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科技有限公司财务管理制度 本文简介：成都天海联创科技有限公司财务管理制度一、财务部职责1.建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。会计不能兼任出纳员，出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。2.负责本公司会计核算工作。会计应及时登记会计凭证、编制会计报表，保证账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；出纳应
科技有限公司财务管理制度 本文内容：
成都天海联创科技有限公司财务管理制度
一、
财务部职责
1.
建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。会计不能兼任出纳员，出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
2.
负责本公司会计核算工作。会计应及时登记会计凭证、编制会计报表，保证账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；出纳应保证公司资金安全，做到日清月结。
3.
会计档案资料的收集、整理、装订，确保档案资料的完整、安全、有效。
4.
及时核算和上缴各种税金。增值税按照当月所开发票金额的1%计提，附加税在此基础上进行计提。
5.
管理公司应收应付账款，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
6.
加强对客户信用度的评估。（对于有超期的客户根据情况限制出货、停止出货）
7.
进行成本、费用预测、核算、考核和控制，监督有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效应。对于有返款情况的业务，需要业务员填写返款说明，财务才能及时记账，以保证当月收入与费用的配比。
8.
负责员工工资、社保的核算与发放。
9.
固定资产的管理。
10.
完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、
借款标准及审批制度
1.
借款人需要按照公司规定填写借款单，并完成相关签字流程后方可到出纳领取现金。借款金额500元以下（含）经分公司财务与经理签字确认即可；借款金额500元以上经分公司财务、经理签字确认后，还需总经理签字确认。
2.
出差人员回公司后七个工作日内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且五个工作日内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
3.
所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
三、
日常费用报销
1.
日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明（证明可以是购物小票也可以是收据）。如不能取得任何票据或者用其他发票冲抵需要填写无票说明，并经过负责人签字确认后方可报销
2.
技术人员出差（市内外）都需要业务员填写技术服务申请单，财务需根据技术服务申请单与发票审核技术人员差旅费。
3.
费用报销在伍佰元以下（含）经分公司财务与经理批准，即可到出纳处报销；高于伍佰元的还需集团总经理签字确认才可报销。
四、
固定资产管理
1.
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类
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房屋及其他建筑物；
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机器设备；
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电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
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运输工具；
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其他设备。
2.
各类固定资产折旧年限为
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房屋及建筑物35年；
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机器设备10年；
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电子设备3年、运输工具5年；
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其他设备3年。
3.
购买固定资产应填写固定资产申请单，经过分公司负责人与总经办审批后才可购买。
4.
固定资产以不计留残值、平均年限法提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧。
五、
票据
1.
票据的种类
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外部取得的原始发票
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公司自制的差旅、费用报销单
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公司自制的支出证明单
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外部开出的支票、汇票等
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公司开出的原始票据
2.
票据的报销及保管要求
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外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰、公司名称等相关信息准确、服务项目（产品信息）、金额（大小写应一致）、收款单位应盖章。
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公司自制的差旅费报销单：此报销单专为报销使用，后付出差火车、船、飞机等的票据、住宿发票。票面不允许有任何涂改；公司自制费用报销单：此报销单专为除差旅费以外的费用报销使用，后应附相关费用的票据。
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公司自制的支出证明：一种是棒棒费用（此费用经常发生，写无票说明不是很方便），需要写一字据（日期、那个员工的业务、支付多少金额）给收款人签字后方可报销；一种是除棒棒费以外的其他费用，如果无法取得任何票据，需要填写无票说明，并经过负责人签字确认后方可到财务处报销。
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外部开出的支票、汇票等：财务收到客户开出的支票、汇票应及时到银行进行处理。
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公司开出的原始票据：公司开出的支票、汇票与发票，财务应在登记簿上做好登记工作（写明时间、客户名称、金额与领取人签名），如果要作废的，需要将票据收回并在票据与登记簿上标记“作废”字样。
六、
凭证、账簿与报表
1.
会计人员在编制凭证时，应按照时间的选后顺序统一编号，还应该保证偏好连续不断号。
2.
每月的10号前应完成上月财务系统的结账工作（包含业务模块结账与总账模块结账）。
3.
会计在发现前期账务有问题的时候，应采用红字冲销等方法进行更正，尽力做到不要进行反结账操作。
4.
会计人员应在月度终了及时对凭证进行装订、保管。
5.
出纳应做好现金日记账、银行存款日记账的登记与保管工作。
6.
会计在出报表前，应保证当月收入、费用全部入账；应完成银行、现金、库存、应收应付的核对工作。
7.
每月十日前各分公司会计应向总经办提交资产负债表、利润表、应收应付表、业务销售月对比表与超期对比表。
七、
收付款
1.
财务人员负责业务货款到期提醒，并督促业务员及时收款，对于超期收款的单子应按照公司收款制度对业务员进行相应处理。
2.
对于超期6个月的货款，应全额提取坏账。提取坏账的业务单对应的销售额需全额从销售的后续利润中扣除，以后再收回此笔坏账由分公司总经理决定。
3.
财务人员在对商务提出付款申请时，应对此笔货款到期与否、发票开具与否进行核实，对于不符合条件的款项不予批准。
4.
所有五万元以下（含）的货款款项支付，经分公司经理批准后，即可付款，五万元以上的货款款项支付，须经总经办相关人员批准。非对公超过伍仟元的现金货款，须要说明原因并且须总经办相关人员审核签字，方可付款。
八、
财务资金账目发生任何变动，包括错收，内部往来，代付等等均按照财务原则审核后方可进行做账支付处理。
九、
其他
1.
财务体系各人员的工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由总公司各财务总监制定，经各公司总经理批准后报财务部备案。
2.
各分公司挂往来的费用，在完成付款方的签字流程后，还需关联方负责人的签字，相关财务人员才可做账。
3.
分公司（委托方）需要其他分公司（受托方）帮其支付款项时，委托方应填写付款申请并完成签字流程后交予受托方处理，受托方也应完成相关签字流程后方可付款。
4.
各分公司财务人员应每月完成一次内部往来账务的核对工作，每半年完成一次发票的核对工作（内部货物往来形成的）。