同意书、手术及麻醉记录单、病理报告、护理记录、出院记录。
五、
公安、司法机关因办理案件，需要查阅、复印或复制病历资料，应当出具采集证据的法定证明及执行公务人员的有效身份证明，并经医务科审核。
六、
病案室指定人员负责病历资料的复印工作。特殊情况外，由家属、医护人员共同去院外复印，费用由患方支出。复印或复制病历资料，应在申请人在场情况下进行，复印或复制完后，经申请人核对无误，方可在复印或复制病历资料上加盖证明印记。
七、
病案室应设立病历复印登记本，申请人充分查对病历复印件，核对无误后，必须签字留档。
八、
发生医疗事故争议时，医院负责医疗服务质量监控的部门或者专兼职人员应当在患者其代理人在场情况下封存死亡病历讨
记录、疑难病例讨论记录、上级医师查房记录、会诊记录意见、病程记录等。封存病历由医疗质量监控的部门专兼职人员保管。封存的病历可以是复印件。
九、
复印或复制病历资料，可以按照卫生部规定或当地查阅档案规定收取工本费。
十、
申请人复印或复制的病历应妥善保管，无特殊情况不予重复复印或复制。
抢救工作制度
一、目的：及时、迅速、有效抢救病人的生命，提高抢救成功率。
二、适用范围：急、危重病人的抢救。
三、要求
1、抢救工作在科主任、护士长领导下进行。护士长负责组织和指挥护理人员对重危病人进行抢救护理。参加人员必须全力以赴，明确分工，紧密配合，听从指挥，坚守岗位。
2、如遇重大抢救，护士长应及时向护理部汇报，并接受护理部的组织、调配和指导。
3、当抢救病人时医生尚未到达，护理人员应立即监测生命体征，严密观察病情，积极抢救。根据病情及时给氧、吸痰、建立静脉通道，必要时立即进行心肺复苏、止血等，并为进一步抢救作准备。
4、严格执行各项规章制度。对病情变化、抢救经过、抢救用药等要详细及时记录和交班。口头医嘱在执行时应加以复述，抢救后请医师及时补开医嘱。
5、护理人员必须熟练掌握各种器械、仪器性能及使用方法。
6、各护理单元应备有抢救车，抢救车内抢救物品、器械、药品应按医院统一规定放置，标记清楚。定位、定量放置，定人保管，每班清点并签名，启用后必须及时补充、清点、检查。每月至少清查1-2次。
7、做好抢救登记及抢救后的处置工作。
交接班制度
一、目的：保证临床医疗护理工作的连续性，预防事故的发生。
二、交接班要求
1、交班者在交班前完成本班的各项工作，按护理病历书写规范要求做好护理记录。
2、交班者整理及补充常规需用的物品，为下一班做好必须用品的准备。
3、交接班必须按时。接班者提前到科室，完成各种物品清点交接并签名，阅读重点病人（如危重、手术、新病人等）的病情记录。
4、交接班必须做到书面写清、口头讲清、床前交清。接班者如发现病情、治疗、器械、物品交待不清，应立即询问。接班时如发现问题应由交班者负责，接班后发生问题应由接班者负责。
5、接班交班者双方共同巡视病房，注意查看病人的病情是否与交班相符，重病人的基础护理、专科护理是否符合要求以及病室是否达到管理要求等。
6、特殊情况者，如情绪、行为异常和未请假外出的病人，及时与主管医生或值班医生联系，并采取相应的措施，必要时向院部汇报。除向接班护士口头交班外，还应做好记录。
三、交班方式：
1、书面交班
2、口头交班
3、床边交班。
四、交班内容：
病人动态，包括病人总人数，出入院、转科、转院、分娩、手术等人数，重危病人、抢救病人、一级护理病人、大手术前后或者有特殊变化的病人及死亡等情况。
病人病情，包括病人的意识、生命体征、症状和体征、与疾病密切相关的检查结果，治疗、护理措施及效果（如各种引流管是否通畅，引流液的色、性状、量；输液余量内容及滴速；注射部位有无红肿、渗漏）；病人的心理变化，病人对疾病的态度，家庭、单位的态度和支持情况等。
物品，包括常备毒、麻药品、抢救物品、器械、仪器等数量及完好状态。
护理差错、事故登记报告制度
1．各科室建立差错、事故登记本。
2．发生差错、事故后，要积极采取补救措施，以减少或消除由于差错、事故造成的不良后果。
3．当事人按规定时间向护士长、科护上长及护理部上报发生差错、事故的经过、原因、后果，并登记。
4．发生严重差错或事故的各种有关记录、检验报告及造成事故的药品、器械等均应妥善保管，不得擅自涂改、销毁，以备鉴定。
