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2015年潮州农村信用社考试试题金融常用知识 本文简介：2015年潮州农信社即将来临，为了帮助广大考生积极备战潮州农信社员考试，小编特别推荐最新考情资讯，深度剖析时下热点，整合公考疑难问题，预祝广大考生在潮州农信社考试中金榜题名，荣获佳绩。三、投资与理财当今社会，投资与理财已成为大众共同关注的话题。(一)投资与理财的基本概念说简单一点，叫做好投资，管理好
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2015年潮州农信社即将来临，为了帮助广大考生积极备战潮州农信社员考试，小编特别推荐最新考情资讯，深度剖析时下热点，整合公考疑难问题，预祝广大考生在潮州农信社考试中金榜题名，荣获佳绩。
三、投资与理财当今社会，投资与理财已成为大众共同关注的话题。
(一)投资与理财的基本概念
说简单一点，叫做好投资，管理好财富。怎样做好投资?怎样理好财?这确实是一个既尖锐又实际的问题。说它尖锐与实际：一方面，中国经济持续高速增长，机会多多，无论是机构还是民众，要知道怎样理财，怎样理得更好，如何把握投资机会;另一方面，怎样为满足这种需求而提供切实可行的解决方案。现在在投资理财上的争论不少，投资理财需求层次不一样，有些人需要解决观念(理念)上的问题，有些人需要解决学习技能上的问题，有些人需要解决实践上的问题。仅解决观念或技能上的问题还不够，还需要解决更深一些的问题，如怎样带着新的观念去重新整合你原先具有的操作层面的技能。世界上从来就没有一劳永逸的投资理财秘方，只有不断优化和调整的阶段性的解决方案，以及在适应时代变化的价值理念和市场需求指引下永存的投资理财思维方式和哲学思想。
1.投资理财的核心思想
什么是投资理财的核心思想?这是从事投资理财的人首先需要思考的问题。投资理财的核心思想就是将你所拥有的资产及收支状况，按价值评估的眼光，进行结构性的量化分析及预测，在你所能涉及的投资工具中，筛选出阶段性对你最有效的工具，在将你所拥有的资产转化为适当的形态后，搭载到这些带有既定投资目标的工具上去，盯住这些工具的风险、效率及流动性，随时动态评估它们的价值及形态，以决定取舍及调整，使你的资产和财富在相对安全和高效的状态下持续增长。当然，要想将这种投资理财核心思想落实在操作层面的各个环节上，就需要在投资理财的价值链上寻找解决问题的突破口。
2.投资理财的价值链
很多人将投资理财的成功与失败归结为这样或那样的种种原因，但是否有人认真分析总结过贯穿影响财富增长的每一关键环节，实际上是投资理财的价值链在起作用。那么，这条不引人注目的价值链是怎样组成的呢?回答得简单一点就是影响你财富增长的关键点。什么是导致投资理财成败的关键点?现选出几项供大家参考：
(1)视野与范围
评估一项投资好与坏的因素之一是，你在多大范围去思考它，是在一个市场、一个局部区域或一个时段中去思考它，还是在全球或全局范围或更长时间周期中去思考它，即便是使用同一种投资方法，答案也是差异巨大的。当然，现实中也有市场及地域间存在壁垒的现象，有的你看到了，没法进入，可是我们很多投资人并没有在尽可能的范围中去比较投资机会，往往在局部市场里自得其乐，可想而知，投资回报自然不会太高。比如，有人沉浸在A股市场里，没有看到债券市场里的机会，没有跨市场操作的眼光和经验;有人仅盯着国内市场，没有看国外市场的机会，如果你有机会看看香港创业板的同仁堂科技的走势，你或许就有些感觉了，再看看美国市场的网易与新浪，你可能会产生新的体会。如果你把投资理财看成是终生的理财规划，你或许就觉得三五年的投资是短期投资了。对机构投资人而言，需要反思的是，改革开放20多年来在中国是什么投资项目平均回报最高呢?很多人恐怕想不到，是城市自来水项目，年平均回报率24.48%，名列中国之最。什么原因呢?同理，你在B股市场低潮时买人后却耐不住寂寞，那财富恐怕真与你无缘了!以此推之，针对一项投资是静态地评估它，还是放在时代发展的背景中去思考，结论可能是天壤之别。
