新员工跟踪管理方案 本文关键词：新员工，跟踪，方案，管理
新员工跟踪管理方案 本文简介：新员工跟踪管理方案【背景】为加强和提升企业人力资源管理效率，促进新员工适应环境，培养新员工从业能力和爱岗敬业精神，在尽可能兼顾到员工自我成长意愿的同时保住人才、用好人才，特设计本方案。【具体实施】本方案将新员工入职管理的周期定为两年，具体分为两周期、三个月期、半年期、一年期、两年期五个阶段，起始时间
新员工跟踪管理方案 本文内容：
新员工跟踪管理方案
【背景】
为加强和提升企业人力资源管理效率，促进新员工适应环境，培养新员工从业能力和爱岗敬业精神，在尽可能兼顾到员工自我成长意愿的同时保住人才、用好人才，特设计本方案。
【具体实施】
本方案将新员工入职管理的周期定为两年，具体分为两周期、三个月期、半年期、一年期、两年期五个阶段，起始时间从员工报到之日起。
一、两周期
在这个阶段，主要为新员工提供入职培训和教育。培训目标是为新员工提供正确的、相关的公司及工作岗位信息，鼓励新员工的士气；让新员工了解公司所能提供给他们的工作岗位相关情况及公司对他们的期望；让新员工了解公司历史、政策、企业文化；减少新员工初进公司时的紧张情绪，使其更快适应公司；让新员工感受到公司对他的欢迎，体会到归宿感。
新员工报到一周内，人事部门负责组织实施下列培训：公司概况、企业文化、规章制度、安全及治安防火、职场礼仪规范。在人事部门培训结束后，新员工派遣到各工作岗位，同时由各单位（部门）负责人或指定人员对其进行以下培训：岗位职责、部门工作流程、部门概况。并且在培训结束后，根据新员工将从事的业务，部门负责人须为其指派一名经验丰富的指导者，以从工作方法和生活上加以指导和监督。最后填写“新员工部门岗位培训表”上交人事部。
二、三个月期（试用期届满）
这个阶段是职业导入期，主要是为了掌握新员工是否适应工作岗位。试用期届满，部门负责人要和新员工进行正式面谈，形成谈话记录，连同是否留用意见交人事部门。新员工要提交有本人试用期小结的“员工转正审批表”。同时人事部门以调查问卷的形式了解新员工在试用期的工作情况。通过对以上三种资料进行分析，决定新员工的去留或调整及相关工作的协调改进。此阶段结束后，要求新员工做周工作记录。内容涵盖本周工作任务完成情况和希望得到指导的问题点，在每周五下午三点之前将“新员工工作记录表”交部门负责人。同时部门负责人应认真批示，给予鼓励与指导性建议，给出具体的明确期望。
三、半年期
此时已届年终，部门负责人组织新员工参加年度绩效考评，将新员工的工作情况与其他员工进行比较，并根据绩效考核结果制作“新员工绩效改进计划”反馈给新员工并交人事部门备案。同时人事部门组织新员工座谈会，了解他们的想法和具体要求，并从中吸收和采纳合理化建议，在制定新一年人力资源工作计划时给“绩效改进计划”
提供尽可能的支持。
四、一年期
工作满一年后，新员工此时对公司运作流程、定位、与同类企业相比较的优势与劣势、发展前景有了较完整的了解；对自己所从事的业务也能够独立的完成，同时也有了自我成长的明确意愿。此时，人事部门通过部门责任者向员工下发“新员工自我申告书”。新员工在该申告书中主要表达三个方面的内容：自己现任业务内容、自我职业生涯设计、具体的申告内容。人事部门在收到此申告书后将结果整理作为公司中长期人才储备、内部调配资料使用，尽可能满足与协调好申告人的意愿。
五、两年期
此时新员工各方面的能力得到了很大的提高，对工作、人生有了更加成熟的想法，能够独立完成工作中比较重大且较难的业务。同时也有了从事更艰巨任务的要求。此时的人事部门主要的任务是充分利用企业信息资源平台，在适当的环境和正确引导的前提下组织企业发展论坛,引导新员工参与企业发展的研讨，促进企业文化健康发展；开展各专业的岗位技能竞赛，检验新员工的工作技能。而该员工部门负责人更应从具体工作安排上考虑到其要求工作量的增加与工作任务的难度加大的特点，适当灵活的加以变化。
【总结】
企业的发展离不开优秀人才。但如何将新进职场的大学生变为人才甚至是公司的“人财”，人事部门的作用固然重要，但各部门责任者的支持与有效的管理引导才是最终的出路。
附件一：新员工部门岗位培训表
附件二：新员工调查表
附件三：新员工工作记录表
附件四：新员工绩效改进计划书
附件五：新员工自我申告书
新员工部门岗位培训表
部门：
新员工姓名：
序号
培训内容
完成确认（负责人签名）
1
让本部门其他员工知道新员工的到来；
准备好新员工办公场所、办公用品；
准备好给新员工培训的部门内训资料；
为新员工指定工作导师
2
部门负责人代表部门全体员工欢迎新员工到来；认识本部门员工
3
部门结构与功能介绍，部门内的特殊规定
4
新员工工作描述、职责要求，讨论新员工的第一项工作任务
5
一周内，部门负责人与新员工进行非正式谈话，重申工作职责，讨论工作中出现的问题，回答新员工的问题。
6
指导者对指导该员工的构想：
部门负责人签名：
新员工工作记录表
姓名：
日期：
月
日——
月
日
部门责任者：
序号
工作内容
进度
备注
1
2
3
4
5
6
7
希望得到指导的问题点：
1、
2、
3、
部门负责人指示：
部门负责人签名：
新员工绩效改进计划书
姓名
所属部门
岗位
项目
绩效改进计划安排
拟采取措施
时限（时间安排）
业绩
能力
品性
学识
员工签字：
部门负责人签字：
新员工自我申告书
姓名
部门
岗位
学历
专业
进公司时间
自己现任业务内容
