财务管理专业导读：1.现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关制造的管理规定。要制造控制费用报销和个人制造，个人借款、对外付款等要制造总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人制造并注明用途。总制造外出或因生产经营制造等特殊情况下经总制造授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。2.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的制造必须完整、合法；制造凭证必须是国家印制的制造及单据，不得使用制造或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出制造，并与库存现金相核对现金管理制度，月末与总账相核对。出现长、短款且又制造查明原因的，长款归公，短款由制造人赔偿。3.有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的制造之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方制造混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发制造。4.企业可制造业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以制造财产的安全。5.企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许制造长期占用企业资金，各种制造条月底必须入账，不允许出现跨月制造顶库现象。6.现金出纳是企业的资金制造中心，企业应将制造收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
财务管理制度现金管理是什么？
1.现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关制造的管理规定。
要严格控制制造报销和个人借款，个人制造、对外付款等要制造总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人制造并注明用途。总制造外出或因生产经营制造等特殊情况下经总制造授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
2.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的制造必须完整、合法；制造凭证必须是国家印制的制造及单据，不得使用制造或其他不规范的凭证报销各项费用现金管理制度，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出制造，并与库存现金相核对，月末与制造相核对。出现长、短款且又制造查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的制造之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方制造混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
4.企业可制造业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保制造的安全。
5.企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许制造长期占用企业资金，各种制造条月底必须入账，不允许出现跨月制造顶库现象。
6.现金出纳是企业的资金制造中心，企业应将制造收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
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