(2)投资理财的目标与状态
我们谈论投资理财，首先要搞清什么是财，因为它是你理财的标的物。有些人认为，银行存款是财，债券是财，房子不动产是财，也有人认为技能是财，知识是财，品牌是财等，可以说现代社会已经打破了传统财的边界，严格界定起来实际上很困难，有些财量化起来更困难，总的来看，财有显形和隐形之分。显形的多是传统意义上的财，认同率高、流动性好、弹性小;隐形的则是不易量化和界定、弹性较大的财，常常需转化为流动性高的财。实现投资理财目标的前提是你必须对掌握的财和资源进行充分的诊断，分清什么财形态不好(流动性，认同程度)，什么财的约束条件是刚性的，等等。你对财的诊断越清晰，你制定的投资目标的误差就越小。与此同时，在此基础上制定的投资目标必须与投资工具相结合，必须切合实际。投资工具掌握得越多，实现投资目标的渠道也越多。当然，确定投资目标，是与投资人的心理预期、风险偏好程度、理财的时间周期以及资产的流动f生要求相联系的。这些约束条件决定了你应进入哪些市场进行什么样的组合，是否防范了系统性风险，还是非系统性风险，是积极进取的投资方式，还是被动型的投资方式，等等。
(3)投资工具
人们都知道有12种投资工具，但这是最普通和基本的投资工具，实际上在现实商业活动中，任何一种能承载财富并能使其价值增长，使财富形态优化的工具都可以定为投资工具，试着想一想，银行贴现、朝阳区cBD信托、房地产证券化算不算投资工具，等等。从中长期看，我们未来所面临的最大问题不是投资工具少，而是太多，很多显形的工具掌控起来相对容易，难的是一些隐形的投资工具，如一些投资理财对冲方案等。随着投资工具种类的迅速增长，我们面临的首要问题并不是研究单个投资工具带给我们的回报，而是这一投资工具在你总的投资理财方案中所占据的位置和作用。我们所研究的问题也应逐渐由对单个投资工具的研究，上升到对投资市场的研究，如研究市场的波动性，市场的系统风险，市场问的落差，市场间未来演变的格局，市场的容量、流动性及回报等。有了如此种种思考，我们就会跨越传统的固化的投资理财思维状态，以前瞻性、全局的动态的眼光来看待理财，将理财与投资紧紧联系在一起，作为社会商业活动的一部分……
(4)理财方案
理财方案就是将你思考的领域、眼光与你目前、未来可能调动的财富与投资市场、工具和你在既定的时间内所要达到的投资预期目标等因素优化综合在一起，平衡、协调好各方面的关系，给你留下适应形式变化调整投资组合的空间，最终实现财富形态的更优化，实现价值的持续增长。评估一个投资理财方案优劣重要的一点并不仅仅是实现财富价值的最大化，而是我们实现投资目标的能力。也就是说方案中应体现我们要在获取预期收益区间目标的同时，承担我们在计划之中考虑到的风险以及出现各种风险后我们所具有的应对能力。比如说我们的方案中是否考虑了风险对冲因素、流动性因素、市场的变化，新金融品种对市场的冲击以及我们的机会成本、时间成本、信息不对称成本，投资工具与你的和谐度等因素。可以说投资理财方案像是一个永远需要完善的艺术品与永远追求完美境界及个性化的艺术家的组合。
(5)理财的思维方式与循环
