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《市场审计制度》word版 本文简介：市场审计制度总则第一条为强化市场销售管理，促进市场销售的优化拓展，维护集团公司与分公司的合法权益，保障集团公司与分公司经营活动的健康发展，结合公司的实际情况，制定本制度；第二条公司设置内部审计机构，实行对销售市场的审计监督；第三条审计部以公司颁布的各项销售管理制度为依据，在总经理的直接领导下独立行使
《市场审计制度》word版 本文内容：
市场审计制度
总
则
第一条
为强化市场销售管理，促进市场销售的优化拓展，维护集团公司与分公司的合法权益，保障集团公司与分公司经营活动的健康发展，结合公司的实际情况，制定本制度；
第二条
公司设置内部审计机构，实行对销售市场的审计监督；
第三条
审计部以公司颁布的各项销售管理制度为依据，在总经理的直接领导下独立行使审计监督权，不受任何部门或个人干涉；
第四条
各分公司应依照本制度自觉接受内部审计机构的审计监督，并积极配合内部审计人员的工作；
第五条
审计过程中，被审计单位或人员如有不同意见，不能影响审计工作的正常进行。
审计机构和职责
第六条
公司审计部在总经理直接领导下，负责公司销售市场的全面审计工作，代表公司实施审计监督，对总经理负责并报告工作；
第七条
审计部的主要职责：
1、负责起草有关市场审计的规章制度；
2、参加有关销售会议，了解公司销售政策的执行、变更等情况；
3、审查各分公司的经营活动，促进其不断完善内部管理制度；
4、组织实施各项既定的审计任务；
5、对分公司实施市场交接审计；
6、受理公司各办事处关于违反财经纪律、损坏公司资产、侵害公司利益的各种投诉和举报；
7、完成总经理交办的其他审计任务。
审计范围和审计权限
第九条
审计部对销售市场下列事项进行审计：
1．公司制度执行情况
2．账务处理情况
3．直营/联营店开设以及关闭的审计
4．销售风险审计
5．阻碍市场发展的因素调查反馈
6．市场交接审计
7．代理商审计
8．公司制度学习、贯彻、落实情况，员工工作纪律等办事处日常管理情况
9．其它需要审计的内容
第十条
审计部的主要权限：
1、有权向有关部门或个人进行审计调查，并索取证明材料；
2、如实反映审计查出的违反公司制度、损害公司利益的行为；
3．检查销售制度、财务制度等公司下发的管理制度执行情况，销售回款的及时性、资金占用的合理性、销售方式及销售网络开拓发展维护；
4．查阅销售合同、会计资料，询问有关人员，进行市场分布（直营、联营，加盟、批发）、市场占有及增长率、市场环境状况、销售品种比重率、销售增长率分析并与以前年度进行同期比较；进行办事处和公司存货周转率、应收账款周转率对比分析，考察销售回款的及时性、资金占用的合理性；
5．查证账务处理的真实性、有效性、及时性，查阅应收债权有效凭证；
6．盘点库存商品及现金，函证应收账款，对应收账款进行账龄分析；
7．查找销售风险影响因素并对其进行分析，分析销售人员变动情况，听取基层销售人员意见；对应收账款额度较大客户的经营资质、财务状况、经营状况进行了解，进行大额应收账款占有比重和账龄分析，必要时对大额赊销客户进行实地考察；分析销售任务完成情况，对销售完成率进行分析，与以前年度同期比较；
8．对分公司无正当理由拖延、拒绝审计要求，提供不真实审计资料，审计人员有权要求公司有关部门停止对该分公司发货；
第十一条
审计人员在审计工作中所掌握的信息、资料，不得用于与审计工作无关的事项，审计结论未经批准不得披露。
审计程序
第十二条
根据总经理安排和具体情况，拟定审计工作计划，经批准后组织实施；
第十三条
审计工作开展前，下达审计通知书，特殊情况未下达，应得到有关批准；
第十四条
审计过程中需要全面了解被审计单位情况，检查和评价内部控制制度，审查会计资料、业务档案以及其他与销售市场有关的资料和资产，被审计单位应根据要求如实提供相关资料并给予必要支持，不得以任何理由拖延、拒绝；
第十五条
审计终结，审计人员应出具审计报告，被审计单位或人员如对报告有异议，可在被审计单位意见栏表明自己的意见，一并报总经理批准。经批准后的审计报告，被审计单位必须无条件执行；
第十六条
对重要的审计事项，审计部可以进行跟踪审计或后续审计；
第十七条
审计报告批准执行后，应将审计工作底稿等有关资料分类整理，建立审计档案。