第一章前言
一、编制目的
为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义
本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批
本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间
本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则
2.1归口管理原则
为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：
备注：(1)未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。
2.2预算管理原则
2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在
预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，
由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批
准后方可执行。
第三章授权审批权限规定
3.1经济业务发生前授权审批
3.1.1根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；
3.1.2事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交
易。
3.1.3非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办
理业务。
非事前审批项目如下：
3.2报销及付款授权审批流程
3.2.1报销或付（汇）款审批流程如下：
3.2.1.1单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务
3.2.1.2单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务
3.2.1.3单次报销或付（汇）款金额2001-元的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务
3.2.1.4单次报销或付（汇）款金额元以上的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务
第四章报销及付款流程
4.1报销及付款流程图
4.2报销及付款方式
4.2.1主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。
4.2.3现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。