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财务管理制度(郑州1009) 本文简介：财务管理制度财务管理制度根据对郑州销售总部财务管理状况的审核，结合实际现状，现就相关财务管理制度重申如下。一资金收支管理1.借支管理1.1原则1.1.1只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。1.1.2借支起点为300元以上，原则上300元以下的支出由个人预先垫支。1.1.3除经批准的备用金外
财务管理制度(郑州1009) 本文内容：
财务管理制度
财务管理制度
根据对郑州销售总部财务管理状况的审核，结合实际现状，现就相关财务管理制度重申如下。
一
资金收支管理
1.借支管理
1.1原则
1.1.1只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。
1.1.2借支起点为300元以上，原则上300元以下的支出由个人预先垫支。
1.1.3除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。
1.1.4借支后发生费用支出后，应于10个工作日内报销冲账。月末逾期未还清借款者，财务部将从其工资中扣回；如有特殊情况，应事先向财务部申请延期，未申请者，财务部照扣不误。
1.1.5借支差旅费时，须填制借款单方可向财务借支款项。
1.2流程
出纳付款
财务部经理
总经理
主管副总经理
部门经理
经办人
2.收入管理
2.1原则
2.1.1收取商超部、团购部货款及酒业公司划拨款项。
2.1.2所收商超部、团购部货款应及时转入酒业公司账户，不能挪用，经营开支需用资金再按程序申请划拨。
2.2流程
会计制单
出纳确认
会计开具收据
出纳复核
经销商交款
二
费用管理
1.总
则
1.1日常费用审批
1.1.1费用指日常经营活动中发生的各种销售经费
1.1.2各项费用开支，必须经部门经理审核后，报销售公司财务经理和总经理批准，并严格按预算执行。
1.1.3总经理出差期间，可授权指定代理人行使指定时间内的审批权。事后由财务部门报总经理审批。
1.1.4部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。
1.2借款的报销期限
1.2.1现金日常借款（用于零星购物或支付零星费用）5个工作日内报销，并结清余额。
1.2.2差旅费借款，回公司后5个工作日内报销，并结清余额。如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限；如超过一个月或在最后报销期限内仍不报帐，财务部门将从其工资中逐月扣回借款。
1.2.3支票借款必须5个工作日内报销。
1.2.4对于没有结清借款余额的暂时不再办理借支，超过一个月没有结清借款的，当挪用公款严肃处理。
1.2.5借款限额：个人借款每次应不超过每月工资收入总额的100%，超过100%由上级主管做担保并承担连带责任。（差旅费除外）
1.3原始凭证有效性的规定
1.3.1经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销：
=税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
=财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。
=邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
1.3.2经办人取得的合法凭证，按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
=“客户名称”栏统一填写
“休闲鞋商贸有限公司”。
=“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。
=“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。
=开票人：填写具体完整的开票人姓名。
=发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。
=票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。
=经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限。
=经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。
2.销
售
经
费
2.1招待费审批制度
2.1.1招待费指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。
2.1.2为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。
2.1.3所有赠送礼品必须事先上报总经理批准，并计入相关部门负责人的招待费限额。礼品发票必须附采购礼品清单。
2.1.4每月累计报销的招待费，要按次填写招待备查单附在后面，说明所招待部门及金额等，没有备查单部份不予报销。
2.1.5所有招待费用要列明招待单位及客户名称。
2.2差旅费报销制度
2.2.1差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费、餐费、误餐补助、市内交通费等。
2.2.2差旅费报销必须填制“差旅费报销单”(出差期间招待客户报销餐费不再享受误餐补助)
2.2.3差旅费报销标准依据销售总公司制定的标准。
2.3办公费报销制度
2.3.1办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨合、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。
