相关规章制度 PAGE 相关规章制度 财务预算管理办法（模板） 财务预算管理办法（模板）的相关制度和职责。 预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目目标在实施过程中可能发生的情况。 下面奇趣哈小编为大家精心收集了财务预算管理的方法。 欢迎您参考。 希望对大家有所帮助！……预算的编制要根据企业的实际情况，从实际出发，对每个项目进行充分的估算。 目标实施过程中可能发生变化的因素。 下面奇趣哈小编为大家精心收集了财务预算管理的方法。 欢迎您参考，希望对大家有所帮助！ 一、预算的目的 1、实现公司的经营目标，保证决策层确定的最优计划得到落实并落实在实际工作中； 2、协调、平衡公司下属子（分）公司的经营活动和财务预算； 3、监督、控制子公司（分公司）经济运行和资本运作过程中出现的问题； 4、分析评估各子（分）公司及公司总部各部门的经营成果和经济效益。 二、预算期限 1、预算年度为每年1月1日至12月31日。 2、年度预算需按季度或月度进行细分，得到季度或月度预算，以便逐月跟踪分析。 3、预算对象 公司预算对象包括XX集团本部预算和各子（分）公司预算。 xx集团为一级预算单位财务预算管理制度范本，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或独资单位为三级预算单位。
子（分）公司预算包括子（分）公司总部及其所属三级预算单位的预算。 二级预算单位必须是被投资企业的绝对或相对控股公司； 第三级预算单位必须是绝对控股公司。 四、预算编制原则 1、一致性。 各预算单位的预算管理工作必须与XX高度契合，各级预算单位的预算必须服从XX的短期经营目标和长期发展目标； 2、分级预算原则。 各级预算单位分别编制本级预算，报上级预算单位审查确定。 按一级管理、二级管理、三级管理进行管理； 3、综合预算。 预算必须全面、完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三部分。 具体要求是：所有影响目标利润的业务和事项均应以货币或其他计量形式具体体现。 相关预算指标必须相互关联，联动关系明确，保证整个预算的综合平衡； 4、实事求是。 预算编制要立足企业实际，从实际出发，充分估计各项目目标实施过程中可能出现的变化因素，确保预算切实可行，充分发挥其指导作用和控制作用； 5、不调整原预算。 财务预算一经董事会确定，一般不再调整。 各级预算单位要按照预算严格执行预算，进行监测分析、考核奖惩。 五、财务预算管理 （一）xx集团总部预算管理 1、总部预算的对象是：公司总部各部门、办公室。
2、部门预算的内容分为两部分：（1）部门资本运营的收入和支出。 具体包括证券投资收益、房地产投资收益、土地置换收益、金融服务收益、资产处置收益； 各种直接投资预算和木材流通协会费用预算； （二）总部管理费用预算。 具体包括：人员工资福利费、差旅费、办公费、招待费以及归口管理的各项费用。 3、总部预算编制程序为：（1）当年9月底前，财务总监协助公司总裁按原则向预算对象提出预算编制建议由公司董事会决定； （二）各预算对象按照分工编制预算。 、在当年10月底前提出下一年度预算方案； （三）资金财务部对各预算对象的预算方案进行初步审查、平衡后，编制本部门预算方案，经财务总监、公司总裁审核后；将于当年12月中旬之前向公司董事会报告。 董事会应于当年12月底前完成该预案的审议批准。 4、资金财务部负责本部门预算的正确执行，对执行情况进行跟踪分析，每季度向总裁、财务总监报告本部门预算执行情况。 5、年终，资金财务部编制决算报告，报公司总裁、财务总监报公司董事会审议。 （二）子（分）公司预算管理子（分）公司预算包括子（分）公司总部预算和所属三级预算单位预算。 子（分）公司预算参照xx集团总部预算编制办法。 编制程序如下： 1、各子（分）公司经营者根据xx总部下达的预算提醒目标，组织编制子（分）公司的预算，并将提醒目标分解到各部门和部门。所属三级预算单位。
