农村信用社实习 本文关键词：农村信用社，实习
农村信用社实习 本文简介：关于在首占信用社从事会计工作的实习报告实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作
农村信用社实习 本文内容：
关于在首占信用社从事会计工作的实习报告
实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。
一、实习目的（重要性）
会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
针对于此，
在进行了二年的函授大学学习之后，通过对《会计学原理》、《审计》、《管理会计》、《成本会计》、《财务管理》及《会计理论》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。
因此，我作为一名会计专业的学生，有幸参加了在农村信用社，为期（2010年4月5日至2010年6月5日）近两个月的专业实习。我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。
一、会计业务
对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。
“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。
二、储蓄业务
储蓄部门目前实行的是储蓄存款实名制、柜员负责制。首先，对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。
（一）储蓄存款实名制的含义
储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记录，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的真实性、合法性。
我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是活期储蓄，银行只认存折不认人，只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度，也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.
（二）为什么要实储蓄存款实名制
我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。
1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移。截止1999年6月末，我国商业银行储蓄存款总额(本外币全折人民币)达59.77万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的，1987年，我国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992年突破1万亿元,2005年突破28万亿元,2006年突破37万亿元，到2008年末更是达46.62万亿元，而仅仅半年,2009年6月末已达56.63万亿元。1992年以来，我国GDP增长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，从92年到2009年，算术平均数也仅14.56％,GDP的增长与储蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份向个人倾斜。二是有些个人收入已经不来源于国民收入，而是直接来源于国有资产的流失。
2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说，逃税倒成了其义务，我国个人所得税规模占人均GDP的比重大约在0．28％左右，远低于发展中国家平均水平的2．1％，税源流失过多，根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务，无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大事。
3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。比如，针对我国内需不旺、消费疲软的状况，国家出台了一系列刺激消费的政策，如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺激教育消费等等，但这些政策实施效果很不明显，为什么?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法和行政机构很难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料，这部分仅占存款人数7％的阶层控制了约60％以上的储蓄存款总额)，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也花不完，该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。
4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济，一切经济关系要靠信用来维系，没有好的信用制度，就会产生“交易冷淡”和“投资锁定”现象，由于互不信任，交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落，“银行惜贷、企业惜投、个人惜借”的悲观情绪弥漫，造成经济活力日益下降，宏观调控政策难以发挥作用。个人信用制度建立当然是一个复杂的程序，涉及到金融法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容，但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容。
（三）如何实行储蓄存款实名制