5．差错、事故发生后，按其性质与情节，分别组织本病室、本科护理人员进行讨论，以提高认识，吸取教训，改进工作，并确定事故性质，提出处理意见。
6．发生差错、事故的单位或个人，如不按规定报告，有意隐瞒，事后经领导或他人发现，须按情节轻重给予处理。
7．护理部应定期组织有关人员分析差错、事故发生的原因，并提出防范措施。
篇3：工程物资采购管理制度
工程物资采购管理制度 本文关键词：管理制度，物资采购，工程
工程物资采购管理制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632工程物资采购管理制度（讨论稿）第一章总则第一条为了加强【】公司（以下简称公司）的工程物资采购管理，规范工程物资采购工作的程序和标准，防范和降低工程物资采购中的风险，保障公司经
工程物资采购管理制度 本文内容：
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
工程物资采购管理制度
（讨论稿）
第一章
总
则
第一条
为了加强【
】公司（以下简称公司）的工程物资采购管理，规范工程物资采购工作的程序和标准，防范和降低工程物资采购中的风险，保障公司经营的效率和效益，根据《内部会计控制规范---采购与付款》等法规的相关规定，特制定本制度。
第二条
本制度中的工程物资是指公司开发项目所需要的、由公司采购的材料和设备，包括：工程材料、工程用设备、工程用施工设备。公司购买的管理用固定资产和低值易耗品不包含在本制度管理范围内。
第三条
本制度适用于公司开发的所有项目。
第二章
部门设置与职责分工
第四条
需求部门
负责各工程项目开发、建设和后期管理的部门是工程物资的需求部门，负责审核确认施工单位提出的物资需求长期规划和物资需求申请、及时提交物资长期需求规划和近期需求申请、审核供应商、与供应商技术交流、物资验收和物资后续管理等工作。
第五条
采购执行部门
物资部是工程物资采购的执行部门，负责按照需求部门的计划组织采购、采购合同管理、监督供应商执行状况、工程物资采购信息传递、物资验收和交接、建立采购台账、建立合格供应商档案、提出采购付款申请等工作。
第六条
采购审核部门
集团供应公司是工程材料采购价格的审核部门，负责收集并依据公司采购的历史价格、外部市场价格、专业机构提供的价格等可比较信息对采购价格进行独立审核。
第七条
采购审批部门
按照集团公司的采购审批程序执行。
第八条
采购监督部门
签证部是工程物资采购工作的监督部门，负责对采购内部控制、采购工作执行情况进行监督。
合同部、财务部对采购付款情况进行监督。
第三章
采购程序与工作标准
第九条
月度采购计划
需求部门每月根据工程设计和施工进度编制《月度物资需求计划》，每月按时将计划提交给物资部。物资部根据上报的计划，进行汇总，形成《月度采购计划》，报公司计划会议审阅。审阅通过后，物资部根据《月度物资采购计划》套用计划或定额价格提出资金支付计划，提交资金管理部落实采购资金，并统筹做好人员安排、时间安排等采购准备工作。
第十条
需求申请
1、需求部门根据《月度物资需求计划》按照统一格式编制《物资需求申请表》。《物资需求申请》应分类填写，按照施工单位和类别连续编号，要求内容准确、明晰、完整，需求部门对申请的正确性和合理性负责。
2、需求部门应在以下规定时间内分别上报给物资部。
材料类别
提前申报天数
（相对于拟进场时间）
每月申报日期
建筑材料
10天
10日、20日、30
钢材
10天
1日、10日、20日
管材、电气、电缆等其他材料
15天
1日、15日
零星设备
15天
1日、15日
小型设备
30天
1－5日
中型设备
根据设备生产周期和项目进展情况适当提前申报
随时
大型设备
3、《物资需求申请》提交物资部前应由施工单位、监理公司、需求部门的工程人员和项目经理审核签字。但下列情况必须经过特殊审批后方可提交给物资部：
1）提前申报天数少于规定时间的，应经分管领导审批；
2）未能在规定的申报日期申报的，应经分管领导审批；
3）没有列入《月度物资需求计划》的大、中型设备，应经公司总经理审批；
