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有限公司财务报销制度及报销流程 本文简介：有限公司财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报
有限公司财务报销制度及报销流程 本文内容：
有限公司
财务报销制度及报销流程
第一部分
总则
第一条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的
指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条
本制度适用公司全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
借款管理规定
第1条
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
第2条
其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
第3条
各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
第4条
借款销账规定：(1)
借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
第5条
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第6条
借款流程：
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。主管部门经理审核签字→财务会计复核→总经理审批
第7条
审批权限：所有借款原则上必须总经理签字，如遇总经理不在，1000元之内借款可以由总经理授权的副总签字审批；1000元以上的借款由借款人电话请示总经理，总经理以短信的形式授权财务借款。
第8条
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分
日常费用报销制度及流程
第1条
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第2条
各部门根据自己实际，于每月最后一个工作日16：00前，将本部门下个月费用预算以电子邮件形式报财务部门，同时必须提交纸质签名预算文档作为以后报销审核的依据。
第3条
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
第4条
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，附件按时间顺序排序，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
第5条
费用报销的一般流程：报销人按业务发生的先后顺序续时地整理报销单据并填写对应费用报销单→
须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部会计复核→总经理审批→到出纳处报销。
第6条
报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第7条
费用标准:
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠室内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
35元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
副总经理
飞机
200元/天
无
50元/天
总经理
飞机
实报实销
无
实报实销
费用标准的补充说明：
1.
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回西安时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3.
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.
宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5.
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
第8条
出差费用报销流程
1.
出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.
购票:
出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.
返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部会计审核签字，总经理审批；若遇总经理不在无法签字的，票据五个工作日内也必须在会计审核签字后暂放会计处，等总经理上班后再从财务处领取报销冲账。原则上前款未清者不予办理新的借支。
第9条
电话费报销制度及流程
第10条
费用标准
1.
移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，凡是报销话费的员工，必须保证２４小时手机开通，以便公司或者员工有紧急情况时及时联系，若发现有联系不上者，从当月工资中扣除已报销或公司已预交的话费。
2.
固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。严禁员工在上班期间打私人电话。
3.
固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第11条
交通费报销制度及流程及公用车辆费用管理制度
i.
费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经相关领导同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
ii.
报销流程
1.
员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面注明起点终点和发生的时间，按规定填好《费用报销单》，并由相关领导签字确认。
2.
审批：按日常费用报销审批程序审批。
3.
员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
4.
公司公车统一用油卡加油，经办人应及时联系财务，财务安排专人陪同去加油。公车使用必须做到“上车核对公里数，下车登记公里数”的良好习惯。除特殊情况总经理特批外，公车不得出现油费报销现象。公车周五下午下班前必须停放在公司院内，财务负责检查并确认登记时点公里数。周末如因特殊情况需要私人用车的，报请总经理后方可开车走，但所行公里数折合成油费从当月工资中扣回。因私人用车发生的任何事故公司不负任何责任。
第12条
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
i.
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并办理入库手续，建立低值易耗品台账，并指定专人负责。
ii.
报销流程
1.
购置申请:
公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写《购置申请单》，按资产管理办法规定报批。
2.
报销程序：报销人先填写费用报销单(附入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.
费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第13条
招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
i.
费用标准
1.
招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，报销时每次宴请必须贴一张报销单，报销票据只能是一家服务业的发票。
2.
培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.
资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.
其他费用：根据实际需要据实支付。
ii.
报销流程：
1.
招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.
培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.
资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.
其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分
工薪福利及相关费用支出制度及流程
第1条
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第2条
工薪福利支付流程
a)
工资支付流程：（1）每月4日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部；（2）财务部根据考勤表及支付标准编制标准格式的工资表；（3）由人力资源负责核算的生产员工工资，必须于每月6日下班前报财务部，财务部将审核无误的全公司人员工资表于每月8日下班前报总经理处审批。（4）每月第二周的周五由财务部通过银行代发的形式支付工资；（6）无特殊原因拒不办卡的员工，对于延迟发放工资带来的后果财务不负任何责任。
b)
临时工资支付流程同工资支付流程。
c)
社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关业务办理；（2）住房公积金由财务部按工薪审批程序申请支付；社会保险金由财务部办理缴款手续。
第3条
其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分
专项支出财务报销制度及流程
第1条
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
i.
软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)
购置申请：填写《资产购置申请单》并报批。
(二)
报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)
结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
ii.
其他专项支出报销制度及流程
(四)
费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(五)
费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后方可支付。
(六)
财务报销流程
(七)
审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
(八)
签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式、结算票据等）。
(九)
付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→
财务复核
→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分
报销时间的具体规定
第1条
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
第2条
财务报销：公司财务部每周四下午为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第3条
借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分
附则
第1条
本制度解释权归公司财务部。
第2条
本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字确认后生效。
第3条
本制度生效后以前相关制度均不再使用。
第4条
本制度相关的借款和报销表格使用时均来财务室统一领取。
总经理签字：
2010年6月23日