自己现任岗位内容，总结三项主要业务如下：
工作难易度
工作量
工作兴趣
工作胜任度
职场人际关系
总体满足度
1、偏难
2、适当
3、偏低
1、偏多
2、适当
3、不足
1、有兴趣
2、一般
3、无兴趣
1、充分胜任
2、能够应付
3、不能胜任
1、融洽
2、平淡
3、紧张
1、满足
2、一般
3、不满足
自我职业生涯设想
1、你希望从事何种业务，最能发挥自己的才能?如管理还是技术？
2、你对自己职业生涯是如何考虑的？
3、你现在已具有的能力及特长？
具体申告内容
教育培训意愿申告
（如有具体培训项目请记入）
理由：
1、
2、
本人意愿申告：
1、
希望保持现状
2、
希望在公司内调换部门
3、
希望尝试其它岗位的工作
具体转换申告：
1、
2、
理由：
自由记录栏：
篇2：工程跟踪审计实施方案
工程跟踪审计实施方案 本文关键词：实施方案，审计，跟踪，工程
工程跟踪审计实施方案 本文简介：兴义市威舍至鲁屯一级煤炭专用公路工程跟踪审计实施方案福建闽审工程造价咨询有限公司福建天健税务所事务所有限公司2013年4月兴义市威舍至鲁屯一级煤炭专用公路工程跟踪审计实施方案1、公路建设项目跟踪审计主要内容及方法（一）前期准备阶段的跟踪审计的主要内容1.项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、
工程跟踪审计实施方案 本文内容：
兴义市威舍至鲁屯一级煤炭专用公路工程
跟
踪
审
计
实
施
方
案
福建闽审工程造价咨询有限公司
福建天健税务所事务所有限公司
2013年4月
兴义市威舍至鲁屯一级煤炭专用公路工程
跟踪审计实施方案
1、
公路建设项目跟踪审计主要内容及方法
（一）前期准备阶段的跟踪审计的主要内容
1.项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全。
2.建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效。
3.项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性。
4.各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法。
5.与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理。
6.项目法人注册资金的来源及到位情况。
7.项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量
的需要，后续建设资金是否落实。
8.使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用。
9.各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定。
10.征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或
降低标准，损害被拆迁人的利益。
项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为建设单位提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。
（二）实施阶段跟踪审计的主要内容
1.建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等。
2.项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性。
3.参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实。
4.建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象。
5.对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的经营利润。
6.对已购设备、材料不能使用于该工程的，要分析原因，并督促建设单位及时处理，避免造成损失。
7.环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性。
8.审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、结算凭证是否真实合法。
9.对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见，防止套用建设资金。审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论，保障工程施工顺利进行。
（三）竣工决算及验收移交阶段跟踪审计的主要内容
1.项目概算执行情况，审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或虚列工程成本等问题。
2.工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合企业会计准则等相关会计规的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要。
3.