理财的思维方式与循环说得直白与抽象一点，就是在你对自己所拥有财富充分诊断的情况下，以更大范围和更长周期的眼光去思考你的商业机会，在投资市场及品种中做出多项选择，满足在设定期间内整体收益、流动、安全的协调与优化。在操作中紧紧抓住投资理财价值链所涉及的关键点，根据市场和你的预期变化不断地调整，使投资能更稳健、可持续性地良性循环下去。
(二)投资与理财的种类
1.储蓄存款
把钱存入银行，按照规定的期限获取固定数额的利息，是大多数老年人的传统理财方式。一般来讲，存款储蓄这种投资形式具有安全性高、变现性好的优点，但同时也存在着流动性差、收益水平不高的缺陷。银行存款除了可转让定期存单外，其他定期存款都不能上市转让;中国人民银行自1996年以来连续调低存款利率，再加上开征利息税，储蓄存款的收益正在逐年递减。
有些理财专家称：把钱存在银行短期是安全的，但长期却是最危险的理财方式。就是因为储蓄的利率(投资回报率)太低，不适宜作为长期投资工具。以诺贝尔奖金为例，不难看出存款储蓄作为投资工具的危险陛：诺贝尔基金会成立于1896年，初创基金为诺贝尔捐献的980万美元。由于该基金会成立的目的是将基金用于支付奖金，管理不容出现任何差错，因此，其章程中明白地规定基金的投资范围应限制在安全且固定收益的项目中，如银行存款和公债，这种保本生息报酬率、安全至上的投资原则，的确是稳重的做法，但保本生息报酬率的结果是：随着每年奖金的发放与基金运作费用的扣除，历经50余年，到1953年诺贝尔基金会的资金仅剩下300多万美元。面对基金枯竭的危机，诺贝尔基金会的理事意识到投资报酬率对财富积累的重要性，他们在1953年对基金管理章程进行了突破性的修改，将原来只准存放银行和购买公债，改变为以投资股票、房地产为主的理财观，从此彻底扭转了基金的命运。1993年，诺贝尔基金的总资产已滚动增值到2亿美元以上。此外，通货膨胀也是储蓄的一大隐性杀手。如果通货膨胀率为5%，而银行存款利率也为
5%，那么实际收益等于零;如果通货膨胀率高于银行存款利率，则实际收益为负数。
所以，把储蓄作为传统理财方式的老年人，不妨学习诺贝尔基金会的做法，改换思路，尝试其他的理财方式。
2.投资股票
股票是股份有限公司发行的有价证券，它体现着所有权关系，是股东对企业进行投资同时取得企业所有权的证明，股东持有股票就是具有了对企业的经营决策权、股息分配权、剩余财产清偿权、优先认股权等。股票购买后不能还本，股东的利益由企业的经营状况决定，收益水平不受法律保护，所以，投资股票具有很大的风险，但同时也存在着巨大的收益可能。在美国，最初认购可口可乐、微软等股票的投资人后来都有机会获得数十倍、数百倍的收益。中国作为新兴的证券市场，机会是无穷的，只要仔细研究，控制风险，就一定能够得到不菲的收获。
根据权威的美林公司证券分析师研究：历史上所有股票上涨的日子要多于下跌的日子，统计表明，以一天为投资期限，那么买入股票后，股票上涨的几率是
55%;以一个月为投资期限，则这个几率上升为60%;以一年为期限，这个几率是66%;以5年为期限，这个几率是99%;以10年为期限，这个几率为
100%。所以在回答人们关于应该什么时候购买股票的问题时，美林公司的专家说：“随时买”。对于老年人来讲，只要不是用于看病救急的资金，手头的余钱就不必存入银行，而可以长线投资股票，买了不卖。根据巴非特的投资经验，一般的股票投资周期为4年半。有试验表明：一个金融专家所选的作为组合投资的10只股票，和他5岁的儿子随心所欲的10只股票10年以后的收益率差别不大。所以，针对人们关于应该买人哪一类股票的问题，专家说：“随便买!”