4）没有列入《月度物资需求计划》的其他物资，应经分管领导审批；
5）各施工单位、各部门必须按日期申报《物资需求申请》；
6）定价询价工作单位、各部门必须已《工作联系单》的形式，并注明材料的名称、规格型号、数量。
第十一条
采购申请
物资部收到需求部门上报的《物资需求申请表》后，进行审核并汇总，编制《采购申请表》。《采购申请表》应分类填写，每类连续编号，并注明拟采取的采购方式。
1、公司招标采购方式：单类产品采购金额在10万元以上并且根据实际情况可以进行招标的，将《采购申请表》提交给合同部进行招标，物资部、合同部、需求部门按照集团公司的有关规定共同完成采购工作，具体采购程序详见公司《招投标管理制度》；
2、非公司招标方式：
1）单类产品采购金额在10万元以上，但根据实际情况本次无法进行招标采购的，物资部将《采购申请表》提交公司分管领导、集团供应公司审核并批准后，执行采购程序。
2）单类产品采购金额在10万元以下的，物资部根据集团公司的有关规定进行采购。
第十二条
寻找供应商
物资部、各部门应寻找不少于5家供应商(采购金额在10万元以下的不少于3家)。供应商少于规定数量的，物资部应向集团供应公司书面报告原因，集团供应公司审核批准后进行采购。
需求部门应向物资部推荐供应商。特别是首次购买和技术复杂的项目，推荐的供应商应不少于3家。
物资部寻找供应商应遵循以下原则：
1、应根据成本效益原则，尽量多寻找供应商参与洽谈；
2、重复采购的，应在公司的合格供应商数据库中优先选择供应商；
3、同类产品采购中，应不断更新采购供应商，不得长期保持不变。
第十三条
供应商评定
物资部收集寻找供应商的资质、资格等能够表明供应商实力和水平的资料，与需求部门、审计部、分管领导、公司领导共同对供应商进行资格评定，筛选出符合要求的供应商。物资部将符合要求的新增供应商添加到公司的供应商数据库中。
第十四条
信息传递与沟通
物资部负责收集、整理采购信息，传递给评定合格的供应商，并接受和回答供应商提出的疑问。采购信息一般包含以下内容：
1、产品信息：包括产品名称、数量、规格、型号、标准、品牌要求、产地要求等关于产品的信息，由物资部根据需求部门的需求计划编制。
2、商务信息：包括付款方式、付款期限、要求的供货时间、对供应商违约的制约条款等除价格之外的信息，由物资部根据集团公司的采购政策编制。
3、技术信息：包括产品采用的生产标准、技术指标、运行要求等技术信息，由需要部门负责编制后交给物资部。
第十五条
技术交流
需要技术交流的，物资部组织需求部门与供应商以合适的方式进行技术交流，物资部对技术交流的组织工作负责，需求部门对技术交流的效果负责。技术交流后形成技术交流记录，物资部、需求部门、供应商在记录上签字后交物资部存档。
在技术交流过程中，需求部门应会同物资部对参与的供应商进行进一步的了解和审查，评估供应商的能力和水平，筛选出参与商务报价的供应商。
第十六条
商务报价
在供应商充分了解和明确采购信息的基础上，物资部组织供应商进行商务报价。物资部可以采取以下方式取得供应商的商务报价：
1、协商定价
物资部与供应商一一进行协商议价，供应商确定报价后向公司提供书面的《报价表》。物资部根据供应商的报价编制《报价汇总表》，并注明拟选择的供应商和价格。
2、集中竞价
由公司相关部门共同组成竞价小组，负责召集供应商参与集中竞价，取得供应商的书面报价文件。集中竞价过程如下：
1）组成竞价小组：竞价小组一般由物资部、需求部门、审计部派员组成，是负责集中竞价的临时组织，由物资部牵头组织开展工作；
2）发放集中竞价通知：物资部在确定集中竞价时间、地点、人员安排后，通知供应商参与集中竞价；
3）确认采购信息：供应商按照要求参加集中竞价，竞价小组负责召集。供应商现场确认对产品信息、商务条款、技术条款已经知晓，并在《响应函》上签字确认。
4）竞价准备：竞价小组宣布竞价规则，发放《报价表》。
5）竞价：供应商现场填写发放的《报价表》，交给集中竞价小组。
集中竞价小组可以根据实际情况公布集中竞价最低价格，安排供应商进行竞价，竞价轮数由集中竞价小组确定。