待摊投资情况，审查工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比。
4.建设单位管理费情况，审查计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“节约”的原则，无超出概算控制，是否真实、合法。
5.建安工程投资情况，审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、工程签证资料和工程量计算规则，审核、复算工程量，确定工程量的真实性，工程定额套用与取费或应用投标单价的准确性，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况。
6.财务处理情况，审查工程库存物资的财务处理是否合法。
7.项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资
金分配比例的真实性、合法性。
8.国家、省、市优惠政策的落实情况，各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目成本。
9.项目交付使用资产情况，主要审查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细
表”，核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等。
10.尾工工程情况，审查建设单位预留项目未完工程投资的真实性和合法性，对于预留的尾工工程进行审计跟踪回访，审查建设资金使用的真实性和合法性。
11.项目投资效益情况，根据可行性研究报告及概算依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对可行性研究报告和设计概算进行分析，并与建成后的效果进行对比，找出建设项目管理过程中存在的问题，对项目投资决策的真实性、合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。
（四）跟踪审计的主要方法
1.应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。
2.审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
3.要重视做好审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。
4.审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。
5.审计人员应根据工程建设进度，定期（一般为每月一次，次月对上月）对各参建单位（包括建设项目相关单位）实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。
6.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：
（1）采用“按实结算”方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送“分部、分项工程”的结算资料，予以审计。在较短的时间内做到“工程施工完成，工程结算审计基本结束”；
（2）采用“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”结算方式的，必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制“变更部分结算”，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；
（3）采用“单价包干、工程量按实结算”方式的，必须要求施工企业对已完成的形象进度上报“分部、分项工程”的结算资料，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；
（4）无论采用“按实结算”、“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”、“单价包干、工程量按实结算”中的哪一种结算方式，对于设计变更及额外增加的分部、分项工程单价都必须先申报，经审计组审定后再作为工程竣工结算的依据；
（5）对于在建工程其他费用的审计，亦应本着“及时、完整、准确”的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。
7.审计组应建立《跟踪审计项目台账》，由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实（包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果）。台帐要注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。