当然，在看到股票投资诱人收益的同时，切不可忘记风险的存在。目前的中国股市，公司造假丛生，中介、券商助纣为虐，导致中国股市泡沫化、“赌场化”
现象越来越严重，严重危及股市的健康发展。加人世界贸易组织后人民币将逐渐实现与外汇的自由兑换，国内外金融市场将逐步交融，这些都会对中国股市带来压力。中国股市平均50倍到60倍的市盈率将会压力重重，调整在所难免。世界经济低迷、股市疲软，中国经济虽“风景这边独好”，但不能长期独善其身。
3.投资债券
债券体现的是债权、债务关系，是企业的借款证明。债券持有人到期可以获得利息并收回本金。上市后，债券可以在市场上按当时的行隋转让，流动性较储蓄好;债券一般是固定收益的证券，收益水平在发行时就已公布，如果违约，将受法律制裁，当企业破产或解散时，债券持有人作为债权人将优先获得财产清偿，所以债券比股票的安全性要高。
目前，一种新型的可转换债券也在市场流通，可转换债券有一定的交易期限，在这一期限内，投资人既可以选择转成股票套现，也可以选择获取券息收益，它兼有储蓄的安全性和股票的高收益，对于老年人不失为一种两全的投资理财选择。
4.投资基金
投资基金是一种由专家进行理财、利益共享、风险共担的集合投资方式。通过发行基金单位，将众多投资人的资金集中在一起，由专门的基金管理人管理，再集体投资于股票、债券等，以获得投资收益和增值。其特点是专业管理、风险分散，并可以获取规模效益。鉴于大多数老年人资金较少，缺乏投资经验的特点，选择投资基金是再适宜不过的。
证券投资基金是人们常见的一类基金，分为封闭式基金和开放式基金。一般都在证券交易所上市交易，买卖程序与股票相似。相对于股票而言，基金具有投资少，交易费用低的优点。多数情况下，每份基金单位面值l元，最低投资额也较低，再加上基金交易不收印花税，所以深受广大中小投资者的青睐。基金的管理人都是拥有丰富证券投资经验的机构和专家，通过组合投资，实现化解风险、获取最大资金收益的目标。开放式基金要在指定的金融机构去申购和赎回，投资者在选择开放式基金进行投资时，要事先认真阅读有关基金的招募说明书，了解基金的投资方向、投资策略、投资目标以及投资风险、收益水平等。与封闭式基金相比，开放式基金更加安全，收益更加稳定，所以开放式基金在全国一经面市，就受到老年投资者的欢迎，在北京第一位申购华安创新基金的就是一位70多岁的老年人。
5.投资房产
俗话说：留财千万，不如置房一间。房地产和财富有着天生的密切关系。对于个人而言，房产是很好的投资手段，通过置业出租，带来更多收益，实现个人资产的保值增值。房地产投资实际上不仅局限于购置住房，如今已发展为多种形式，如投资店面、车库甚至陵园。
6.投资保险
对保险的投资一般是指投保人寿险。人寿险兼有保障职能和储蓄职能，以前人们多注重保险的储蓄职能，现在大家的投资意识逐渐提高，较为重视保险的保障功能。保障功能的种类较多：养老保障、医疗保障、意外伤残保障、身故保障等，正好可以解决人们参与投资的一部分担心。只要按年交保费，在保险期内不发生人身意外伤害，那么所获得的回报率都可以达到同期同类的银行储蓄利率。如果在保险期内出现人身意外伤害，则会得到保险公司的理赔，那么所获得的回报就是雪中送炭，很多年纪较大的投资人热衷于此类投资。
