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工程项目兑现审计报告方案

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工程项目兑现审计报告方案 本文简介:天马行空官方博客:http://t.qq.com/tmxk_docin;QQ:1318241189;QQ群:175569632ⅹⅹ工程项目兑现审计报告根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定,公司(分公司)审计小组根据公司(分公司)领导安排,接受ⅹⅹ项目的申请,于2001年11月10日至1

工程项目兑现审计报告方案 本文内容:

天马行空官方博客:http://t.qq.com/tmxk_docin

;QQ:1318241189;QQ群:175569632

ⅹⅹ工程项目兑现审计报告

根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定,公司(分公司)审计小组根据公司(分公司)领导安排,接受ⅹⅹ项目的申请,于2001年11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计,在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则,审阅了项目承包责任状,项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料,审计情况如下:

一、

工程基本情况

该项目由

投资兴建,工程为钢筋砼构筑物,建筑面积8171.3m2;工程从1999年1月20日开工至2000年3月15日竣工,合同工程造价3,108.13万元,实际结价3,757.57万元,工程被评为ⅹⅹ市优良工程,该工程我司按项目法组织施工,实行全额承包,经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。

二、

工程结算情况

1、

工程结算:公司与甲方预算取费是按ⅹⅹ市二类取费下浮9.18%,材料价差按9803信息价调整,合同造价3,108.13万元,结算造价3,757.57万元。

2、

分包结算:与甲方结算799.58万元,公司与分包实际结算701.96万元,分包差额97.61万元。具体明细如下:

分包内容

与甲方结算

与分包结算

分包差额

钢结构

3,496,134.91

3,090,471.80

405,663.11

防水

2,435,983.99

2,301,581.30

134,402.69

打桩

2,063,736.92

1,627,635.40

436,101.52

合计

7,995,855.82

7,019,688.50

976,167.32

三、

项目承包收入

根据项目承包责任书规定的项目承包范围,业主审定结算价为29,579,847.47元,项目上缴承包总价10%,根据以上原则计算,项目承包收入为:

29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。

四、

项目实际成本

从1999年项目建账至2000年项目财务账面反映实际成本22,013,997.16元;经审核项目有如下费用应调整:

加:在公司财务账面反映未列入项目成本费用

临时设施费

413,541.42

1999年6月转字33#运费

25,000.00

1999年12月转字14#台班费

1,200.00

2000年2月转字2#运费

4,860.00

2000年3月现字7#电话费

368.07

2000年3月银字25#钢窗

13,462.89

2000年5月银字15#卷闸门

32,041.00

2000年6月银12#铝合金

18,266.06

2000年6月银16#钢爬梯

4,158.39

2000年7月银16#钢结构

97,059.02

2000年11月现字18#资料费

822.00

2000年11月现25#维修材料费

3,450.00

2000年11月现32#垃圾运费

510.00

2000年11月转字2#材料检验费

3,618.00

2000年11月转字3#机械台班费

2,740.00

2000年12月现字13#工资

1,424.00

2000年12月现字15#工资

1,680.00

2000年12月转字3#维修材料费

2,070.00

2001年1月现字11#钢材节约奖

32,400.00

2001年1月银字18#维修

1,512.00

2001年1月银字11#卷闸门

13,454.00

2001年1月银字19#钢结构

48,999.00

2001年2月转字10#维修

107.00

2001年10月银字13#水电费

50,251.27

周转材料报废

66,850.00

小计

839,844.12

减:在公司财务账面反映未冲减项目成本费用

2000年12月转字4#调出材料

90,437.40

2000年12月转字27#调出材料

2,830.22

经分公司领导同意减免报废周转材料

33,425.00

小计

126,692.62

调整后项目实际成本合计

22,727,148.66

五、

项目兑现奖罚

1、

根据项目承包责任状第六条(二)、1、6规定,项目月度提成奖按成本降低额的30%提取,工程竣工结算后的提成奖余额经分公司领导审批后,由项目一次性控制发放,即:

3,894,714.06×30%=1,168,414.21

累计已发月度提成奖312,566.00

应补发月度奖855,848.21

补发月奖后项目成本降低3,038,865.84

2、

根据项目承包责任状第六条(一)、2点,项目可获超成本降低部份10%——25%奖励,经分公司领导同意按10%奖励,即:

(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%

=224,020.99

3、

根据项目承包责任奖第五条(六),工资含量按工程总造价的10%控制,项目实际含量为:

(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%

(其中:民建队管理费2,259,378.00)

4、

根据项目承包责任状第六条(一)、10点,工资含量每升0.5%,扣减奖金额的5%,即:

224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29

5、

项目应扣减预发效益奖22,874.00

6、

项目兑现奖总额为:

855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00

=968,506.91

经考核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求,同意退还抵押金。请领导批示:

分公司审计小组

审计人员:

项目经理:

二00一年十一月二十三日

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