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【公司管理制度】应收票据管理制度 本文简介：制度名应收票据管理制度电子文件编码GLZD186页码2-1天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本准则，以资遵行。第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信
【公司管理制度】应收票据管理制度 本文内容：
制度名
应收票据管理制度
电子文件编码
GLZD186
页码
2-1
天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin
；QQ:1318241189；QQ群：175569632
第一条
为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本准则，以资遵行。
第二条
各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用
机会通
过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信
用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”
第三条
营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就
其未收
款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行
冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”〖
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第四条
营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超
过上列
期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息
费用，利息概以月息×分计算。
第五条
赊售货品收受支票时，应注意下列事项：
1.注意发票人有无权限签发支票。
2.非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等
等是否齐全。
4.注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银
行查明或请财务科协办)。
5.注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查
明或请财务科协办)。
6.支票上文字有无涂改、涂销或更改。
7.注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更
改处加盖原印鉴。
签发人
责任人签名
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8.注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
9.注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)。如有背书人，应注意支票提示日
期，是否超过第六条的规定。
10.尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条
本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条
所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑
现或换票
时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理。营业部门取回原
支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
签发人
责任人签名