2001年的前三个季度，国内仅投资连结类和万能型保险的保费收入就已高达25亿元，是人寿保险保费收人的四成，占保费总收人的四分之一。投资型保险以投资回报加保险保障的双重魅力，受到了无数投资者的青睐。可是，与消费者的热情相比，保险业的业内人士在购买投资型保险时则显得谨慎得多。一位保险营销员就曾向记者表示，她不会购买投资连结险，“这种保险虽然有一定的投资回报，可收益并不保底，如果保险公司的投资运作不好，我就会面临亏本的境地。再说，保险产品的主要功能还是在于保障，投资只是一个附加功能，没必要舍本逐末。”但是，绝大多数的投资者对此却并不清楚。保险公司在进行保险推销时常常片面地夸大产品的投资收益，掩盖潜在的风险，加之市场上的投资产品极为有限，这些因素共同造成了投资者的盲从。
中国保监会曾指出，虽然投资者有可能获得较高的回报，但也要承担投资的风险。首先，投资型保险回报率的高低取决于保险公司的经营，同类产品在不同公司会存在收益差距;其次，中国金融市场的状况将直接影响保险公司的投资收益，如果金融市场低迷，保险公司投资亏损，购买了投资连结保险者可能会损失全部或部分本金，购买了万能、分红保险者将得不到最低保证回报以外的收益;最后，投资类产品的回报率需要经过长期的市场考验才能确定，一两年的业绩并不能反映产品的长期回报率。
7.投资收藏
除了资本市场的投资以外，收藏古董、邮票、火花等都是很好的投资方式。自娱自乐之余，只要慧眼独具，注重观察、收集，意想不到的财富或许就会从天而降。这类投资不仅风险小收益大，而且可以陶冶情操、修身养性，完全可以成为都市老年人崭新的理财方式。
事实上，几乎所有的收藏品都可以成为一种投资。决定收藏品价值的往往是时间的推移、年代的久远，而老年人最宝贵的财富就是时间的阅历。20世纪四五十年代缀满银制小挂件的小孩帽，当时在中国不值几文，但到了外国人手上，仅一个小挂件就涨到100元人民币，身价陡增百余倍。
20世纪的许多收藏门类都有自己的热门品种，像邮品中的梅兰芳小型张、庚申猴票，瓷器中的青花官窑，书画中的名家力作，等等。在21世纪，收藏活动在整体上肯定会空前发展。但是就具体品种的受追捧程度而言，肯定是风水轮流转，不定转到谁。比如瓷器，20世纪初，大行其道的是清水出芙蓉的单色釉，可到了20世纪末的几年里，粉彩、青花却红透了天。21世纪会不会出现轮回?又比如字画，之前是李可染的最贵，但李可染也曾被评论家们骂得体无完肤，21世纪肯定会有个比李可染还红的大师现身。
由此可见，把握收藏市场的冷暖，最好有自己的独到见解。追势的最好适可而止，挑冷的也不宜故步自封。有一点最重要，收藏离不开兴趣，只要兴趣所至，心态平和，即使收藏了一个世纪的冷门，也能获得一个好心情。
20世纪有3种收藏：第一种是纯粹用收藏品进行投资，邮市上的炒作行为最典型;第二种是纯粹出于兴趣爱好在不断地积攒、研究着自己的藏品，如醉如痴，至于藏品将来会不会升值，想得很少，甚至从未想过;第三种是兴趣占主导，升值也在想，但既不急功近利，也不孤芳自赏。
21世纪中把收藏品看做纯粹投资手段，一味低买高卖的行为将大为减少。因为整个社会环境提供给人们的投资渠道将显著增加，除了现有的储蓄、保险、证券、期货以外，社会环境提供给人们的收藏品种、数量也大幅度增加，社会公众会在很大程度上根据自己的兴趣选择藏品，使社会收藏资金趋于分散，广泛性地囤积居奇很难形成。相比之下，完全出于兴趣的收藏方式将得到最大限度的发展，原因是人们的物质生活水平进一步提高，精神需求进一步增长，休闲娱乐的时间进一步增多，人们不再在乎藏品能挣多少钱，个性化的收藏将广泛流行。
中国散落在民间的宝物俯拾即是，但人们常常视而不见，到了有心人的手里就成了价值连城的珍藏，有时便化做滚滚财源。爱好旅游的老年人，每到一地，不妨留心一下散落当地民间的老物件，不仅可以开阔眼界、增长知识，也许还能淘到“真金”，旅游投资两不误.何乐而不为呢?