1、以现有的个人身份证号码为基础，建立储蓄存款实名制。信用是公民活在世上的面子和通行证，个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款、透支和分期付款，还影响到退休保障。在储蓄存款实名制的记录和支持下，每个人的每一笔收入、交易、纳税、借款、还款的情况都记录在案，作为考核信用的基础。
2、明确一个申报确认期，对现有个人帐户及个人财产进行申报登记，说明可计算的合法来源，对于到期按兵不动，无人认领的，以及无法说明合法来源的，国家给予冻结调查，违法收入将没收充公。
3、实行银行帐户与税务机关联网，个人帐户收支情况在授权范围内报送税务局，由税务局作为纳税依据，税务局有义务对个人财产高度保密，并建立相应的惩罚措施。为堵塞现金交易、逃避税务检查的漏洞，银行应严格控制大额存取款的数量和次数，对不正常情况报送税务局。
4、要促进支付手段的票据化，为财产登记和依法征税提供依据。尤其是个人帐户要普及支票转帐业务，票据清算要实现电子化、即时化、通存通兑化，切实提供“随时、随地、随意”的个人转帐业务，逐步改变传统的依赖现金交易的做法。
（四）实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响
50年来，我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展。金融是经济的核心，金融稳定了，人心才能稳定，社会才能稳定和发展。发展储蓄需要安全感，安全感源于储蓄保密性，实行储蓄存款实名制，有可能造成存款人不安全心理的增加，因为“怕露富”是一种普遍的社会心理，老百姓怕露富，贪污腐败分子也怕露富，如何在两者之间权衡，趋利避害，很费思量，这是我们实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题。第二，推出储蓄存款实名制后，大批黑色和灰色收入将退出银行储蓄，一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而这种存款下降必然首先冲击中小银行，因为中小银行的历史、背景和存款实力一直是老百姓把握不住的。存款的过份提取将造成银行流动性风险和支付压力，所谓水落石出，存款的下降有可能使商业银行的不良资产突冗出来，由此冲击到整个银行体系，甚至引起金融恐慌。
因此，减轻实行储蓄存款实名制的负面影响，关键要做好以下三点：
1、加强法律法规配套建设。如“保密法”、“个人财产保护法”。
2、加强职业道德教育。对银行内部工作人员和公安、法院、纪检、审计等执法部门内部工作人员进行职业道德教育，严格执法，严格保密。加大对执法部门的监督力度，控制好执法机构对个人金融财
产查询、冻结、划扣的权力。
3、反对腐败。某些地方基层机构乱收费、乱摊派、乱罚款比较严重，实行储蓄存款实名制，有可能使干部更容易掌握居民的家底，因而更容易有的放矢治理“三乱”效率更高。因此对基层干部要加强知法守法教育，严惩“三乱”，对滥用职权，侵犯存款人利益的要坚决追究其法律责任和经济责任。
其次，柜员负责制就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，挂失，解挂，大小钞兑换，受理中间业务，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行打印流水，平账报告表，重要空白凭证销号表，重要空白凭证明细核对表，审查票号是否连续，金额是否准确，凭证要素是否齐全等帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。
在信用社，柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。
三、信用卡业务
信用卡按是否具有消费信贷(透支)功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信用等级分为金卡与普通卡。
四、信贷业务
由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押(如住房贷款)。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。
五、小结
通过这次的实习，我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的真正目的。
篇2：20XX年台州农村信用社考试历年试题—金融基础知识多项选择
2014年台州农村信用社考试历年试题—金融基础知识多项选择 本文关键词：台州，多项，基础知识，农村信用社，历年试题
2014年台州农村信用社考试历年试题—金融基础知识多项选择 本文简介：1、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定，应具备下列相关条件(ABCD)A、有相应的担保措施B信誉较好C还款来源较强D生产经营的产品有市场、有效益2、质押担保的范围(ABCD)A、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金D、实现债权的费用3、下列不可以作为保证人的有(BCD)A、具有代为清偿能力的公
2014年台州农村信用社考试历年试题—金融基础知识多项选择 本文内容：
1、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定，应具备下列相关条件(
ABCD
)
A、有相应的担保措施
B信誉较好
C还款来源较强
D生产经营的产品有市场、有效益
2、质押担保的范围(
ABCD)
A、主债权及利息
B、违约金
C、损害赔偿金
D、实现债权的费用
3、下列不可以作为保证人的有(BCD)
A、具有代为清偿能力的公民
B、国家机关
C医院D、企业的分支机构
4、对借款人的信用分析一般包括(ABCD)
A、借款人的品格
B、借款人能力
C、借款人资本
D、借款人的经营环境
5、下列可以作为抵押物的财产(BCD)。
A、土地所有权
B、抵押人所有的房屋和其他地上定着物C、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权。
