(五)是否建立财务部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合;
(六)合同纠纷、违约责任的处理是否按约定条款或依法进行，处理是否及时。
第五章 内部控制审计的组织与实施
第十八条 审计处根据上级主管部门的要求和学校内部管理的需要，确定内部控制审计项目，列入年度审计工作计划，报校长批准后实施。
第十九条 审计处成立审计组，在实施内部控制审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。如有特殊情况，经校长批准，可以直接持审计通知书实施审计。
第二十条 被审计单位或业务活动责任主体应积极配合审计工作。按照审计要求，及时提供审计所需的资料，并对资料的真实性、完整性做出书面承诺。
第二十一条 内部控制审计主要包括下列程序
(一)审计准备。审计组在实施现场审查之前，应要求被审计单位或业务活动责任主体提交内部控制自查报告，充分收集被审计单位或业务活动的内部控制设计和运行相关的资料;
(二)编制方案。审计组应结合所收集的内部控制资料及内部控制自查报告，确定审计的具体内容及重点，编制审计方案;
(三)审计实施。审计组应当综合运用访谈、问卷调查、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，重点关注内部控制制度的健全性、合理性、运行有效性;
(四)缺陷认定。审计组应当根据内部控制制度审计结果，结合被审计单位或业务活动责任主体的自查情况，综合分析后提出内部控制制度缺陷认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以认定;
(五)做出评价。对被审计单位或业务活动的内部控制制度健全性、合理性和运行有效性做出评价。在评价时，按照项目的性质和需要，既可以对全部控制要素进行评价，也可以只对部分控制要素进行评价;
(六)提出审计报告。审计报告应当包括审计目标、依据、范围、程序与方法，内部控制制度的健全性、合理性和运行有效性的审计结论，内部控制缺陷的认定意见，以及改进内部控制和加强风险管控的建议等。
第二十二条 内部审计人员应当根据获取的证据资料，对内部控制缺陷综合分析后提出内部控制缺陷认定意见，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
(一)重大缺陷，是指一个或者多个控制缺陷的组合，可能导致单位严重偏离控制目标。
(二)重要缺陷，是指一个或者多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致单位偏离控制目标。
(三)一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准，由审计处根据上述要求，结合相关单位具体情况确定。
第二十三条 审计组按规定程序实施审计后，形成审计报告，并以书面形式征求被审计单位意见。被审计单位接到审计报告之日起10日内提交书面反馈意见，逾期则视为无异议。
第二十四条 审计处按照规定的程序，对审计组的审计报告进行审定，经校长签发后，出具正式的审计报告。
第二十五条 审计处将审计报告等结论性文书报送学校领导，同时发送有关单位。
第二十六条 对于审计报告所提出的审计意见和建议，相关单位必须认真落实整改，应在规定时间内将执行情况以书面形式反馈审计处。审计处对落实处理情况进行监督和后续审计。
第六章 附 则
第二十七条 本办法由审计处负责解释。
第二十八条 本办法于2018年1月10日经校长办公会议审定通过，自发布之日起施行。