8.投资邮品
绝大多数集邮爱好者收集邮票的目的都不是为了增值，而是为了娱乐身心。据笔者了解，许多集邮爱好者都有这样的体会，当还不知道什么叫集邮的时候就不自觉地喜欢上收集邮票了。这种因邮票的精美所吸引的集邮活动绝无增值意识。但当媒体广泛宣传集邮的增值功能后，就有人刻意通过邮票买卖来追求利润，这就是投资。笔者一直认为，集邮与投资是两种不同的概念。尽管介乎两者之间亦集邮亦投资者也大有人在，但从行为上说，其目的有着本质区别。
市场经济让更多的人们懂得投资，也让更多的人们懂得理财。投资与理财虽然有所区别，但目的完全一样。没有投资倾向的集邮爱好者学会理财是非常重要的。理财，说白了就是要花较少的钱办更多的事。对集邮者来说，收集同样一件邮品，能花50元就不花100元。为了达到同样的怡情、益智、交友的目的，选择好自己的收集对象也是非常重要的。收集清代、民国时期的邮票固然令人高兴，收集新近发行的JT邮票同样也能兴趣盎然。有的集邮爱好者，今天买了邮票，明天就后悔了，要不发现买亏了，要不经过思考又不想收集这个内容了。因此，购买邮品之前，应该清楚这个邮品的合理价位，清楚自己需不需要这个邮品，做到明明白白消费。20世纪80
年代，掀起一阵收集首日封热，如今大多集邮者面对一大堆首日封却高兴不起来，可见盲从式的集邮消费也是不可取的。
专题集邮爱好者的理财，笔者认为最重要一点就是选择一个合适的专题。笔者与好几位专题邮友交往时，都有这样的体会，就是原先选择的专题后来又发现不适合自己，但更改专题时已花了冤枉钱。笔者在20年前选择了一个“儿童”专题，当时为之痴迷了好一阵子。见到一枚斯里兰卡的国际儿童年信销票，别人又不肯卖，就用一整套“西厢记“邮票交换了过来。而这枚斯里兰卡信销票目前顶多2元钱，“西厢记”可是增值到百元以上了。这样的例子还有不少。后来编组的“儿童
——世界的未来”专题邮集参加过南京市邮展，但没有取得任何奖级。经过分析，这个专题并不适合自己。但手中一大堆儿童邮品，就是以购入价的三折或四折也转让不出去。现在想想，当时花的钱真有点不值。可见选择好专题对于欲参展的专题集邮者来说就是一个重要的理财内容。
集邮爱好者在集邮活动中如果见到一枚价位低于市场价格的邮品，若是自己需要而购人，当然是很划算。但如果想以此转让给其他邮友而获点小利则要慎之又慎。例如，某集邮者见到一枚不错的邮资封，价格是10元，而当时的市场价格为20元。如果不是专事投资者，这样的便宜还是不得为好。说起来，这有100%的利润，但为了这10元的赚头，你专门跑一趟邮局挂号寄发，耗掉你许多时间就未必合算。
集邮者在集邮活动中获得许多乐趣，而学会理财的集邮消费比盲目消费的人将获得更多的乐趣。
9.投资商铺
商铺投资可以说是投资中回报较高、受益年限较长、投资风险较小的投资项目之一。随着城市规模的迅速膨胀、城市配套设施的日益完善以及城市居民收入的不断增加，新的商业中心在飞速发展。
目前市场上商铺可分为大型商场、专业市场和住宅小区商铺三种。投资者可根据手中持有资金的多少来进行选择。
(1)新兴城区、社区中心商场的铺面。投资者大多是手中持有50万元以上人民币的中小型投资者。这些商铺多在10万元至50万元之间，投资者多用银行按揭的方式供铺，一般是首付40%，贷款60%，10年付清，主要选择地段不错的大型商用物业。这种商场的开发商为了尽快收回资金一般都是将商场各营业层拆零销售，然后再成立一家管理公司进行统一管理，投资者可以自己经营，也可以委托商场进行统一招商。
(2)专业市场内的商铺。著名的义乌小商品城、广州白马服装城、苏州华东电器城以及北京的天意、万通小商品市场等，已经发展多年，多已成为商业旺铺，但基本以出租为主。其中仅有少数铺位出售，售价一般偏高。