二、公路建设项目全过程跟踪审计方案
全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。
（一）开展公路建设项目全过程跟踪审计的意义
1.全过程跟踪审计是分阶段计价的需要
在公路工程建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价；在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算;初步设计阶段编制设计概算;施工图设计阶段编制施工图预算;招投标阶段确定承包合同价;合同实施阶段确定结算价;竣工验收阶段编制竣工决算。对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现公路建设项目的实际造价。
2.全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果
长期以来,普遍忽视公路建设项目前期阶段的造价控制,把主要精力放在招标和施工后竣工结算阶段的建设工程价款审核上,这样做往往是亡羊补牢,事倍功半。这种事后审计,对于审计发现的问题有的已无法整改,或不具备整改的条件;有的整改起来比较被动,整改后出现资料前后不一致情况,造成不必要的疑问。全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题,及时提出整改方案和完善资料。因此要有效的控制公路建设项目造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。
3.全过程跟踪审计能有效控制成本
客观上讲,由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。这就给承包商高估冒算可乘之机,在各阶段上利用各种动态因素提高工程造价。例如,利用不合理的设计变更,提高工程结算价;利用不合理的隐蔽工程签证或其他工程签证,提高工程结算价;利用各类施工用材料的低价购进或以次充优,高价结算;利用低价中标,有意扩大竣工结算工程量和单价,高价结算等等。所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。
4.全过程跟踪审计为竣工验收提供保证
公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
（二）开展公路建设项目全过程跟踪审计的实施方案
公路建设项目全过程跟踪审计主要包括财务和工程两方面。根据项目施工进度和工作特点将财务和工程审计工作具体安排如下:
1.财务方面
合同签订后首先对在建项目从立项到进点日的财务资料进行审核,提出审核意见。
财务首次审计后,每半年对项目公司财务方面发生的事项进行一次审计,并审核以前需要整改事项的整改情况,本次审计发现事项结合以前审计需整改事项的整改情况,提出审核意见。
项目施工中,应项目公司的安排提供日常咨询服务。竣工前对每年年度财务报表提出审核意见。
项目竣工后,代为编制项目财务竣工决算报告。
2.工程方面
合同签订后首先对在建项目从立项到进点日的工程资料进行审核,提出审核报告。
工程造价咨询机构在以后单项工程(路基工程、隧道工程、桥梁工程、路面工程、绿化工程、房建工程、机电工程、交通工程)招标后的合同谈判阶段进入,对投标报价的单价发表审核意见,提出需要调整不平衡报价项目的单价和依据,出具咨询报告。
项目施工过程中,应项目公司的安排随时提供日常咨询服务。对变更项目的单价提出审核意见。
单项工程(路基工程、隧道工程、桥梁工程、路面工程、绿化工程、房建工程、机电工程、交通工程)完工后,根据项目的要求可出具单项工程的工程造价结算审核报告。
项目竣工后,出具项目工程造价竣工结算审核报告。
（三）公路建设项目全过程跟踪审计的重点内容
1.财务方面
（1）审查会计信息的质量。重点审查会计信息是否失真,是否有提供虚假的会计信息和会计资料的情况等。
（2）审查资产、负债的真实性、合法性及增减变化情况。重点审查各项资产是否为其实际拥有,核算、计价、手续是否及时、准确,账实是否相符,有无不良资产、账外或虚列资产,资产减值准备的计提是否正确合规,会计报表反映是否恰当,资产结构是否合理;债权债务是否真实,形成过程是否合规,有无呆、坏账和问题资金,负债的结构是否合理,会计报表反映是否充分。
（3）重点审查有无隐瞒、虚增收入、收入体外循环私设“小金库”的问题,有无乱列费用、挤占工程成本、费用挂账、随意分摊费用问题,是否存在随意发放奖金、违规购买商业保险的行为,审查损益的真实性、合法性及增减变化。营业外收支是否真实、合规,是否按照规定足额提取、及时交纳税费,是否存在高消费、奢侈浪费、违控购置等违反国家财经法纪的行为。