6、农村信用社贷款原则是(ABC)
A、安全性
B、流动性
C、效益性
D、社会性
7、附属资本是指未公开的储备资产，具体包括(CD)A、利息收入
B、实收股本金
C、累计折旧
D、贷款呆帐准备
8、贷款五级分类包括(ABCDE)
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
9、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件(BCD)
A、抵押担保的范围
B、主合同
C、抵押合同
D、抵押物的所有权或使用权证书
10、下列权利可以质押(ABC)A、汇票
B、支票
C、存款单
D、保险单
11、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为：(
A、B、C、D
)
A、适度增加贷款规模
B、合理调整贷款结构
C、提高贷款经济效益
D、控制不良贷款增加
12、农村信用社贷款风险可分为：(A、F、X
)
A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险
13、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(A、B、C、D
)
A、向关系人发放信用贷款
B、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的
C、违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的
D、违反规定的其他贷款。
14、国家宏观调控限制的热点行业有(
ABCD
)
A、钢铁;B、电解铝;C、房地产;D、水泥;E、纺织
15、贷款损失准备包括(
BD
)
A：一般准备
B：专项准备
C：长期准备
D：特种准备
16、省级联社履行的主要职能有
ABE
A.指导员工培训教育
B.指导防范和处置农村信用社的金融风险
C.对县级联社的信贷业务进行审查
D.无偿调动农村信用社的资金
E.指导电子化建设
17、按照
ABDE
原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。
A.自主经营
B.自我约束
C.自主改革
D.自我发展
E.自担风险
18、首批实施深化农村信用社改革试点的省市有
AD
A.重庆
B.安徽
C.北京
D.山东
E.山西
19、以下属于省级人民政府在农村信用社监督管理中的职责有
AB
，属于银监会的职责有
C
，属于人民银行的职责有
D
。
A.对农村信用社省级管理机构领导班子的日常管理和考核
B.对省级管理机构主要负责人的违法违纪行为作出处理
C.对省级管理机构的高级管理人员进行培训
D.对农村信用社银行间债券市场管理规定进行监督检查
E.指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度
20、农村信用社产权制度改革的主要组织形式有
ACDE
A.农村商业银行
B.农村合作基金会
C.农村合作银行
D.县联社统一法人
E.信用社和县联社各为法人
21.代理收付款业务的特点(
A
B
C
D
)。
A时间的固定性
B金额的少量性C收付款的经常性
D工作量较大
22.以下属于办理业务基本用语的是(
A
B
).
A.请稍候
B.请您签名
C.要办?快点!
D.对不起，请原谅
23.属于保管15年的会计档案有(BCD)。
A.
各种储蓄开销户登记簿
B.
传票及附件
C.
总分类、明细分类核算的各种账、簿、卡。
D.
业务公章的颁发、使用、保管和缴销情况记录。
24.账务核对分为(BCD
)。
A.
每月核对
B.
每日核对
C.
定期核对
D.
不定期核对
25.储蓄业务检查方式按检查范围可划分为(A
B)。
辖地统查
B.
网点抽查
C.
全面检查
D.
专项检查四
篇3：河南省南阳农村信用社招考真题集
河南省南阳农村信用社招考真题集 本文关键词：南阳，河南省，招考，真题，农村信用社
河南省南阳农村信用社招考真题集 本文简介：河南省南阳农村信用社招考真题集（2011年11月12日）第一部分客观题一、单项选择题（20分）1、商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险或银行按约定条件想客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险，这样的理财计划是（
河南省南阳农村信用社招考真题集 本文内容：
河南省南阳农村信用社招考真题集
（2011年11月12日）
第一部分
客观题
一、单项选择题（20分）
1、商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险或银行按约定条件想客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险，这样的理财计划是（
）
A、报纸收益型理财计划
B、非保证收益型理财计划
C、保本浮动收益理财计划
D、非保本浮动收益理财计划
2、由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是（
）
A、非保本浮动收益理财计划
B、保本浮动收益理财计划
C、最低收益理财计划
D、固定收益理财计划
3、投资者投资哪个理财计划从而承担最低的投资风险（
）
A、非保本浮动收益理财计划
B、保本浮动收益理财计划
C、最低收益理财计划
D、固定收益理财计划
4、商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动，这是指（
）
A、个人理财服务
B、投资规划
C、综合理财服务
D、私人银行业务
5、投资者购买以下哪种理财计划承担的风险最大（
）
A、固定收益理财计划
B、保证收益理财计划
C、保本浮动收益理财计划
D、非保本浮动收益理财计划
6、申购新股型理财计属于（
）
A、结构性理财产品
B、固定收益型理财产品
C、套利型理财产品
D、颜色证券联结型产品
7、由公司发行的，投资者在一定时期内可选择一定条件转换成公司股票的公司债券是（
）
A、可赎回债券