判断这种市场定位的好坏还要看在该专业市场辐射范围内，其资源配置有无优势。由于专业商场大都以批发为主，因此一楼摊位是最受欢迎的，有中庭的周边摊位更受青睐，因为将来很多促销推广活动都会在中庭做，这里会成为人气最旺的区域。如果市场的确大有希望，小投资者也可考虑买进二楼摊位，价格往往比一楼便宜一半。
(3)社区临街铺面。据调查，存款在10万元以下的投资者，为避免投资风险，一部分投资者可考虑投资更为实惠的住宅小区内的商铺、街铺。住宅小区里的商铺价格不高，每平方米为几千元，特别是规模较大、配套成熟的住宅小区，居住人口多，目标客户群较大，投资这种住宅小区的商铺、街铺，其人流、车流较为稳定，商铺可自己经营或是租出去，租金收入不会少。
10.钱币投资策略
金银币除了作为收藏品、礼品之外，还是一种保值增值的投资工具，这已得到广大收藏者、投资者的公认及政府的首肯。目前的钱币市场行情正在悄悄地引发一场以不同板块价值中枢变动为主要特征的结构性调整，这次调整将深刻地影响着市场参与各方的利益。在这种情况下，作为投资工具，除了个币涨跌变化外，整体情况如何?如何进行金银币投资?我认为有以下几点值得大家关注：
(1)理解和把握管理层政策导向。与邮市一样，钱币市场同样是政策市，要在政策市中盈利，关键之处就是对政策的准确理解和把握，在此基础上拟定自己的投资计划往往赢多输少。近年来，中国金币总公司对金银纪念币的政策导向、舆论导向、发行导向倾斜的力度之大是前所未有的，对政策极为敏感的二级市场参与者敏锐地捕捉到了良好的市场机会，金银纪念币板块能够在整个邮币卡市场行情走势疲软的大背景下表现出很强的抗跌性绝不是偶然的。这种对政策含义充满智慧的阐述，使得投资者在投资过程中自信度大幅提升，体现了以往少见的理性投资色彩，这使得钱币市场行情相对于邮市而言更容易把握，行情运行更健康。由于在钱币市场赚钱更有把握，在赚钱示范效应的鼓励下，越来越多的资金流人钱币市场，从而使得不少钱币品种的市场价格不断走高，这样良性循环的结果大家都能够感受到。
(2)精选投资品种。钱币市场行情的健康理性还表现在投资者对具体品种的选择上，彩金币板块中的不少品种市场价格比较高，但由于其存在一定的投资价值，所以仍然有资金很有耐心地建仓，而以往曾经因为价格低廉而被大肆炒作的流通纪念币板块则因为种种原因而受到市场投资者的冷落。从目前的市场行情走势分析，彩金币板块的行情不会在较短的时期结束，因为介入彩金币板块的资金具有长线运作的特点，而对于流通纪念币板块而言，则趋势很不明朗，完全失去了走独立行情的能力。对彩金币板块投资潜力的耐心开发，是市场资金的一次成功运作，是一次可贵的尝试，相信经过市场的检验，成功的经验将有助于后来资金的运作。
(3)选择未被市场炒作的一些精品本色银币。本色银币中不乏精品。《申奥成功》银币在突破了700元平台整理位置之后，如今的市价已牢牢地站立在
1150元上方。近期的彩金银币行情尽管出现了较大幅度的调整，但对《申奥成功》银币似乎未构成丝毫的影响。与此走势相类似的还有各种规格的《龙门石窟》与《敦煌石窟》银币，以及《敦煌藏经洞》套装银币，等等。由于这些极其经典的本色银币不仅符合了收藏爱好者寻求价廉物美藏品的要求与标准，而且更是金银纪念币市场向前发展的战略基础和可靠保证。因此，这一板块价格的稳步盘升，应当引起所有关心和参与金银纪念币市场投资者的注意。