（4）重点审查投资人投资的程序和手续是否完备、投资的形式、计价和比例是否合理合规、投入的资本是否真实到位,投资人是否存在抽资、套资的情况,审核实收资本的账面余额的真实性以及与明细账、原始凭证的一致性,以及实收资本、资本公积的核算是否合规,会计处理是否符合会计准则的要求。
（5）审查公司对外担保是否符合规定,有无对外担保造成重大损失的问题。
2.工程方面
（1）审核建设项目前期手续。主要是审核建设项目立项、可行性研究、设计概算报批等是否严格按照建设程序切实进行,调整概算是否及时报批,手续是否齐全。
（2）征地情况的审查。主要审查建设项目用地的征用手续是否齐全,征地补偿款是否严格按照批复概算包干专款专用、足额到位。
（3）建设项目招投标情况的检查。主要审查建设项目是否具备招标的条件,招投标程序、方式是否符合《招投标法》的规定,评标委员会人数及专业构成是否符合规定,评标标准和方法是否公开、公平、公正,中标单位的选择是否按照招标文件规定的方法确定,合同的签订是否合法有效,合同是否有专人管理。
（4）工程投资的检查。主要检查合同内项目的计量单价是否严格按照合同约定执行,合同造价的累计支付比例是否与工程进度保持同步,工程预付款的支付比例和扣回时间是否符合合同的要求,质保金的预留是否符合有关规定,是否存在拖欠工程款和承包方垫资施工的现象,变更、索赔事项的手续是否齐全,变更、索赔费用的支付是否合理,是否定期将工程款支付与工程概算、工程合同价、工程概算进行对比并实施有效的控制。
（5）工程量计量的检查。主要检查合同内外项目的工程计量是否与施工实际相符,有无漏计、重复计量、多计少计等现象发生。
三、公路建设项目全过程跟踪审计的质量控制
全过程跟踪审计，是在项目建设的各个阶段，主要以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，运用审计的方式和手段适时跟踪，控制项目设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。与传统审计比较，全过程跟踪审计可以通过对项目建设各阶段审计，使审计人员客观、真实地了解工程项目进展情况、参与管理过程、及时纠正隐患问题，更好地发挥审计职能，有效克服传统审计发现的问题整改难，或不具备整改条件的被动局面。变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，保证各项工程费用的有效控制，提高工程投资效益，使工程建设的管理水平向较高层次发展。
但是，在实际实施过程中，肯定会遇到许多新问题，如何保证审计质量，实现审计预期目标，需要在今后的实践中不断总结经验。这里，本公司提出几点意见与大家共同商榷。
（一）加大措施，努力提高审计人员素质是保证审计质量的基础
审计工作质量的高低，很大程度上取决于审计人员的素质。一是审计人员品质或是审计人员应具备的职业道德，二是审计人员应具备的业务素质和持续学习新知识的能力。
首先，要提高审计人员的品质。品质分为道德品质与个性品质。在道德方面，审计人员必须正直、客观、公正和认真负责，审计工作中要求以事实为依据，正确地给事实定性，客观公正地评价审计中发现的问题；在个性方面，审计人员需要具有能够应付各种情况的能力，在不同的审计业务中碰到不断变化的环境时可以及时进行自我调整，要具有较强的理解能力，能够把审计活动的专业术语转换成通俗易懂的语言，灵敏地应对新的问题。
其次，要提高审计人员的专业知识和技术。审计人员在开展审计工作时，除必须熟练掌握审计标准、程序和技术外，还应该掌握与公路建设项目相关的专业技术知识，如设计、施工技术规范，招投标文件和相关合同条款等，并运用到实际审计业务中。审计人员要严格要求自已，不断提高、充实自己的业务技能，做到学习制度化，工作学习化。做到在审计中学习，在学习中审计，通过学习与工作的有机结合，使审计人员充分具备必须的专业技能知识和技术，能够精通审计标准、程序和技术运用。
审计质量管理或控制需要全体审计人员共同努力，如果有个别人员的道德品质或专业技术水平存在不足都将制约审计质量的全面提高。因此，审计人员的综合素质与能力是获得正确审计结论的前提条件。在强化专业技术水平的同时也要采取措施提高审计人员的道德素质。只有全体审计人员都不断提高其整体素质，具有充分的灵活性，才能满足审计的不同要求。
（二）重视审前调查工作，编制切实可行的审计实施方案
审前调查是确定审计工作重点内容、实施审计范围、选择审计方法和步骤、制定审计实施方案的必备环节。通过审前调查，了解项目立项的背景、建设规模、项目建设环境和特点、主要的技术经济指标、投资概算及项目建设管理模式和机构等内容，对所掌握的内容进行认真、细致的分析，有针对性地找出各阶段审计的着重点，做到科学、合理，既突出重点又全面考虑，不带有随意性。同时，应收集相关的审计法规文件，强化专业知识，采用可行的审计技能，使审计工作做到有的放矢。把审前调查作为审计实施阶段的一个重要环节认真落实，才能编制出行之有效的审计实施方案，确保高质量地实现审计目标。