B、偿还基金债券
C、可转换债券
D、附认股权证债券
8、溢价发行的附息债券，票面利率是6%，则实际的到期收益率可能是（
）
A、6%
B、6.25%
C、5.6%
D、以上都不可能
9、资本市场的特征是（
）
A、风险性高，收益也高
B、收益高、安全性也高
C、流动性低，风险性也低
D、风险性低，安全性也低
10、间接融资可以应用的金融工具是（
）
A、股票
B、债券
C、汇票
D、信用贷款
11、金融市场引导众多分散的小额资金的汇聚成投入社会在生产，这是金融市场的（
）
A、财务功能
B、风险管理功能
C、聚敛功能
D、流动性功能
12、债券回购交易中，不具备保值功能的交易是（
）
A、债券利息
B、回购协议利率
C、债券本息
D、资金融通
13、在下列交易方式中，不具备保值功能的交易是（
）
A、即期交易
B、远期交易
C、套期保值
D、投机交易
14、如果外币头寸卖大于买，叫做（
）
A、轧空
B、空头
C、多头
D、轧平
15、证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百中证券，使基金所持有的证券组合的（
）
A、系统风险
B、非系统风险
C、利率风险
D、市场风险
16、基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是（
）
A、契约型
B、公司型基金
C、封闭式基金
D、开放性基金
17、买卖双方在交易所签订的在确定的将来时间按成交时确定的价格购买或者出售某项资产的标准化协议是（
）
A、金融远期协议
B、金融期货协议
C、金融期权协议
D、金融互换协议
18、半年期的无息政府债券（182天）面值为1000元，发行价位982.35元，则该债券的投资收益率为（
）
A、1.765%
B、1.80%
C、3.55%
D、3.4%
19、在外汇市场上，利率高的货币，其远期汇率表现为（
）
A、升水
B、贴水
C、平价
D、不变
20、债券的即期收益率是（
）
A、息票利息与债券面额的比值
B、年息利息与债券面额的比值
C、息票利息与债券市场价格的比值
D、年息票利息与债券市场价格的比值
二、多项选择题（15分）
1、借款人与贷款人的借款活动应当遵循（
）原则。
A、平等
B、自愿
C、公平
D、诚实信用
2、贷款人应当建立（
）的贷款管理制度。
A、申贷分离
B、分级审批
C、一次核定
D、随用随贷
3、统一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得价款的清偿顺序，下列正确的是（
）
A、抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿。
B、登记顺序相同的，按照债券比例清偿。
C、抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照规定清偿；未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债券比例清偿。
D、抵押物登记的先于未登记的受偿。
4、农村信用社贷款应当坚持（
）的经营原则
A、效益性
B、安全性
C、稳定性
D、流动性
5、贷款“三查”制度是指（
）
A、贷前调查
B、贷时审查
C、贷后检查
D、贷中复查
6、借贷人有下列哪些情形，农村信用可以停止发放借款（
）
A、经营不善，严重恶化
B、转移财产、抽逃资金，以逃避债务
C、丧失商业信誉
D、未按约定的借贷用途使用借款
7、下列哪些贷款应列入呆滞贷款（
）
A、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格
B、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡
C、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并频临倒闭
D、企业有明显的逃废债行为
8、《河南农村信用社信贷管理基本制度》中所指信贷业务包括：（
）
A、本币贷款
B、承兑
C、内容统一
D、贴现
9、对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到（
）
A、授信主题统一
B、标准统一
C、内容统一
D、对象统一
10、在信贷业务办理过程中，下列哪些人员为住责任人（
）
A、调查
B、审查
C、审批
D、经营管理
11、除法院、仲裁机构判定（决）外，协议接受的在建工程，必须同时满足下列哪些条件（
）
A、信用社贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50%以上
B、已全额缴纳土地出让金。
C、工程项目用地规划许可证、建设规划许可证、开工许可预售许可证等“四证”齐全。
D、在建工程已完成项目投资额的90%以上。
12、下列哪些物品为不多接收的抵债资产（
）
A、土地所有权
B、学校
C、医疗卫生设施
D、依法被查封、扣押、监管的财产
13、下列哪些权利可以质押（
）
A、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
B、依法可以转让的股份、股票
C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的姓名权
D、依法可以质押的其他权利
14、《担保法》规定，根据抵押物的不同特点，抵押合同分别自（
）之日起生效。
A
、登记
B、签章
C、签订
C、移交
15、企业法人的分支机构担保证人，未经企业法人书面授权时，将产生的法律后果及法律责任的表述中，符合法律规定的有（
）
A、保证合同有效
Ｂ、保证合同无效
C、债权人有过错的，企业法人不承担民事责任
D、债权人无过错的，企业法人应当承担相应的民事赔偿责任。
第二部分
三、名词解释
1、商业银行
2、空头支票
3、出票
4、背书
5、承兑
6、本票
7、支票
8、抗辩权
9、汇票
10、会计凭证
四、简答题（15分）
1、数据库、数据库管理系统、数据库系统的含义是什么？
2、诋毁他人商誉的构成要件是什么？
3、信用社会计核算应遵循的基本原则?