6）签署集中竞价结果文件：最后一轮竞价结束后，集中竞价小组根据最后一轮的《报价表》编制《报价汇总表》，并注明拟选择的供应商和价格。集中竞价小组参与人员在《报价汇总表》上签字，连同供货商填写的原始报价表交物资部存档。
第十七条
价格审核
物资部将《报价汇总表》报集团供应公司，集团供应公司对采购价格进行审核并签批意见。
第十八条
价格审批
价格审核完毕后，物资部将《报价汇总表》及相应资料报给公司分管领导、总经理审批。
第十九条
通知供应商
公司领导审批后，物资部编制连续编号的《采购订单》，报物资部经理审核批准后，将《采购订单》发给供应商，通知供应商按照约定送货。
第二十条
签订合同
公司原则上应与供应商就每一笔采购签订供销合同。根据实际情况不能签订合同的，应由公司分管领导和总经理批准。
物资部合同管理员根据采购审批结果，起草合同。需求部门负责提供合同的技术条款，技术条款应与相关方签字的技术交流记录一致。
合同起草完毕，合同管理员报物资部经理、公司分管领导、公司总经理审核批准后，办公室签章，合同正式签署。合同管理详见公司的《合同管理办法》。
第二十一条
通知收货
与供应商达成供应协议后，物资部将《采购订单》副本传递给需求部门、物资部保管员等相关单位和人员，通知其预计送货时间，使其做好收货准备。
第二十二条
验收与交接
物资部保管员、需求部门、施工单位、监管部门等相关部门负责物资的验收和交接，具体分工和程序详见《工程物资管理制度》。物资验收入库或交接后，接收人应当将收货信息及时反馈给物资部。
第二十三条
挂账与付款
供应商执行订单完毕后开立销售发票，发票必须注明《采购订单》号码，并与《采购订单》一一对应，不可将多张《采购订单》的产品混在一起开立发票；
供应商将发票交给物资部采购员，采购员根据《采购订单》和《报价汇总表》进行审核后，按照公司的审批程序进行审批，审批完成后到财务部办理挂账。根据与供应商的约定需要付款时，采购员填写《付款申请书》，按照公司的付款审批程序进行审批，审批完成交财务部办理付款事宜。
第四章
采购档案管理
第二十四条
采购文档
物资部应做好采购文档的档案管理工作，采购工作中的以下文档应按照采购订单批次整理归档：
1、
物资需求申请；
2、
采购申请；
3、
产品商务文件、技术文件，技术交流记录；
4、
报价表和报价汇总表；
5、
采购订单；
6、
采购合同；
7、
验收报告。
第二十五条
采购台账
物资部应建立采购台账，采购员将各个采购阶段的信息记录于采购台账。物资部可以按照供应商、物资名称、订单号等不同索引进行查询，以加强对采购的管理和对采购信息的利用。
采购阶段
需要的记录信息
需求计划阶段
需求计划编号、需求单位、施工单位、联系人、负责人；
产品品名、规格、型号、数量、进场开始时间、进场中止时间等。
采购阶段
供应商名称、联系方式；订单编号、合同编号、协议数量、协议价格、协议送货时间等。
交货阶段
交货日期、入库单号、送货数量、应付金额；
延误原因、短缺原因、质量状况；收货人等信息。
付款阶段
发票号码、发票金额、付款日期、付款金额、应付余额等。
各个阶段
其他特殊事项等
采购台账应定期与供应商、材料保管员、材料会计、财务部等相关各方进行核对，核对不一致的应及时查找原因并进行处理。
第五章
监督与考核
第二十六条
监督
审计部负责参与采购内部控制制度的建立，并监督其运行状况，提出修改和完善意见；审计部负责监督采购执行工作过程，并有权对采购工作进行检查，根据检查结果，向公司高层领导提出处理和考核建议。
第二十七条
考核
1、物资部应收集整理以下信息，并向公司负责考核的部门提出考核建议：
1）需求部门提出的需求计划是否准确、需求计划的变动幅度是否过大、文本编制是否规范、文本编制是否及时、文本传递是否及时等；
2）采购人员的采购工作是否及时、采购产品是否相符、采购产品交货情况、采购程序和纪律的遵循性、编制文件是否规范、采购文档管理、采购台账管理等。
2、公司负责考核的部门应对物资部的工作进行考核，并提出考核建议，包括：采购工作是否及时准确、采购程序和纪律的遵循性、采购文档的管理、台账的管理等。
第六章
附
则
第二十八条
本制度由公司物资部负责解释。
第二十九条
本制度自公司颁布之日起施行。