二、三级预算单位预算编制情况 （一）实行全面预算管理制度。 预算内容包括产生企业管理活动的各个方面。 在编制预算之前，应从销售预算开始，进行详细的市场分析和公司自身情况分析。 依次进行物资采购预算、生产预算、资金费用预算和应收账款、存货预算和各期间费用预算，形成现金流量表、资产负债表、损益表三大主预算表。 （二）全面预算需要各部门协调配合。 销售部门编制销售预算和应收账款预算。 供应部门协助生产部门根据全年预计销量编制原材料、人工、制造费用等预算。 仓库保管部门根据预计销量准备材料。 财务部门编制现金收支预算、管理费用、财务费用预算。 最后，财务部门协调平衡各部门编制的预算，最终形成企业的总预算。 （三）本年度预算结果与xx总部提醒目标不符的，本单位需根据实际情况分步推进，降耗挖潜，调整预算，努力实现及时的目标要求。 3、子（分）公司协调平衡本单位预算单位预算，形成完整的二级单位预算。 4、经xx总部审核、公司董事会批准后，总部正式向子公司（分）公司经营者下达年度预算要求，并按本规定报子公司法定机构通过预算方案要求。 5、执行子（分）公司财务预算。 （一）预算确定后，必须严格按照预算开展经营管理活动，定期进行预算跟踪分析，并向公司资金财务部提交预算执行情况分析报告总部。
（二）根据单位预算执行情况，变动超过10%的项目应及时报告资金财务部。 （三）xx总部预算监测人员要深入企业实际，观察实际情况，为预算完成情况提供及时、准确的决策信息。 6. 编制决算。 （一）决算的编制和报告应当实事求是财务预算管理制度范本，严格按照国家财务制度的要求按时进行。 （二）决算时，总部资金财务部、审计监察部对子（分）公司盈亏有重大影响的事项一一审核，并予以指导并处理它们。 （三）资金财务部将预算与预算进行比对，认真分析经营成果与预算的差距，提出来年工作的改进措施。 （四）资本财务部制定决算报告，提交公司总裁、财务总监，由总裁、财务总监提交董事会审议。 六、财务预算编制工作组织 （一）预算职能部门 1、总裁全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务计划和决议，批准执行中出现偏差的解决办法该计划，并批准中学和高等教育。 建议的预算单位清单。 2、财务总监提出年度财务预算编制建议，具体指导资金财务部预算编制工作。 三、资金财务部是编制财务预算的具体工作部门（一）审核二级、三级预算单位名单； （二）编制公司总部财务计划； （三）负责总部预算的执行和管理； （四）督促下属单位对上报的预算进行审查、综合平衡后报公司领导； （五）跟踪分析子（分）公司预算执行情况； （六）审阅并编制公司决算草案。
4、审计监察部门对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。 5、人力资源部编制公司总部薪酬福利预算，实施总部中层及以下人员及下属公司管理的考核、奖惩。 （二）预算工作机构 财务部是预算编制的专门机构，其他部门是预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。 资金财务部作为专门的预算机构和日常工作部门，应及时向公司领导和相关部门汇报预算编制、跟踪、决算等情况，同时提出监督意见，确保预算执行。 日常监控预算完成后，相关部门应及时与资金财务部门沟通，迅速协调解决问题。 7、预算考核与评价。 资金财务部根据各子公司预算完成情况进行合理评价，分别确定各预算指标的权重，综合考虑客观因素的影响和预算管理的完善程度，对各子公司的预算完成情况给予适当的评分。人力资源部。 评估参考。 八、本办法由资金财务部负责解释。 九、本办法由院长办公会议决定修改、补充。 十、本办法自公司总裁办公会议审议通过、总裁签署之日起公布施行。 小学安全应急预案 触电应急预案 安全事故应急预案 消防安全应急预案 食品安全应急预案 食物中毒应急预案 【财务预算管理办法（模板）】