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备用金管理制度

备用金管理制度 本文关键词:备用金,管理制度

备用金管理制度 本文简介:备用金管理制度财务部2018年07月一、目的为了加强公司各部门备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。但必须做到专款专用,专人专账管理,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。二、范围备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、招待费、临时网费及日常性费用之类的

备用金管理制度 本文内容:

备用金管理制度

财务部

2018年07月

一、

目的

为了加强公司各部门备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。但必须做到专款专用,专人专账管理,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。

二、

范围

备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、招待费、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

三、

职责

1、

由财务部负责备用金的审核、发放和收回;

2、

由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;

3、

由总经理负责备用金的审批。

四、

备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种:

1、

定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金,具有时间长、比较固定的特点;

2、

临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金,

具有一次性、时间较短的特点;

3、

出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金,具有金额较大、流转快的特点,一般不超过规定限额。

五、

管理要求:

1、

备用金帐户由专人负责,实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案;

2、

备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录,备用金帐户按周结清,备用金管理员应于每周一12点前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心;

3、

公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查,备用金的支出要严格遵守公司的制度,不得出现白条抵帐,未经同意任何人无权转借备用金;

4、

备用金归还后如需要继续借用,其借款审批手续需重新办理。

六、

备用金的使用程序:

1、

定额备用金和临时备用金的使用:

1)

借款部门(负责人)填写《备用金申请表》——部门经理签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——出纳审核付款;

2)

各部门内部使用备用金,备用金专管员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款;

3)

备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出,每周一备用金专管员汇总清理备用金帐户,并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查;

4)

借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延者,备用金专管员发出催办通知后还不办理者,备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。

5)

定额备用金配备表:

备用金配备部门

备用金限额(元)

已提取但未报销之备用金累计上限(元)

备用金管理员

行政

2000

2000

王蕾

营销线

3000

3000

康立国

招商部

5000

5000

赵帅国

新房二部

3000

3000

马晓彬

七、其他相关规定:

1、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位,应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐,否则,造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的,借款人承担相应的法律责任;

2、使用备用金人员应及时办理结算手续,公司将不定期地对备用金私用现象进行检查,促使备用金处于正常状态。

八、惩罚

1、

出纳在审批手续不全情况下借支备用金的,按借支金额10%处罚,情节严重者直接除名并追究其法律责任;

2、

到期备用金借款未及时收回的,也无法提供其他特批书面报告的,每发现一笔,对备用金负责人提出通报;情节严重者,按借支金额的10%进行处罚;

3、

对于超过周转期还不能归还备用金的,财务中心有权在工资中扣除,并对未归还部分按月利率1%计算利息,计息日期从借款之日起计算;因出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因无法归还的,必须提出书面报告,并经部门负责人审核,总经理批准后免于罚息,提交财务中心备案;

4、

财务中心负责人负责对备用金定期盘点(一个月不少于一次),对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任;备用金盘点损失,一律由责任人赔偿;

5、

若借款人拒不归还(超过归还时间一个星期),由出纳提出申请经批准后,告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理,每次处罚100元,造成损失的,由责任人承担;

6、

财务中心对借款人的借款信用进行评定,对于逾期还款或拒不还款等人员,严格控制以后借款,甚至取消借款资格;

九、附则

1、本管理制度解释权、修订权归财务部。

2、本管理制度自2018年07月01日起执行。

批准

制表及审核

制表人

财务部

梁悦

2018.07.01

审核人

审批

本制度暂行三个月,至2018年9月30日

备用金申请单

填表日期:*年*月*日

申请部门

备用金用途

备用金保管人

使用时限

备用金金额

¥:

大写:

领取方式

现金

转账

银行/账号:

审批意见

部门经理意见*年*月*日

财务中心核准*年*月*日

总经理意见*年*月*日

出纳办理*年*月*日

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