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工程项目兑现审计报告方案 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632ⅹⅹ工程项目兑现审计报告根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定，公司（分公司）审计小组根据公司（分公司）领导安排，接受ⅹⅹ项目的申请，于2001年11月10日至1
工程项目兑现审计报告方案 本文内容：
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
ⅹⅹ工程项目兑现审计报告
根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定，公司（分公司）审计小组根据公司（分公司）领导安排，接受ⅹⅹ项目的申请，于2001年11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料，审计情况如下：
一、
工程基本情况
该项目由
投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m2；工程从1999年1月20日开工至2000年3月15日竣工，合同工程造价3,108.13万元，实际结价3,757.57万元，工程被评为ⅹⅹ市优良工程，该工程我司按项目法组织施工，实行全额承包，经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。
二、
工程结算情况
1、
工程结算：公司与甲方预算取费是按ⅹⅹ市二类取费下浮9.18%，材料价差按9803信息价调整，合同造价3,108.13万元，结算造价3,757.57万元。
2、
分包结算：与甲方结算799.58万元，公司与分包实际结算701.96万元，分包差额97.61万元。具体明细如下：
分包内容
与甲方结算
与分包结算
分包差额
钢结构
3,496,134.91
3,090,471.80
405,663.11
防水
2,435,983.99
2,301,581.30
134,402.69
打桩
2,063,736.92
1,627,635.40
436,101.52
合计
7,995,855.82
7,019,688.50
976,167.32
三、
项目承包收入
根据项目承包责任书规定的项目承包范围，业主审定结算价为29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，根据以上原则计算，项目承包收入为：
29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。
四、
项目实际成本
从1999年项目建账至2000年项目财务账面反映实际成本22,013,997.16元；经审核项目有如下费用应调整：
加：在公司财务账面反映未列入项目成本费用
临时设施费
413,541.42
1999年6月转字33#运费
25,000.00
1999年12月转字14#台班费
1,200.00
2000年2月转字2#运费
4,860.00
2000年3月现字7#电话费
368.07
2000年3月银字25#钢窗
13,462.89
2000年5月银字15#卷闸门
32,041.00
2000年6月银12#铝合金
18,266.06
2000年6月银16#钢爬梯
4,158.39
2000年7月银16#钢结构
97,059.02
2000年11月现字18#资料费
822.00
2000年11月现25#维修材料费
3,450.00
2000年11月现32#垃圾运费
510.00
2000年11月转字2#材料检验费
3,618.00
2000年11月转字3#机械台班费
2,740.00
2000年12月现字13#工资
1,424.00
2000年12月现字15#工资
1,680.00
2000年12月转字3#维修材料费
2,070.00
2001年1月现字11#钢材节约奖
32,400.00
2001年1月银字18#维修
1,512.00
2001年1月银字11#卷闸门
13,454.00
2001年1月银字19#钢结构
48,999.00
2001年2月转字10#维修
107.00
2001年10月银字13#水电费
50,251.27
周转材料报废
66,850.00
小计
839,844.12
减：在公司财务账面反映未冲减项目成本费用
2000年12月转字4#调出材料
90,437.40
2000年12月转字27#调出材料
2,830.22
经分公司领导同意减免报废周转材料
33,425.00
小计
126,692.62
调整后项目实际成本合计
22,727,148.66
五、
项目兑现奖罚
1、
根据项目承包责任状第六条（二）、1、6规定，项目月度提成奖按成本降低额的30%提取，工程竣工结算后的提成奖余额经分公司领导审批后，由项目一次性控制发放，即：
3,894,714.06×30%=1,168,414.21
累计已发月度提成奖312,566.00
应补发月度奖855,848.21
补发月奖后项目成本降低3,038,865.84
2、
根据项目承包责任状第六条（一）、2点，项目可获超成本降低部份10%——25%奖励，经分公司领导同意按10%奖励，即：
(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%
=224,020.99
3、
根据项目承包责任奖第五条（六），工资含量按工程总造价的10%控制，项目实际含量为：
(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%
(其中：民建队管理费2,259,378.00)
4、
根据项目承包责任状第六条（一）、10点，工资含量每升0.5%，扣减奖金额的5%，即：
224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29
5、
项目应扣减预发效益奖22,874.00
6、
项目兑现奖总额为：
855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00
=968,506.91
经考核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求，同意退还抵押金。请领导批示：
分公司审计小组
审计人员：
项目经理：
二00一年十一月二十三日
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