典当有限责任公司内部审计制度

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典当有限责任公司内部审计制度 本文简介：典当有限责任公司内部审计制度（范本）第一条为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化，根据法律、法规的有关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。第二条公司审计成员由具备岗位能力的人员组成。审计人员负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况和实施公司内

典当有限责任公司内部审计制度 本文内容：

典当有限责任公司内部审计制度

（范本）

第一条

为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化，根据法律、法规的有关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。

第二条

公司审计成员由具备岗位能力的人员组成。审计人员负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况和实施公司内部审计工作，审计负责人向董事会负责并报告工作。

第三条

公司审计人员必须依照国家法律、法规和公司规章制度的有关规定，在公司范围内开展内部审计工作。

第四条

内部审计人员应具有较高的政策水平和工作能力，熟悉业务、胜任工作，应具有大专以上财务专业或经济类专业学历和相关职称，并应做到依法审计、实事求是、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不滥用职权，不拘私舞弊，不泄露机密，不玩忽职守。

第五条

审计人员应根据公司年度计划和公司发展需要，按照董事会的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，报公司董事会批准后实施，年度结束后向董事会提交审计工作报告。

第六条

审计过程中，要按规定的格式编制工作底稿和取证签证单，并保证其真实性，备查和存档。审计终结后，审计人员应在15

日内出具审计报告，并在审计报告上签字认可，同时按有关规定征求被审计者的意见，被审计者应当自接到审计报告之日起10日内，将其书面意见送交审计人员，被审计者未提出书面意见，可视为对审计报告无异议。

第七条

对审计事项进行调查时，审计人员不得少于两人。审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，要有提供者的签名或印章，未取得签名或印章的应由审计人员注明原因。

第八条

公司审计负责人批准审计报告后，审计人员负责督促有关职能部门落实整改措施。

第九条

被审计者对审计报告和审计决定如有异议，可向公司审计负责人提出，审计负责人根据实际情况，可安排其他内部审计人员复审。但在未作出新的审计处理决定之前，审计处理决定不得停止执行。

第十条

审计公文、业务用纸及行文格式标准按国家有关部门规定和公司规定执行。

第十一条

审计档案的借阅，一般应限定在公司审计成员内部。凡需将审计档案借出公司或要求出具审计结论证明的，应由总经理批准。

第十二条

本制度从董事会批准之日起实施。

第十三条

本制度由公司董事会负责解释。*年*月*日

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