(4)选择好品种耐心持币。由于目前整个邮币卡市场行情处于熊市，所以人市资金对未来的投资收益预期有所降低，并且由于人市资金很难在短期获利，所以介人彩金币板块的资金基本都不是“过江龙”资金，资金的长线运作减少了市场行情的激烈震荡。以往的那种炒作流通纪念币，庄家在很短的时间内即可取得暴利的行情在短时间内已经很难看到了。尽管介人彩金币板块的资金降低了未来的投资收益预期，但从长线运作的角度分析，这些资金的最终收益并不会减少很多。目前钱币市场行情大格局的调整，使得钱币市场充满了价值发现的机会，这种机会既体现在价值被低估的品种上，也体现在彩金币板块走强后，其他板块的补涨上。
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篇2：20XX年潮州农村信用社考试资料外汇存款业务的核算
2015年潮州农村信用社考试资料外汇存款业务的核算 本文关键词：潮州，核算，存款，农村信用社，外汇
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一、外汇存款的种类
外汇存款是商业银行以信用方式吸收的国内外单位和个人在经济活动中暂时闲置或结余的并能自由兑换的外币资金。外汇存款按期限可分为活期外汇存款和定期外汇存款;按存款对象可分为单位外汇存款和个人外汇存款。
二、个人外汇存款的核算
个人外汇存款可开立现汇账户也可开立现钞账户。按存取方式分为活期和定期两种。个人外汇定期存款的起存金额不低于人民币500元等值外汇，个人外汇活期存款不低于人民币100元等值外汇。凡是从国外或港澳地区汇入和携入的可自由兑换外汇，可存入现汇存款户。现汇户可支取外币现钞，也可汇往国外。凡从国外携入的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞存款户。外币现钞户可支取外币现钞，也可汇往港澳地区或国外。
(一)存入的核算
1.个人活期外汇存款开户的处理
开户时，存款人填写外币存款申请书，写清户名地址、存款种类、金额等，连同外汇或现钞交存银行。银行审核无误后办理存折户或支票户的开户手续。通过“活期外汇存款“科目核算，登记存折和开销户登记薄，出售支票。以外币现金或汇入汇款存入时，其会计分录为：
借：现金或汇入汇款
外币
贷：活期外汇存款
外币
2.
个人活期外汇存款续存的处理
存款人须填存款凭条，连同存折、外币票据交银行，银行审核认可后办理续存，会计分录与开户相同。
3.个人定期外汇存款开户
个人定期外汇存款分为1个月、3个月、半年、1年、2年等种类，是存款人以个人名义将外汇资金存入银行，并约定期限，到期一次性支取本息的一种外币存款，分外币现汇户和现钞户两种。通过“定期外汇存款“科目核算。
开户时，存款人应填制“外币存款申请“，写明户名、地址、存款种类、期限及金额等，连同外币现钞或票据交银行，银行根据存款人的要求，开立定期存折或外汇定期存款单一式三联。经复核后，第二联存单交存款人，第三联代分户账(存折或卡片账)，凭以登记“开销户登记簿“后专夹保管，第一联代该科目的贷方传票凭以记账。其会计分录为：
借：现金或汇入汇款
外币
贷：定期外汇存款
外币
(二)支取的核算
1.个人活期外汇存款支取的处理
支取活期外汇存款时,支票存款人须填写支票，存折户存款人须填写取款凭条，连同存折交银行。从汇户支取现汇或从钞户支取现钞时，其会计分录为：
借：活期外汇存款
外币
贷：现金或汇出汇款
外币
存款人从现汇户支取款项汇往国外时，还需填制汇款凭证，并计收手续费、汇费和邮费。若乙种存款人从汇户提取现钞或从钞户提取现汇时，一律按当日牌价套汇处理。国内居民办理此业务，按中间价计收人民币手续费，不需套汇。
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