审计实施方案，是在审前调查的基础上形成的第一个综合性文档，通过统筹计划和安排，具体明确跟踪审计各阶段的工作目标和细化的审计内容，从根本上规定各阶段审计的方向和重点；另外，审计实施方案是执行审计和质量检查的标准。依照审计实施方案，可使审计人员明确审什么、怎么审，从而最大限度地减少审计人员的随意性；因此，在制定审计实施方案时，应首先确定审计跟踪点。审计实施方案中，应根据项目特点明确选择对工程质量、投资、进度影响较大，及事后不能审计或事后审计难度较大的内容作为审计跟踪点，规定其作为必须审计的内容，而且应将审计跟踪点进行细化。其次，应在审计实施方案中明确审计人员需参加的项目建设管理活动，目的是便于审计掌握工程项目的整体情况，使审计工作更有主动性，了解建设项目的动态变化，从而为提高审计工作质量打下坚实的基础。切实可行的审计实施方案是审计质量控制的灵魂，是指导审计人员现场作业的“路线图”，它对实施审计起着全面控制作用。
（三）全过程跟踪审计，应坚持“全面审计，突出重点”的原则
全过程跟踪审计覆盖项目立项决策至竣工全过程，涉及到的单位多、专业性强，时间跨度大，对审计机关的人员素质、计划安排等都提出了更高的要求。因此，审计过程中应坚持“全面审计，突出重点”的原则。根据项目建设的全过程，跟踪审计可分为建设前期审计、建设期间审计和竣工决算审计三个阶段，应根据建设各阶段的特点，确定审计工作的重点，做到事半功倍，有效提高审计效率。
建设前期审计是指对建设项目开工前的立项、勘察设计、招投标及相关经济合同等进行审计。其审计重点环节主要是项目基本建设程序、项目管理部门内部控制制度、招投标程序等。尽管对前期决策科学、合理性进行跟踪审计十分重要，但从目前实际情况看，审计人员在评价前期决策是否科学方面缺乏专业胜任能力，无法承担审计重任，且《审计法》没有赋予审计人员评价决策是否科学性这一职能。因此，在审计实践中该项工作很难开展；该阶段的审计任务主要是审计程序的合法性。对于决策的科学性，只能通过项目实施后的效益审计提出指导意见，供管理决策部门在后续的项目中以予改进。
建设期间审计是指从项目开工建设至竣工决算报告编报前，对项目相关经济活动和财务收支真实性、合法合规性进行审计，该阶段是高速公路项目实施的关键阶段，也是跟踪审计的重点。为了提高跟踪审计效率和质量，审计人员应根据被审项目内容和特点，确定建设项目在建设过程中的关键控制点，
对一些事后难以整改或发现的环节应重点关注，如重点部位隐蔽工程的签证，设计变更方案的合理性和变更现场工程量的确认等。这些关键点和重要环节在跟踪审计过程中应重点跟踪，及时审计。建设期间的关键控制点一般表现为以下几个环节:征地拆迁情况、建设资金管理和使用情况、施工和监理合同履行情况、隐蔽工程签证、设计变更程序以及工程价款结算等。同时审计人员要及时了解项目建设的动态，可以不定期参加被审计单位的一些重要会议和活动，对项目建设的重要环节、重大活动以及建设单位的要求要及时跟进。并及时提出审计建议，供被审计单位纠正和改进工作，以提高项目管理水平，最终达到跟踪审计的目的。
工程竣工决算审计是指建设项目竣工验收前，对竣工结算的真实性、合规性、效益性进行审计。该阶段审计的主要任务是对项目实施效益的评价和总结，重点是概算执行情况分析，建设资金来源、支出及结余情况及交付使用资产情况。
（四）健全审计复核制度保障审计质量
复核是审计质量把关的关口，是审计一项重要内控制度。审计准则对此作了专门的规定。复核工作搞好了，对把好审计质量关作用是非常关键的。复核工作可以起到防错纠弊的作用。同时可以通过复核出的问题，起到举一反三、带动整个审计质量提高的效果。所以必须重视和加强审计复核工作。
此外，应依法实施跟踪审计，保持审计的独立性，做到到位而不越位，不替代建设单位和相关职能部门职责，要独立开展监督；又要寓监督于服务之中，增强审计的服务性，跟踪审计要以服务建设项目为己任，要按照审计工作的有关要求，逐步建立起审计与被审计单位相互间的一种沟通机制，要逐步和被审计单位在提高管理水平上融为一体，形成一种经常性的沟通机制、商量机制、融合机制，从而提高审计工作效率，保证审计工作质量。
四、审计人员和时间安排
本次审计，由福建闽审工程造价咨询有限公司和福建天健税务所事务所有限公司的许正瑞、肖启银、林庆国、李红光、翁文金、邱日向、蓝元生、林秀志、陈超、黄先国、赖彦彦、郑志远、许建美、黄小凤、陈方圆共15人组成审计组。
跟踪审计现场实施阶段时间为2013年4月1日至2016年3月31日。
五、工作要求