五、论述题（20分）
1、试述价值、价格及其与生产价格的关系。
2、感性认识与理性认识的辩证关系是怎样的？割裂两者的关系在实际工作中会犯什么样的错误？
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河南农村信用社招聘考试真题
（2011年11月12日南阳）
一、单项选择题（20分）
1、
A[解析商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险，这样的理财计划是保证收益型理财计划
2、
C[解析由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是最低收益理财计划。
3、
D[解析投资者投资固定收益理财计划从而承担投资风险最低。
4、
A[解析商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动，是属于个人理财服务。
5、
D[解析投资者购买理财计划承担的风险最大是非保本浮动收益理财计划
6、
C[解析申购新股型理财计划属于套利型理财产品
7、
C[解析由公司发行的，投资者在一定时期内可选择一定条件转换成公司股票的公司债券是可转换债券
8、
C[解析溢价发行的附息债券，票面利率是6%，则实际的到期收益率可能是5.6%
9、
A[解析资本市场的特征是风险性高，收益也高
10、D[解析间接融资可以应用的金融工具是信用贷款
11、C[解析金融市场引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产，这是金融市场的聚敛功能
12、B[解析债券回购交易中，投资方(买方)获得的是回购协议利率
13、A[解析在下列交易方式中，不具备保值功能的交易时即期交易
14、B[解析如果外币头寸卖大于买是空头
15、B[解析证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百种证券，使基金所持有的证券组合的非系统风险
16、D[解析基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是开放式基金
17、B[解析买卖双方在交易所签订的在确定的将来时间按成交时确定的价格购买或者出售某项资产的标准化协议是金融期货协议
18、C[解析半年期的无息政府债券(182天)面值为1000元，发行价为982.35，则该债券的投资收益率为3.55%
19、B[解析在外汇市场上，利率高的货币，其远期利率表现为贴水
20、D[解析债券的即期收益率是年息票利息与债券市场价格的比值
二、多项选择题(15分)
1、
ABCD[解析借款人与贷款人的借贷活动应当遵循四大原则。平等、自愿、公平、诚实信用
2、
AB[解析贷款人应当建立的贷款管理制度：审贷分离、分级审批
3、
ABCD[解析同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得价款的清偿顺序，是;抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿。2登记顺序相同的，按照债券比例清偿。3抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照规定清偿；未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。4抵押物登记的先于未登记的受偿。
4、ABD[解析农村信用社贷款应坚持的经营原则有：效益型、安全性、流动性
5、ABC[解析贷款三查制度是指：贷前调查、贷时审查、贷后检查
6、ABCD[解析农村信用社可以停止发放借款：
1经营不善，严重恶化
2转移财产、抽逃资金，以逃避债务
3丧失商业信誉
4未按约定的借款用途使用借款
7、ABC[解析贷款应列入呆滞贷款有如下情况：
借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格
借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡
借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭
8、ABCD[解析河南省农村信用社信贷管理基本制度】中所指在信贷业务有:本币贷款、承兑、外币贷款、贴现。
9、ABCD[解析对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到：授信主体统一、标准统一、内容统一、对象统一。
10、ABCD[解析在信贷业务办理过程中，为主责任人有：调查人、审查人、审批人经营管理者
11、ABCD[解析除法院、仲裁机构判定（决）外，协议接受的在建工程，必须同时满足下列条件：
1信用社贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50%以上
2已全额缴纳土地出让金