2.3.2办公费的报销必须在预算内报销。办公文具和电脑耗材的采购由公司指定的商店（或商场）购买，并将指定的商店（或商场）上报财务部备案，指定的商店（或商场）在一年内不得更改。报销时必须附采购物品清单。自行填写的清单和无清单者，一律不予报销。
2.4电话费的报销制度
2.4.1电话费分为固定电话费和移动电话费。固定电话费的报销仅限办公电话（含上网费用），驻点电话费不予报销。
2.4.2移动电话费的报销按电信部门出具的发票，根据报销月份所发生的实际话费报销。
2.4.3移动电话费的报销必须按月执行，不能跨月。
2.4.4固定电话费如有超费用报销定额的经总经理、财务经理批准后执行。
2.5汽车费报销制度
2.5.1汽车费指车辆发生的油费、路桥费、洗车费、停车费、保养费、修理费、年检费用、车船税支出等。
2.5.2汽车费凭发票并注明车牌号码据实报销，发生的汽车修理费必须附修理清单。
2.5.3汽车修理一次性超过1,000元，必须报总经办审批，未经审批自行修理者，费用自理。
2.6固定资产及低值易耗品采购报销制度
2.6.1固定资产及低值易耗品指规定的电器、办公家具等。如电脑、传真机、打印机、电视、摄像机、VCD机、照相机、办公桌椅、沙发茶几等。
2.6.2固定资产及低值易耗品采购须在预算内事先由总经办审核，报总经理批准方能采购。报销时附采购清单，并编制固定资产采购明细表，由公司财务部根据批文予以报销。
2.7租赁费的报销制度
2.7.1租赁费分办公租赁费和驻点租赁费。
2.7.2各区域确定办公地点时都必须填“租赁申请表”报由销售副总经理审核并报公司总经理审批，更换办公地点时同样填写出“租赁申请表”
报由销售副总经理审核并报公司总经理审批，凡未批准擅自自行发生租赁支出者，费用自理。
2.7.3驻点租赁费（含水费、电费、管理费、电话费等）按补助标准发放到个人，驻点租赁由个人自行选择和支付所有费用。公司每月一次性补贴后不再报销相关的费用。驻点物品的购置由个人自理。
2.8工资核发制度
2.8.1总部人员工资。
2.8.1.1总部人员工资的计算。由人力资源部提供考勤，财务部依据人力资源提供的工资标准计算工资。
2.8.1.2工资的签批发放。工资表经财务主管审核后，报人力资源部复核审批，人力资源部报销售总经理审批，财务依签批完备的工资表发放工资。
2.8.1.3新招录人员的工资，由人力资源部提供经销售总经理签字的工资方案，财务备案，财务依据该方案计算工资。
2.8.2支持经销商销售人员工资。
2.8.2.1支持经销商销售人员的工资，由人力资源部提供有经销商签字盖章的考勤表，考勤表必须有市场部检查的结果，有人力资源部、办事处经理的签字。财务部依据工资方案计算工资。
2.8.2.2工资表经市场部、办事处经理签字后，报送人力资源部复核审批。人力资源部报销售总经理签字。财务和市场部到经销商办公的地方现场发放工资。
2.8.2.3考勤表缺少任何一个部门的签字，财务有权退回人力资源部，并督促他们尽快完善。
2.9奖卡核报制度
2.9.1兑奖由郑州办事处财务部和市场部共同参与。
2.9.2经财务部和市场部审验后，把现金直接发放给促销员并出具汇总表，出纳对汇总表进行复核，经办事处经理、主管副总签字后，报销售总经理签字。月底把奖卡送回酒业公司财务进行复核。
3.附
则
3.1如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要以书面形式上报总经理审批后方可执行。
3.2本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月。
3.3本制度内部管理适用，郑州办事处财务应按期报送当期经营情况报告。
3.4本制度自下发之日起执行，解释权归财务部。
成品入出库管理制度
1.原则
1.1.坚持销售和仓管分离原则。成品的领用、发出、审核、保管、记账要贯彻分工负责要求。
1.2成品的收入与发出都应办理凭证。
1.3成品应实施实物控制管理。
1.4成品的报废、失窃、盘亏要有报批制度，保证账实相符。
1.5成品采用永续盘存的方法。
1.6不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
2.成品入库管理制度。
2.1成品采购入库，仓管员应会同采购员、质检员对入库成品进行检验。
2.2成品验收无误后，仓管员开具三联入库单，仓管员、采购员、财务会计分别记账。
3.成品出库管理制度
3.1成品销售出库，分现销和赊销两种情况。对现销业务，销售人员依据客户需求及成品数量、单价，确定现金收款金额，出纳将款项收妥后，财务部门开具发货单和销售出库单，发货单和销售出库一式三联，仓管员依据销售出库单发货。仓管员、客户、财务分别记账。对赊销业务，销售人员应依据客户需求及销售总经理和财务经理的签批意见，财务部门开具发货单和销售出库单，发货单和销售出库一式三联，仓管员依据销售出库单发货。仓管员、客户、财务分别记账。
3.2其他出库。对特殊情况下的成品出库，应依据主管领导的签批意见，办理成品出库手续，，财务部门开具其他出库单，其他出库单一式三联，仓管员依据其他出库单发货。仓管员、客户、财务分别记账。
4.本制度自下发之日起执行，解释权归财务部。
宝丰酒业有限公司
郑州展品中心营业员管理制度
为了规范展品中心零售业务，特制定如下制度。
1.人员设置
1.1设仓库保管一名。管理团购部及展品中心所有产品，并分别核算。
1.2设营业员一名。
1.3设会计一名，统一记账。
2.业务流程
2.1仓库保管员给营业员出库固定数量适销产品。营业员出售后，凭销售出库单向出纳缴款，同时仓库补充所出售产品，大宗销售可从仓库直接办理出库手续。
2.2对营业员零售产品，要制定最低销售单价，同时制定销售任务，并完善奖罚制度。
2.3营业员每天终了，要填报销售日报表，分别报送会计和出纳，以便核对，会计凭出库单、交款收据记账。
2.4出纳每10天向酒业公司指定账户汇总交款一次。
3.其他
3.1特殊情况下的产品出库，需有主管领导的签批，方可办理出库手续，会计按成本记账。
3.2不准座支营业款，特殊情况下，可由董事长批示。
4.本制度自2010年9月15日起执行。