（一）要加强质量控制。严格遵守《审计法》、《审计法实施条例》和新颁布的《国家审计准则》，参照执行《福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计暂行办法》和《福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计工作规定》，确保审计报告和审计反映问题事实清楚、定性准确。
（二）要加强沟通协调。审计组要加强与项目业主单位的联系与协调，及时、完整、准确上报跟踪审计发现的各类问题。
（三）要遵守审计纪律。一是要树立文明审计观念，要在审计中强化服务意识，在服务中坚持审计原则；二是要严格遵守审计纪律和有关廉政规定，维护审计人员良好形象；三是在全面做好审计工作的同时，要做好保密工作。
篇3：风力发电的最大功率跟踪控制研究申报书
风力发电的最大功率跟踪控制研究申报书 本文关键词：申报，跟踪，风力发电，控制，研究
风力发电的最大功率跟踪控制研究申报书 本文简介：项目批准号大学生科研训练项目申请书项目名称：风力发电的最大功率跟踪控制研究申请人：朱露所在学院：信息工程学院专业：电气工程及其自动化联系电话：18372503640指导教师:艾青职称电话申报日期：2013年10月23日湖北民族学院教务处制填表说明一、填写立项申请书前，请先咨询指导教师或有关专业教师。
风力发电的最大功率跟踪控制研究申报书 本文内容：
项目批准号
大学生科研训练项目申请书
项目名称：
风力发电的最大功率跟踪控制研究
申
请
人：
朱露
所在学院：
信息工程学院
专
业
：
电气工程及其自动化
联系电话：
18372503640
指导教师:
艾青
职称
电话
申报日期：
2013
年
10
月
23
日
湖北民族学院教务处
制
填
表
说
明
一、
填写立项申请书前，请先咨询指导教师或有关专业教师。申请书的各项内容要求实事求是，逐条认真填写，表达明确、严谨。
二
、申请书要求一律用A4纸正反打印，一式4份（负责人、指导教师、所在学院、教务处各执一份），于左侧装订。由指导教师和所在院（部）审查并签署意见后报教务处。
三
、“项目批准号”不填，由学校统一编号。
四、如表格不够，可以加附页。
一、项目概况
项
目
简
况
项目名称
风力发电的最大功率跟踪控制研究
项目类别
A、人文社会科学类；
B、自然科学类
申请经费
元
起止年月
项
目
组成员
姓
名
专
业
学
号
所在学院
项目分工
本人签字
陈科翰
电气工程及其自动化
031240824
信息工程学院
陈科翰
巩航林
电气工程及其自动化
031240715
信息工程学院
龚航林
朱
露
电气工程及其自动化
031240827
信息工程学院
朱
露
指导教师情况
姓名
艾
青
学位
职称
研究方向
授课名称
研究内容概述(限200字以内)
针对变速恒频风力发电系统，分析风力机特性及最大风能捕获原理。在额定风速以下通过调节发电机的转矩使转速跟随风速变化以获得最佳叶尖速比；在额定风速以上通过调整桨叶节距，保证额定功率输出而不越限。为了进一步提高风能的利用效率，研究基于功率变化信息的双模糊控制策略，实现最大功率点跟踪控制。
项目创新特色概述（50字以内）
基于MPPT的最大功率点跟踪控制策略研究。
二、项目简介（研究内容、目的意义、具体目标、国内外研究现状分析及评价等）
风力发电是新能源中技术最成熟，最具规模开发条件和商业化发展前景的发电方式之一，可直接与电网联网运行，有利于调整能源结构，所以风力发电成为世界上利用率增长最快的一种可再生能源。风能，作为一种绿色能源，日益受到专家学者的重视。同时风力发电技术也逐渐成为科研人员研究的热点。
国外小型风力发电系统的生产主要在美国、德国、荷兰、瑞典等国家，其技术比较先进，性能稳定，质量可靠，产品设计风速较高，价格也比我国同类产品高出几倍。而在我国，对于小型风力发电机在过去的30多年中，经过全国各有关科研、生产、部门及当地政府的努力，发电机组累计安装达到26万台，其中1988年以前生产9万多台。在这些机组中，绝大部分的功率输出为50W和100W，已经不满足用户对电能的需求，并且大部分机组已达到或超过设计寿命（设计寿命为15年），需要更新换代，这是一个稳定的市场，并且更新换代已经开始。同时小型风力发电系统作为农牧区能源的重要组成部分，对于改善用能结构、低成本、提高可靠性及实现系统优化运行，推动生态环境建设诸领域的发展将发挥积极作用，因此具有广阔的市场前景。但是小型风力发电机的配套不完善，蓄电池的质量和寿命满足不了风力发电机的需要，价格偏高；风力发电机组供电系统中的充电控制器和逆变器质量不稳定；风力发电机及其控制系统直接影响着整个系统的性能、效率和电能质量，也影响到风能吸收装置的运行方式、效率和结构。
