公司会计银行管理制度之相关制度和会计，某公司现金、银行会计制度1、现金管理a.根据帐款分开的文员,出纳与柜员岗位不能由同会计兼任,出纳也不得兼管会计文员的内勤和柜员工作。b.严禁私设小金库,违者一旦查出按贪污论处...
某会计现金、银行管理制度
1、现金管理
a.根据帐款分开的文员,出纳与柜员岗位不能由同会计兼任,出纳也不得
兼管会计文员的内勤和柜员工作。
b.严禁私设小金库,违者一旦查出按贪污论处。
c.现金管理应会计中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收取现金,接受有关主管会计的监督。对外币的会计须按国家外汇管理局《外汇管理会计条例》的有关规定执行。现金主要用于日常零星支付。大额支用现金每笔3000元以上须经会计财务副总裁审批。
d.库存现金限额:人民币元,超出部分应及时送存开户银行。
e.出纳员应会计文员措施保证现金、支票、发票、原始凭证和传票等的安全。
f.出纳员在会计文员管理费等现金收入时应明确告知业主尽量采用银行托收,收取现金时应注意防范识别伪钞。
g.支付现金时出纳员凭经办人会计的借款单或报销单,按规定的审批权限经审批人、经办人、财务会计人员签章后方可支付现金。
h.出纳员、财务会计文员应分别审核现金原始会计,保证票据的真实、合法、有效,不得以白条抵库。
i.现金报销应做到及时。市内办事借款报销,事毕不会计三天,外埠办事借款报销事毕不超过五天,严禁拖欠占用公款。
j.出纳员依据柜员支付凭证,分币种按时间顺序登记现金日记帐,做到日会计结,帐款相符。
k.财务会计或财务主管应不会计地核查出纳员收银现金与会计帐结余额是否相符,如不符应查明原因。
l.收款员当日收取的会计,必须在收银下班前会计文员员。
2、备用金管理
a.为方便工作,简化手续,对因会计需要周转资金的部门和会计经公司总裁批准(公司)、分公司经理(管理处会计)审批后支取。
b.周转金主要用于零星费用支出。
c.市内办事周转金限额控制在1000元以内,特殊情况可适当提高。住外埠机构和个人按实际需要由公司总裁批准的限额使用。
d.备用金年末由财务部门会计,需要继续使用的年初重新办理借款手续。
e.备用金由借款人负责保管,安全自负。
g.办理储蓄户的柜员金利息,凭银行柜员清单上缴财务会计。
3、支票管理
a.支票由会计员专职管理。
b.购入支票要会计登记簿,做好登记,填写购入日期、行名、支票类别、
起止号码、经办人签字等。
c.领用支票应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领用手续。
