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《费用核销制度》word版 本文简介：费用核销制度第一部分总则(一)为了加强公司内部管理，规范公司内部管理制度,明确一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。(二)本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务拓展的相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款
《费用核销制度》word版 本文内容：
费用核销制度
第一部分
总则
(一)为了加强公司内部管理，规范公司内部管理制度,明确一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二)本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务拓展的相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
(三)本制度适用公司全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
借款管理规定
(一)
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)
其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时填写《借款单》，如因在外需予以电话汇报，总经理特批同意后，方能借款，待回公司后补填《借款单》。其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)
各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
(四)
借款销账规定：
1．借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
2．借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(六)
如因特殊情况，以上条款未提到的范围，因服从财务室的规章制度办理。
第一条
借款流程
(一)
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)
审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批（500元以下总经理电话批准即可）→出纳处报销。
(三)
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分
日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定
(一)因公事外出中餐补贴十五元，交通费凭发票实报实销。
(二)
报销人必须取得相应的合法票据,且合法票据背面有经办人签名。
(三)
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；填写报销单时应使用黑色水笔或钢笔填写；不得使用圆珠笔或铅笔填写，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；注明费用内容或事由。
(四)
按规定的审批程序报批。
(五)
报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(六)具体报销填写流程以财务室为准。
费用报销的一般流程:
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准补贴
外埠市内交通费用
一般员工
汽车
火车
市级城市80-120元/天
30元/天
实报实销
县级城市60-80元/天
部门经理
汽车
火车
市级城市100-150元/天
30元/天
实报实销
县级城市80-100元/天
副总经理
汽车
火车
市级城市120-180元/天
30元/天
实报实销
县级城市100-150元/天
总经理
汽车
火车
市级城市130-220元/天
30元/天
实报实销
县级城市120-180元/天
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→
须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。
(一)
费用标准:
差旅费报销制度及流程:
(二)费用标准的补充说明：
1.
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.
宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5.
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6.特殊情况乘坐飞机由总经理特批有效。
7.如公司是由部门整体出差的不享受以上要求，由部门经理和总经理协商后统一报销一切费用。
(三)
报销流程
1.
出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具等，出差申请单由部门经理批示→总经理批准。
2.
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.
购票:
出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4.
返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《报销单》，部门经理审核签字→财务部审核签字→总经理审批→出纳报销。原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条
电话费报销制度及流程
(一)
费用标准
1.
移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.
移动通讯费用根据员工工作性质和职位不同，补贴金额与次月工资一起发放。
3.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第七条
交通费报销制度及流程
(一)
费用标准：
1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，如有特殊情况，直属领导同意后，可以乘坐出租车；
2.市内因公公交车费根据员工工作性质和职位不同，补贴金额与次月工资一起发放。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:
公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按财务部管理规定报批；
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按财务室规定审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按报销流程付款或冲抵借支；
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊；
4.各部门因积极配合行政部相关规定办理手续，行政部办理费用统计报销应以财务部相关规定为准。
第九条
招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.
招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应通知直属领导并征得总经理的同意。
2.
培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.
资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须行政部领取填写《物品申购单》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(
二)报销流程：
1.
招待费由经办人到财务填写《报销单》，并按财务报销流程办理手续。
2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序到财务室办理报销手续。
3.资料费在报销前需至行政部办理资料登记手续，行政部门按审批程序审批后至财务室申请表及报销单办理报销手续。
4.其他费用报销参照财务室报销制度及流程办理，一切需已财务室规章制度为准。
第四部分
工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
(一)
工资支付流程：
1．每月5日由行政部将本月经财务室审核，总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；
2．总经理提供职工月度奖金分配表（部门经理提供相应信息）；
3．财务部根据奖金表及支付标准制定工资表；
4．按工薪审批程序审批；
5．每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；
6．每月15日员工到部门经理处领取工资条并与卡内资金进行核实；
7．如遇工资核对有误，次月调整补发；
8．以上流程如遇异议，需以财务室规定为准。
(二)社会保险及住房公积金支付流程：
1．由行政部审核后交与财务室核对，递交总经理审批后与工资一同发放；
2．社会保险和住房公积金由行政部审核各部门人员应积极配合，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整；
3．办理相关手续及流程应已行政部为准。
4．其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分
专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要指包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、及其他专项费用等。
(一)
填写购置申请：按公司《财务制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)
报销标准：需提供相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)
结账报销：
1．资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；
2．按资金支出规定审批程序审批；
3．财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
4．若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续；
5．如费用金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批；
6．如遇特殊情况应已遵循财务室相关制度，具体流程应已财务室为准。
(四)
财务报销流程
1.
审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.
签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司总经理审核，合同应注明付款方式等)。
(五)
付款流程：
1．由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；
2．按审批程序审批：主管部门经理审核签字（行政部门予以配合）→
财务复核
→总经理审批；
3．财务部根据审批后的报销单金额付款；
4．若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分
附则
(一)本制度解释权归公司财务部。
(二)本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。