基于以上现状，我们团队决定在实现好蓄电池的充放电控制这个基础上，开展适用于风电转换的高可靠性、高效率、控制及供电性能良好的发电机系统的研究工作。目前，大中型风电机组并网发电已成为风能利用的主要形式，为降低生产成本、提高风力发电的经济效益，自20世纪末发展起来的变速恒频技术相对于传统恒速恒频风力发电技术可以实现最大风能的捕获、提高输出功率、并减少机械应力和转矩脉动n1。变速恒频风力发电机组中变速恒频是指在风力发电的过程中，发电机的转速可以随风速而变化，通过适当的控制措施使其发出的电能变为与电网同频率的电能送入电力系统。变速恒频风力发电机组的优点是风力机可以最大限度的捕获风能，因而发电量较同等容量的恒速恒频风力发电机组要大的多；且具有较宽的转速运行范围，以适应因风速变化引起的风力机转速的变化要求：采用一定的控制策略可以灵活调节系统的有、无功功率；可抑制谐波，减少损耗，提高功率啼m1。但是变速恒频风力发电技术存在的主要问题是在低风速下如何根据风速的变化对发电机转速进行有效地控制以使风力机捕获到最大的风能。这种变速运行的风力发电机组转速的控制方式关系到风能转换系统的整体效率。因此最大风能跟踪控制方法是提高风电系统发电效率的一个关键因素。而且随着风力机单机容量的增加，风力机的单个叶片已达到数吨重，这就意味着风力发电机组的惯性也变得越来越大，从而有更多的动能储存在风力机内，当风力机从一个运行状态变化到另一个运行状态时将有与风力机惯性成正比的机械储能的释放或吸收，这也导致了风力机运行状态转换时间的增加，对控制的响应速度变慢，严重时会影响风力机的整体控制效果。
三、研究技术路线及可行性
针对上述情况，本文的立题是研究变速风力发电机组的最大功率点跟踪控制系统，主要解决的问题有：1．对变速风力发电机组进行变速运行控制；2．在低风速时，实现风力机对最大功率点的跟踪控制；3．优化变频系统的拓扑结构；4．消除风3惯性最大功率点跟踪控制系统对风力发电机控制效果的影响；5．在风速稳定时，减小风力输出功率的波动量
风力发电最大功率点跟踪控制方法，其特征是设置互为独立的转速和功率双闭环控制方法，控制过程为三个阶段：初始状态根据原始最大功率曲线对风机进行功率信号反馈控制；
风速变化较小时采用爬山法功率寻优控制，通过转速扰动获得当前风速下的最大输出功率和对应的发电机转速，根据原始最大功率曲线和新加入的数据点，获得修正后的最大功率曲线；
风速变化较大时根据修正后的最新功率曲线，对系统采用功率信号反馈控制。本发明方法不依赖于风场和风机特性，可以适应风速的快速变化，能有效抑制最大功率点附近的系统扰动。
四、对项目的参与兴趣和已有的知识积累或实践基础
风力发电在国内是一种新型产业，蕴含则广阔的前景，由于目前人们生活水平的不断提高，人们对电力的要求日益提高，电力系统的自动化和智能化程度越来越高。因此对于风力发电机组运行状态的监控具有重大意义。由于专业的基础，我们对电力行业很感兴趣，特别是对目前的风力发电。其中大一的时候学了C语言编程，还学习了将近一年的电路和正在学习的模拟电路，积累了一点专业知识的情况下，目前准备对风力发电最大功率的跟踪控制研究，虽然之前我们没有什么项目设计的经验，过程中肯定会面临许多的困难和挑战，但希望通过我们团队的不懈努力能够很好的完成这个项目。
五、研究计划和进度（可就文献查询、社会调查、方案设计、实验研究、数据处理、研制开发、撰写论文或研究报告、结题和答辩、成果推广、论文发表、专利申请等工作逐项进行安排）
2013.10——2013.11
查找相关文献资料，制定系统实施方案。
2013.12
去附近最近的风力发电站实地考察和调研。
2014.1——2014.3
项目方案的实施，调试风力发电最大功率的追踪和研究。
2014.4——2014.5
具体搭建各个模块并进行调试、测试。
2014.6——2014.7
撰写学生论文或项目总结报告。
六、项目研究支撑条件
1.教务处政策支持：
学校积极鼓励大学生项目申报，提供项目所需资金和实验环境，且每个项目配有相应的指导老师。
2.信息工程学院创新实践中心：
成立于2006年1月，现有开放实验室6个，总建筑面积1192平方米，共有实验仪器设备420多台件，总价值达300余万元。
3.信息工程学院实验中心：
成立于2002年1月，共有实验仪器设备价值4000余万元，下设电力电子技术实验室、DSP实验室和电力拖动实验室。
七、预期提供的成果及形式
（1）通过系统仿真建立风力发电输出功率的最大功率跟踪控制系统的数学模型，配合适当的控制策略，提高风力发电系统转化风能的效率。
（2）以论文或研究报告的形式结题。
八、项目经费概算
申请资助总金额：
元
预算科目
金额（元）
计算根据及理由
1.资料费
2.调研费
3.器材购买费
4.实验材料费
5.其他
九、项目评审意见
(一)
指导教师意见(对立题、经费预算、项目可行性等签署具体意见)：
指导教师（签名）：*年*月*日
(二)
学院推荐意见：
主管院长签名（单位章）：*年*月*日
(三)
学校意见：
专家组组长长签名（教务处代章）：*年*月*日