3工程项目用地规划许*证、建设规划许可证、开工许可预售许可证等“四证”齐全
4在建设工程已完成项目投资额的90%以上
12、ABCD[解析不得接受的抵债资产有；土地所有权、学校、医疗卫生设施、依法被查封、扣押、监管的财产
13、ABCD[解析以质押权利有：
1汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
2依法可转让的股份、股票
3依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的姓名权
4依法可以质押的其他权利
14、AC[解析【担保法】规定，根据抵押物的不同特性，抵押合同分别自登记、签订之日起生效
15、BD[解析企业法人的分支机构担任保证人，未经企业法人书面授权时，将产生的法律后果及法律责任的表述中，符合法律规定的有保证合同无效，债权无过错的，企业法人应当承担相应的民事赔偿责任
三、名词解释（30分）
1、商业银行--是指依照【中华人民共和国商业银行法】和【中华人民共和国公司法】设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2、空头支票--是指出票人签发的支票金额超过其付款时在存款人处实有的存款金额的支票
3、出票--是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为
4、背书--是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
5、承兑--是指汇票付款人承诺汇票到期日支付汇票金额的票据行为
6、本票--是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付的金额给收款人或者持票人的票据
7、支票--是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
8、抗辩权--是指债权人行使债权时，债务人根据法定事由，对抗债权人行使请求的权力
9、汇票--是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
10、会计凭证：是各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理业务和记账的根据。
四、简答题（15分）
1。答：数据库是一个长期储存在计算机内的，有组织的，有共享的，统一管理的数据集合。它是一个按数据结构来存储和管理数据的计算机软件系统。
数据库管理系统是一种操纵和管理数据库的大型软件，用于建立使用和维护数据。它对数据库进行统一的管理和控制，以保证数据库的安全性和完整性。
数据库系统是由数据库及其管理软件自称的系统，它是为适应数据处理的需要而发展起来的一种较为理想的数据处理的核心机构。它是一个实际可圆形的存储、维护和应用系统提供诗句的软件系统，是存储介质、处理对象和管理系统的集合体。
2。答1、其行为主体必须是经营者行为人具有经行者的身份是认定侵犯商誉权行为的市场竞争能力，并谋求自己的市场竞争优势为目的，通过捏造，散布虚伪事实等不正当手段，对竞争对手的商业信誉，商品信誉进行恶意的诋毁，贬低，因此故意行为才构成这种不正当的竞争行为。
3、其行为的客观方面表现为捏造，散布虚伪事实或者对真实的事件采用不正当的说法，对竞争对手的商誉进行诋毁，贬低，给其造成或者可能造成一定的损害后果。
3.答：客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、历史成本原则、谨慎性原则、划分收益性支出与资本性支出原则、重要性原则
五、论述题（20分）
1、试论述价格、价值及其生产价格的关系？
【答案】（1）价值是凝结在商品中的一般人类劳动，价格是商品价值的货币表现，生产价格有生产成本价平均利润构成
(2)价格以价值或生成价格为基础，并反映其变化。生产价格形成之前，市场价格在供求关系的影响下，自发的围绕价值波动，生产价格生成后。市场价格以生产价格为中心的波动
（3）价格受供求关系的影响，经常与价值不一致，但价格并不脱离价值，始终以价值为基础
（4）价值转化为生产价格之后，生产价格与价值在量上经常不一致，但从全社会看，生产价格和价值是一致的，价值是生产的价格的基础，生产价格是价值的转化形式
2、感性认识和理性认识的辩证关系怎么样？割裂两者的关系在实际工作中会犯什么样的错误？
【案案】（1）感性认识和理性认识是认识过程中的两个不同阶段。他们不仅相互区别，而且相互依赖，一方面，理性认识依赖于感性认识，另一方面，感性认识有待于发展到理性认识，感性认识和理性认识相互渗透，感性认识中渗透着理性认识的因素，理性认识中也渗透着感性认识，因此我们必须把两者统一起来，用于指导我们的工作。
（2）割裂感性认识和理性认识的辩证关系，回导致唯理论和经验论的措施，唯理论夸大理性认识的重要性，否定感性认识的作用，认为理性认识可以不依赖于感性认识，实际工作的教条主义和经验主义就是犯了leisure这种唯理论和经验论的错